第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范結匯、售匯及付匯行為，實現(xiàn)人民幣在經常項目下可兌換，特制定本規(guī)定。

　　第二條 經營外匯業(yè)務的銀行應當按照本規(guī)定和中國人民銀行、國家外匯管理局批準的業(yè)務范圍辦理結匯、售匯、開立外匯帳戶及對外支付業(yè)務。

　　第三條 境內機構外匯收入，除國家另有規(guī)定外應當及時調回境內。

　　第四條 境內機構、居民個人、駐華機構及來華人員應當按照本規(guī)定辦理結匯、購匯、開立外匯帳戶及對外支付。

　　第五條 境內機構和居民個人通過經營外匯業(yè)務的銀行辦理對外收支時，應當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

　　第二章 經常項目下的結匯、售匯與付匯

　　第六條 除本規(guī)定第七條、第八條、第十條限定的范圍和數(shù)量外，境內機構取得的下列外匯應當結匯：

　?。ㄒ唬┏隹诨蛘呦戎Ш笫辙D口貨物及其他交易行為收入的外匯。其中用跟單信用證/保函和跟單托收方式結算的貿易出口外匯可以憑有效商業(yè)單據(jù)結匯，用匯款方式結算的貿易出口外匯持出口收匯核銷單結匯；

　?。ǘ┚惩赓J款項下國際招標中標收入的外匯；

　?。ㄈ┖ｊP監(jiān)管下境內經營免稅商品收入的外匯；

　?。ㄋ模┙煌ㄟ\輸（包括各種運輸方式）及港口（含空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務提供商品或者服務收入的外匯；

　?。ㄎ澹┬姓?、司法機關收入的各項外匯規(guī)費、罰沒款等；

　?。┩恋厥褂脵?、著作權、商標權、專利權、非專利技術、商譽等無形資產轉讓收入的外匯，但上述無形資產屬于個人所有的，可不結匯；

　　（七）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對外經援項下收回的外匯和境外資產的外匯收入；

　?。ò耍ν馑髻r收入的外匯、退回的外匯保證金等；

　?。ň牛┏鲎夥康禺a和其他外匯資產收入的外匯；

　?。ㄊ┍ｋU機構受理外匯保險所得外匯收入；

　?。ㄊ唬┤〉谩督洜I外匯業(yè)務許可證》的金融機構經營外匯業(yè)務的凈收入；

　　（十二）國外捐贈、資助及援助收入的外匯；

　?。ㄊ﹪彝鈪R管理局規(guī)定的其他應當結匯的外匯。

　　第七條 境內機構（不含外商投資企業(yè)）的下列外匯，可以向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）申請，在經營外匯業(yè)務的銀行開立外匯帳戶，按照規(guī)定辦理結匯：

　?。ㄒ唬┙洜I境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作及其他服務業(yè)務的公司，在上述業(yè)務項目進行過程中收到的業(yè)務往來外匯；

　?。ǘ氖麓韺ν饣蛘呔惩鈽I(yè)務的機構代收代付的外匯；

　　（三）暫收待付或者暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構預付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等；

　?。ㄋ模┍ｋU機構受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結算的保費。

　　上述各項外匯的凈收入，應當按照規(guī)定的時間全部賣給外匯指定銀行。

　　第八條 捐贈、資助及援助合同規(guī)定用于境外支付的外匯，經外匯局批準后方可保留。

　　第九條 下列范圍的外匯，可以保留：

　?。ㄒ唬┩鈬v華使領館、國際組織及其他境外法人駐華機構的外匯；

　　（二）居民個人及來華人員的外匯。

　　第十條 外商投資企業(yè)經常項目下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內保留外匯，超出部分應當賣給外匯指定銀行，或者通過外匯調劑中心賣出。

　　第十一條 超過等值1萬美元的現(xiàn)鈔結匯，結匯人應當向外匯指定銀行提供真實的身份證明和外匯來源證明，外匯指定銀行予以結匯登記后報外匯局備案。

　　第十二條 本規(guī)定第七、八、九、十條允許開立外匯帳戶的境內機構和居民個人、駐華機構及來華人員，應當按照外匯帳戶管理的有關規(guī)定，到經營外匯業(yè)務的銀行辦理開戶手續(xù)。

