國家外匯管理局關(guān)于外商投資企業(yè)在境外開立外匯賬戶的管理規(guī)定

　　根據(jù)《對僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)外匯管理施行細則》的有關(guān)規(guī)定，為加強對外商投資企業(yè)在境外開立外匯賬戶的管理，特作如下規(guī)定：

　　一、外商投資企業(yè)(以下簡稱企業(yè))確因業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，要求在境外銀行開立賬戶者，應向國家外匯管理局或企業(yè)所在地分、支局(以下簡稱外匯管理部門)提出申請，經(jīng)外匯管理部門批準后方可開立。

　　二、前條所指"業(yè)務(wù)經(jīng)營需要"，是指符合下列情況之一者：

　　1．企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開立賬戶，將收入集整后匯回境內(nèi)的；

　　2．企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星支出的。該類賬戶的收入應由企業(yè)自國內(nèi)匯出；

　　3．由于業(yè)務(wù)上的特殊需要必須在境外開戶的。

　　三、企業(yè)在向外匯管理部門申請境外開戶時，應提交下列文件：

　　1．由企業(yè)法人代表或董事會授權(quán)人簽署并加蓋企業(yè)公章的開立賬戶申請書，申請書應包括開戶理由、幣別、金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及所在地等內(nèi)容；

　　2．由在中國注冊的會計師出具的企業(yè)按規(guī)定繳足資本的驗資證明；

　　3．企業(yè)在境外設(shè)有代表機構(gòu)和常駐人員的，須另附有關(guān)部門批準設(shè)立的文件；

　　4．企業(yè)對境外賬戶使用的管理辦法。

　　四、企業(yè)在境外開戶，應在其外匯收支主要發(fā)生的國家或地區(qū)開立。該地區(qū)有中資銀行的，應首先選擇中資銀行；如屬特殊需要，也可選擇資信較好的外資銀行。

　　五、企業(yè)對境外資金的收付，應有完善的、有效的管理；對資金的安全，應提出切實有效的管理措施。

　　六、企業(yè)必須以自己的名義在境外開立賬戶。不允許將企業(yè)的資金轉(zhuǎn)存到其他機構(gòu)或個人的賬戶。

　　七、外匯管理部門根據(jù)企業(yè)的申請，應審定企業(yè)境外賬戶的收支范圍、賬戶最高存款限額和使用期限等。

　　八、企業(yè)在境外開戶應在外匯管理部門批準之后的一個月內(nèi)，向外匯管理部門提交已開戶的書面證明。凡末提供書面證明者，外匯管理部門批準開戶的文件自動失效。

　　九、企業(yè)境外賬戶使用期限到期后30天內(nèi)，必須向外匯管理部門提供注銷境外賬戶證明，將余額調(diào)回國內(nèi)，并提供開戶行清賬單；如需延期使用境外賬戶，必須在到期前30天內(nèi)，向國家外匯管理部門提出書面申請。

　　十、各分局在批準企業(yè)開立境外賬戶后30天內(nèi)，應將有關(guān)材料報送總局備案。

　　十一、企業(yè)應在每季度終了后15天內(nèi)向外匯管理部門提供開戶銀行對賬單影印件，并作資金使用情況書面說明。

　　十二、企業(yè)有下列行為之一的，外匯管理部門可區(qū)別不同情況，根據(jù)《違反外匯管理處罰施行細則》，對企業(yè)進行處罰，并可撤銷其境外賬戶。

　　1．企業(yè)使用賬戶超過了外匯管理部門批準的范圍；

　　2．未能按時提供銀行對賬單或外匯管理部門要求提供的其他材料；

　　3．未經(jīng)批準擅自在境外開立賬戶；

　　4．其他違反本規(guī)定的行為。

　　十三、本規(guī)定解釋權(quán)屬國家外匯管理局。

　　十四、本規(guī)定自1989年3月1日起實行。