國務院關(guān)于進一步改革外匯管理體制的通知

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：

　　為促進社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，進一步擴大對外開放，推動我國國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康的發(fā)展，對現(xiàn)行外匯管理體制必須有步驟地進行改革。

　　我國外匯管理體制改革的長期目標是實現(xiàn)人民幣可兌換，要達到這一目標，必須依據(jù)國情和國力循序漸進。現(xiàn)階段先實現(xiàn)經(jīng)常項目(主要包括貿(mào)易和非貿(mào)易項下的經(jīng)營性支付)下人民幣可兌換。國務院決定從1994年1月 1日起，進一步改革我國的外匯管理體制。

　　一、現(xiàn)階段外匯管理體制改革的總體要求

　　實現(xiàn)匯率并軌，實行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動匯率制；實行銀行結(jié)匯和售匯制，取消外匯留成和上繳；建立銀行間外匯交易市場，改進匯率形成機制、禁止外幣在境內(nèi)計價、結(jié)算和流通；改進和完善收、付匯核銷管理；實現(xiàn)經(jīng)常項目下人民幣可兌換；取消外匯收支指令性計劃，國家主要運用經(jīng)濟、法律手段實現(xiàn)對外匯和國際收支的宏觀調(diào)控。

　　為保證上述體制改革的順利進行，應采取一些過渡性措施，先實行經(jīng)常項目下人民幣有條件可兌換。

　　二、實行外匯收入結(jié)匯制，取消外匯分成

　　境內(nèi)所有企事業(yè)單位、機關(guān)和社會團體的各類外匯收入必須及時調(diào)回境內(nèi)。屬于下列范圍內(nèi)的外匯收入，均須按銀行掛牌匯率，全部結(jié)售給外匯指定銀行：

　　1．出口或轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為取得的外匯。

　　2．交通運輸、郵電、旅游、保險等業(yè)務提供服務和政府機構(gòu)往來取得的外匯；

　　3．按規(guī)定，銀行經(jīng)營外匯業(yè)務應上繳的外匯凈收入，以及境外勞動承包和境外投資應調(diào)回境內(nèi)的外匯利潤；

　　4．外匯管理部門規(guī)定的其他應結(jié)售的外匯。

　　下列范圍內(nèi)的外匯收入，允許在指定銀行開立現(xiàn)匯賬戶：

　　1．境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

　　2．境外借款和發(fā)行債券、股票取得的外匯；

　　3．勞務承包公司境外工程合同期內(nèi)調(diào)入境內(nèi)的工程往來款項；

　　4．經(jīng)批準具有特定用途的捐贈收匯；

　　5．外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機構(gòu)的外匯收入；

　　6．個人所有的外匯；

　　上述范圍內(nèi)用于支付境內(nèi)費用的部分，均應向外匯指定銀行兌換人民幣辦理支付。

　　取消現(xiàn)行的各類外匯留成、上繳和額度管理制度。對現(xiàn)有留成外匯額度余額和前述允許開立現(xiàn)匯賬戶范圍以外的現(xiàn)匯存款，按以下原則處理：

　　留成外匯額度余額允許按1993年12月31日國家外匯牌價繼續(xù)使用。對匯率并軌前已辦理結(jié)匯，尚未分配登記入賬的留成外匯額度，應在1994年 1月31日之前辦完入賬，并按上述原則使用。

　　前述允許開立現(xiàn)匯賬戶范圍以外的現(xiàn)匯存款，實行結(jié)匯制后，可繼續(xù)保留原有現(xiàn)匯賬戶，但只許支用，不許存入，用完為止。賬戶內(nèi)余額允許用于經(jīng)常項目支付、償還外匯債務或向銀行結(jié)售。

　　三、實行銀行售匯制，實現(xiàn)經(jīng)常項目下人民幣有條件可兌換

　　在實行結(jié)匯制的基礎(chǔ)上，取消經(jīng)常項目正常對外支付用匯的計劃審批。境內(nèi)企事業(yè)單位、機關(guān)和社會團體在此項下的對外支付用匯，持如下有效憑證，用人民幣到外匯指定銀行辦理兌付：