　　第十三條 境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付用匯，持與支付方式相應的有效商業(yè)單據(jù)和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　?。ㄒ唬┯酶鷨涡庞米C/保函方式結算的貿易進口，如需在開證時購匯，持進口合同、進口付匯核銷單、開證申請書；如需在付匯時購匯，還應當提供信用證結算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。核銷時必須憑正本進口貨物報關單辦理；

　?。ǘ┯酶鷨瓮惺辗绞浇Y算的貿易進口，持進口合同、進口付匯核銷單、進口付匯通知書及跟單托收結算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。核銷時必須憑正本進口貨物報關單辦理；

　?。ㄈ┯脜R款方式結算的貿易進口，持進口合同、進口付匯核銷單、發(fā)票、正本進口貨物報關單、正本運輸單據(jù)，若提單上的“提貨人”和報關單上的“經營單位”與進口合同中列明的買方名稱不一致，還應當提供兩者間的代理協(xié)議；

　?。ㄋ模┻M口項下不超過合同總金額的15%或者雖超過15%但未超過等值10萬美元的預付貨款，持進口合同、進口付匯核銷單；

　　上述（一）至（四）項下進口，實行進口配額管理或者特定產品進口管理的貨物，還應當提供有關部門簽發(fā)的許可證或者進口證明；進口實行自動登記制的貨物，還應當提供填好的登記表格。

　　（五）進口項下的運輸費、保險費，持進口合同、正本運輸費收據(jù)和保險費收據(jù)；

　?。┏隹陧椣虏怀^合同總金額2%的暗傭（暗扣）和5%的明傭（明扣）或者雖超過上述比例但未超過等值1萬美元的傭金，持出口合同或者傭金協(xié)議、結匯水單或者收帳通知；出口項下的運輸費、保險費，持出口合同、正本運輸費收據(jù)和保險費收據(jù)；

　?。ㄆ撸┻M口項下的尾款，持進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明；

　?。ò耍┻M出口項下的資料費、技術費、信息費等從屬費用，持進口合同或者出口合同、進口付匯核銷單或者出口收匯核銷單、發(fā)票或者收費單據(jù)及進口或者出口單位負責人簽字的說明書；

　?。ň牛谋６悈^(qū)購買商品以及購買國外入境展覽展品的用匯，持（一）至（八）項規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)；

　?。ㄊ＠麢唷⒅鳈?、商標、計算機軟件等無形資產的進口，持進口合同或者協(xié)議；

　?。ㄊ唬┏隹陧椣聦ν馔速r外匯，持結匯水單或者收帳通知、索賠協(xié)議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷的證明；

　?。ㄊ┚惩獬邪こ趟璧耐稑吮ＷC金持投標文件，履約保證金及墊付工程款項持合同。

　　第十四條 境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付，經營外匯業(yè)務的銀行憑用戶提供的支付清單先從其外匯帳戶中支付或者兌付，事后核查：

　?。ㄒ唬┙泧鴦赵号鷾实拿舛惼饭景凑找?guī)定范圍經營免稅商品的進口支付；

　　（二）民航、海運、鐵道部門（機構）支付境外國際聯(lián)運費、設備維修費、站場港口使用費、燃料供應費、保險費、非融資性租賃費及其他服務費用；

　?。ㄈ┟窈健⒑＿\、鐵道等部門（機構）支付國際營運人員伙食、津貼補助；

　?。ㄋ模┼]電部門支付國際郵政、電信業(yè)務費用。

　　第十五條 境內機構下列對外支付用匯，由外匯局審核其真實性后，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　?。ㄒ唬┏^本規(guī)定第十三條（四）規(guī)定比例和金額的預付貨款；

　?。ǘ┏^本規(guī)定第十三條（六）規(guī)定比例和金額的傭金；

　?。ㄈ┺D口貿易項下先支后收的對外支付；

　?。ㄋ模﹥斶€外債利息；

　　（五）超過等值1萬美元的現(xiàn)鈔提取。

　　第十六條 境內機構償還境內中資金融機構外匯貸款利息，持《外匯（轉）貸款登記證》、借貸合同及債權人的付息通知單，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　第十七條 財政預算內的機關、事業(yè)單位和社會團體的非貿易非經營性用匯，按照《非貿易非經營性外匯財務管理暫行規(guī)定》辦理。

　　第十八條 財政預算外的境內機構下列非經營性用匯，持所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　?。ㄒ唬┰诰惩馀e辦展覽、招商、培訓及拍攝影視片等用匯，持合同、境外機構的支付通知書及主管部門批準文件；

　?。ǘν庑麄髻M、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費，持主管部門的批準文件及有關函件；

　　（三）在境外設立代表處或者辦事機構的開辦費和年度預算經費，持主管部門批準設立該機構的批準文件和經費預算書；

　?。ㄋ模﹪医涛瘒饪荚噮f(xié)調機構支付境外的考試費，持對外合同和國外考試機構的帳單或者結算通知書；

　?。ㄎ澹┰诰惩廪k理商標、版權注冊、申請專利和法律、咨詢服務等所需費用，持合同和發(fā)票；

　?。┮蚬鰢M用，持國家授權部門出國任務批件。

　　上述（一）至（六）項以外的非經營性用匯，由外匯局審核其真實性以后，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　第十九條 居民個人的因私用匯，按照《境內居民因私兌換外匯辦法》和《境內居民外匯存款匯出境外的規(guī)定》辦理。

　　第二十條 居民個人移居出境后，下列合法人民幣收益，持本人身份證明和所列有效憑證到外匯局授權的外匯指定銀行兌付：

　?。ㄒ唬┤嗣駧糯婵罾?，持人民幣存款利息清單；

　?。ǘ┓慨a出租收入的租金，持房產租賃合同和房產出租管理部門的證明；

　?。ㄈ┢渌Y產的收益，持有關的證明材料和收益清單。

　　第二十一條 外商投資企業(yè)外方投資者依法納稅后的利潤、紅利的匯出，持董事會利潤分配決議書，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　外商投資企業(yè)中外籍、華僑、港澳臺職工依法納稅后的人民幣工資及其他正當收益，持證明材料到外匯指定銀行兌付。

　　第二十二條 按照規(guī)定應當以外幣支付的股息，依法納稅后持董事會利潤分配決議書從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　第二十三條 駐華機構及來華人員的合法人民幣收入，需匯出境外時，持證明材料和收費清單到外匯局授權的外匯指定銀行兌付。

　　第二十四條 駐華機構及來華人員從境外攜入或者在境內購買的自用物品、設備、用具等，出售后所得人民幣款項，需匯出境外時，持工商登記證或者本人身份證明和出售憑證到外匯局授權的外匯指定銀行兌付。

　　第二十五條　臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，可以憑本人護照、原兌換水單（有效期為6個月）兌回外匯，攜出境外。

　　第三章 資本項目下的結匯、售匯與付匯

　　第二十六條 境內機構資本項目下的外匯應當在經營外匯業(yè)務的銀行開立外匯帳戶。

　　第二十七條 境內機構下列范圍內的外匯，未經外匯局批準，不得結匯：

　?。ㄒ唬┚惩夥ㄈ嘶蜃匀蝗俗鳛橥顿Y匯入的外匯；

　?。ǘ┚惩饨杩罴鞍l(fā)行外幣債券、股票取得的外匯；

　?。ㄈ┙泧彝鈪R管理局批準的其他資本項目下外匯收入。

　　除出口押匯外的國內外匯貸款和中資企業(yè)借入的國際商業(yè)貸款不得結匯。

　　第二十八條 境內機構向境外出售房地產及其他資產收入的外匯，除本規(guī)定第十條限定的數(shù)額外應當賣給外匯指定銀行。

　　第二十九條 境內機構償還境內中資金融機構外匯貸款本金，持《外匯（轉）貸款登記證》、借貸合同及債權機構的還本通知單，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　第三十條 境內機構資本項目下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局申請，憑外匯局的核準件從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　?。ㄒ唬﹥斶€外債本金，持《外債登記證》、借貸合同及債權機構還本通知單；