　　1．實行配額、許可證或進口控制的貨物進口，持有關(guān)部門頒發(fā)的配額、許可證或進口證明以及相應的進口合同；

　　2．實行自動登記制的貨物進口，持登記證明和相應的進口合同；

　　3．除上述兩項以外，其他符合國家進口管理規(guī)定的貨物進口，持進口合同和境外金融機構(gòu)的支付通知書；

　　4．非貿(mào)易項下的經(jīng)營性支付，持支付協(xié)議或合同和境外金融、非金融機構(gòu)的支付通知書。

　　非經(jīng)營性支付購匯或購提現(xiàn)鈔，按財務和外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。對向境外投資、貸款、捐贈的匯出，繼續(xù)實行審批制度。

　　大額及特殊幣種的對外支付，用匯單位應在匯出日之前向外匯指定銀行申報，以便銀行能按時調(diào)配所需資金。

　　作為一項過渡措施，改革初期對出口企業(yè)按結(jié)匯額的50％在外匯指定銀行設立臺賬。出口企業(yè)為擴大出口所需用匯(包括進料加工、包裝物料、出口基地、索理賠、運保售、售后服務及貿(mào)易從屬費等)，持上述有效憑證，由銀行在其臺賬余額內(nèi)辦理兌付；超過臺賬余額的部分，仍可按照國家規(guī)定的辦法，持有效憑證到外匯指定銀行辦理兌付。

　　四、建立銀行間外匯市場，改進匯率形成機制，保持合理及相對穩(wěn)定的人民幣匯率

　　實行銀行結(jié)匯、售匯制后，建立全國統(tǒng)一的銀行間外匯交易市場。外匯指定銀行是外匯交易市場的主體。銀行間外匯交易市場，由中國人民銀行通過國家外匯管理局監(jiān)督管理，主要職能是為各外匯指定銀行相互調(diào)劑余缺，提供平倉、補倉及清算服務。

　　并軌后的人民幣匯率，實行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動制。由中國人民銀行根據(jù)前一日銀行間外匯交易市場形成的價格，每日公布人民幣對美元交易的中間價，并參照國際外匯市場變化，同時公布人民幣對其他主要貨幣的匯率；各外匯指定銀行以此為依據(jù)，結(jié)合供求變化，在中國人民銀行規(guī)定的浮動幅度范圍內(nèi)自行掛牌，對客戶買賣外匯。在穩(wěn)定境內(nèi)通貨的前提下，通過銀行間外匯買賣和中國人民銀行向外匯交易市場吞吐外匯，保持各銀行掛牌匯率的基本一致和相對穩(wěn)定。在市場出現(xiàn)不公正交易行為時，中國人民銀行要通過限制匯率浮動幅度或其他措施進行干預。

　　五、外匯指定銀行要依法經(jīng)營并強化服務職能

　　實行新體制后，外匯指定銀行辦理結(jié)匯所需人民幣資金，原則上應由各銀行用自有資金解決。新體制運轉(zhuǎn)初期，對個別外匯結(jié)算業(yè)務量大而自有人民幣資金有一定困難的銀行，中國人民銀行可提供一定數(shù)額的人民幣再貸款，但這些銀行應逐步用自有人民幣資金頂替。

　　國家對外匯指定銀行的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯余額實行比例幅度管理。各銀行結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯的比例幅度，由中國人民銀行根據(jù)其資產(chǎn)和外匯結(jié)算工作量核定。各銀行持有的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯超過其高限比例的部分，必須結(jié)售給其他外匯指定銀行或中國人民銀行；持有結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯降到其低限比例以下時，應及時從其他外匯指定銀行或中國人民銀行購入補足。

　　為使有遠期支付合同或償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風險，外匯指定銀行可依據(jù)有效憑證為其辦理人民幣與外幣的遠期買賣及其他保值業(yè)務。

　　各外匯指定銀行要保持合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，按規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯和開戶、存貸等業(yè)務，努力提高服務質(zhì)量，降低服務費用，依法經(jīng)營，公平競爭。