　　（二）對外擔保履約用匯，持擔保合同、外匯局核發(fā)的《外匯擔保登記證》及境外機構支付通知；

　?。ㄈ┚惩馔顿Y資金的匯出，持國家主管部門的批準文件和投資合同；

　?。ㄋ模┩馍掏顿Y企業(yè)的中方投資者經批準需以外匯投入的注冊資金，持國家主管部門的批準文件和合同。

　　第三十一條　外商投資企業(yè)的外匯資本金的增加、轉讓或者以其他方式處置，持董事會決議，經外匯局核準后，從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：投資性外商投資企業(yè)外匯資本金在境內投資及外方所得利潤在境內增資或者再投資，持外匯局核準件辦理。

　　第四章 結匯、售匯及付匯的監(jiān)管

　　第三十二條 外商投資企業(yè)可以在外匯指定銀行辦理結匯和售匯，也可以在外匯調劑中心買賣外匯，其他境內機構、居民個人、駐華機構及來華人員只能在外匯指定銀行辦理結匯和售匯。

　　第三十三條 從外匯帳戶中對外支付時，經營外匯業(yè)務的銀行應當根據(jù)規(guī)定的外匯帳戶收支范圍及本規(guī)定第二、三章相應的規(guī)定進行審核，辦理支付。

　　第三十四條 外匯指定銀行辦理售匯和付匯后，應當在相應的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)上簽章后留存?zhèn)洳?。?/p>

　　第三十五條 外匯指定銀行應當根據(jù)中國人民銀行每日公布的人民幣匯率中間價和規(guī)定的買賣差價幅度，確定對客戶的外匯買賣價格，辦理結匯和售匯業(yè)務。

　　第三十六條 從外匯帳戶中支付或者購匯支付，應當在有關結算方式或者合同規(guī)定的日期辦理，不得提前對外付款；除用于還本付息的外匯和信用證/保函保證金外，不得提前購匯。

　　第三十七條 為使有遠期支付合同或者償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風險，外匯指定銀行可以按照有關規(guī)定為其辦理人民幣與外幣的遠期買賣及其他保值業(yè)務。

　　第三十八條 易貨貿易項下進口，未經外匯局批準，不得購匯或者從外匯帳戶支付。

　　第三十九條 經營外匯業(yè)務的銀行應當按照規(guī)定向外匯局報送結匯、售匯及付匯情況報表。外匯指定銀行應當建立結售匯內部監(jiān)管制度，遇有結售匯異常情況，應當及時向國家外匯管理局當?shù)胤种Ь謭蟾妗＊?/p>

　　第四十條 境內機構應當在其注冊地選擇經營外匯業(yè)務的銀行開立外匯帳戶、按照本規(guī)定辦理結匯、購匯、付匯業(yè)務。境內機構在異地和境外開立外匯帳戶，應當向外匯局申請。外商投資企業(yè)經常項下的外匯收入，經批準可以在注冊地選擇經營外匯業(yè)務的銀行開立外匯結算帳戶。

　　第四十一條 經營外匯業(yè)務的銀行和有結匯、購匯、付匯業(yè)務的境內機構，應當無條件接受外匯局的監(jiān)督、檢查，并出示、提供有關材料。對違反本規(guī)定的，外匯局可對其處以警告、沒收違法所得、罰款的處罰；對違反本規(guī)定，情節(jié)嚴重的經營外匯業(yè)務的銀行，外匯局可對其處于暫停結售匯業(yè)務的處罰。

　　第五章 附 則

　　第四十二條 本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。

　　第四十三條 本規(guī)定自1996年7月1日起施行。1994年3月26日發(fā)布的《結匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》同時廢止。其他規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準。