　　六、嚴格外債管理，建立償債基金，確保國家對外信譽

　　對境外資金的借用和償還，國家繼續(xù)實行計劃管理、金融條件審批和外債登記制度。為境外法人(含中資控股的機構(gòu)和企業(yè))借款出具擔保，必須嚴格按照國家外匯管理局《境內(nèi)機構(gòu)對外提供外匯擔保管理辦法》辦理。

　　為確保國家的對外信譽，必須加強外債償還的管理，繼續(xù)實行"誰借誰還"的原則。債務人應加強對借用外債項目的管理，提高項目的經(jīng)濟效益和創(chuàng)匯能力。國家鼓勵和支持各地區(qū)、有關(guān)部門和外債較多的企業(yè)按債務余額的一定比例建立償債基金，在外匯指定銀行開立現(xiàn)匯賬戶存儲，國家批準的專項還貸出口收匯，可以直接進入該賬戶。專戶資金只能用于對外支付本息，不得轉(zhuǎn)移或用于其他支付。

　　債務人還本付息應從其償債基金專戶中支付；如發(fā)生困難，經(jīng)外匯管理部門審查批準，可根據(jù)貸款協(xié)議，憑外債登記證和還本付息核準憑證，用人民幣到外匯指定銀行辦理兌付。債務人要求在貸款協(xié)議規(guī)定到期日之前提前對外償付的，須按規(guī)定經(jīng)外匯管理部門批準。

　　未辦理登記手續(xù)的外債和境內(nèi)機構(gòu)違反規(guī)定為境外法人借債提供擔保引起的支付責任，各銀行不得擅自為其辦理對外支付。

　　已發(fā)放的境內(nèi)金融機構(gòu)自營外匯貸款，債務人可用創(chuàng)匯收入直接償還，也可按貸款協(xié)議規(guī)定，用人民幣向外匯指定銀行購匯償還。實行新體制后，境內(nèi)金融機構(gòu)借入境外貸款和吸收外幣存款的貸放，仍采取貸外匯還外匯的方式，還款外匯按上述辦法解決。

　　七、外商投資企業(yè)外匯管理體制的過渡

　　外商投資企業(yè)的外匯管理仍先維持現(xiàn)行辦法。在國家規(guī)定允許范圍內(nèi)的對外支付和償還境內(nèi)金融機構(gòu)外匯貸款本息，可從其現(xiàn)匯賬戶余額中直接辦理；超出現(xiàn)匯賬戶余額的生產(chǎn)、經(jīng)營、還本付息和紅利匯出用匯，由國家外匯管理部門根據(jù)國家授權(quán)部門批準的文件及審核批準，通知外匯指定銀行兌付。

　　八、取消境內(nèi)外幣計價結(jié)算，禁止外幣在境內(nèi)流通

　　自實行新體制之日起，取消任何形式的境內(nèi)外幣計價結(jié)算；禁止外幣流通和指定金融機構(gòu)以外的外匯買賣；停發(fā)外匯券，已發(fā)行流通的，由發(fā)行銀行逐步兌回。經(jīng)批準開設的境內(nèi)外幣商店和僑匯商店，限期轉(zhuǎn)變經(jīng)營，過渡辦法另行擬訂。

　　九、加強國際收支的宏觀管理

　　國家計委負責會同中國人民銀行、國家經(jīng)貿(mào)委、財政部、外經(jīng)貿(mào)部、國家外匯管理局等有關(guān)部門，加強對外匯收支和國際收支平衡情況及變化趨勢的定期預測、分析，及時提出改進宏觀調(diào)控的措施建議，逐步完善我國國際收支的宏觀調(diào)控體系。中國人民銀行及國家外匯管理局應建立國際收支統(tǒng)計申報制度，加強對收、付匯和借還外債的核銷、統(tǒng)計、監(jiān)督和管理，堵塞漏洞，減少、杜絕外匯流失。各有關(guān)部門應密切配合，及時協(xié)調(diào)、解決工作中出現(xiàn)的問題，確保外匯管理體制改革的順利實施。