國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、深圳分局：正保會計網(wǎng)校編輯注：根據(jù)匯發(fā)[2009]60號文件規(guī)定，本文失效。

　　今年7月，國家外匯管理局組織開展了全國外匯大檢查。到目前為止，第一批假報單案件已進入最后處理階段，第二批假報關(guān)單案件已開始調(diào)查處理。為做好以上工作，現(xiàn)就對違反外匯管理規(guī)定行為處罰過程中應(yīng)注意的問題通知如下：

　　一、案件調(diào)查處理

　　1、查處以代理方式騙購?fù)鈪R案件，由代理購匯企業(yè)所在地分、支局（以下簡稱分局）負責。對委托方和代理方為同一省份的，要在查清騙購匯事實后，對當事人雙方進行處理。對委托方和代理方為異地省份，且無法查清委托方騙購?fù)鈪R情況的，代理購匯企業(yè)所在地分局可先對代理購匯單位進行處理，保留對委托方給予行政處罰的追溯權(quán)。

　　2、嚴格掌握騙購匯企業(yè)主動交待問題時間界限。對于1998年10月30日前，外匯局已經(jīng)開始查處的騙購匯企業(yè)，即使其前來自首，也不屬于主動交待問題的企業(yè)；對于騙購匯金額累計在500萬美元以下，騙匯企業(yè)（包括代理方和委托方）1998年10月30日以前主動交待問題，且外匯局尚未進行查處的案件，不論是T／T項下，還是信用證、托收項下的騙購匯案件，均按照《國家外匯管理局對累計騙購?fù)鈪R金額在500萬美元以下、能主動交待問題的企業(yè)予以從輕處罰的決定》〔（1998）37號〕文辦理。1998年10月30日之后前來主動交待，外匯局尚未掌握的問題，且能追回違法資金的，可視情況從輕處理。

　　3、如需對外匯指定銀行中負責的主管人員或直接責任人員給予行政處罰，作出行政處罰的分局應(yīng)專函（見附件一）向涉案單位的上級主管部門通報案情，建議其根據(jù)《關(guān)于對金融機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營責任人的行政處分規(guī)定》（銀發(fā)〔1998〕221號）等有關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)當事人的責任。

　　4、國家外匯管理局各省會中心城市分局、北京管理部和重慶管理部應(yīng)將本轄區(qū)內(nèi)當月已查處且下達《處罰征求意見書》的騙購匯企業(yè)名單匯總統(tǒng)計（統(tǒng)計表格見附件二），于次月5日前報總局。由總局定期匯總后統(tǒng)一送外經(jīng)貿(mào)部，外經(jīng)貿(mào)部將根據(jù)《對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部對逃套匯外經(jīng)貿(mào)企業(yè)給予行政處罰的暫行規(guī)定》，對違規(guī)外經(jīng)貿(mào)企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營權(quán)問題依法做出處理。

　　5、對于騙購匯金額累計在500萬美元以上及其它已移交公安機關(guān)立案偵察的案件，各分局可暫不對騙購匯企業(yè)進行行政處罰。待司法機關(guān)對涉案企業(yè)依法進行處理后，視具體情況決定是否給予其行政處罰。500萬以下的案件都應(yīng)由外匯局查處，如需移交公安機關(guān)與其他案件并案偵察，也應(yīng)當由外匯局作出處罰。

　　二、制發(fā)《行政處罰征求意見書》和《處罰決定書》

　　1、對外匯指定銀行進行處罰時，如擬暫?；蛉∠浣Y(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)在《處罰決定書》中寫明：“給予你行暫停結(jié)售匯業(yè)務(wù)…個月或取消你行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的處罰。你行自接到本《處罰決定書》之日起立即停止辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，對結(jié)售匯業(yè)務(wù)情況認真自查，制定操作規(guī)程，提出整改方案，并在收到本《處罰決定書》后一個月內(nèi)，將整改情況報外匯局。”

　　2、對于暫停外匯結(jié)售匯業(yè)務(wù)的外匯指定銀行，其在《處罰決定書》之前發(fā)生的正常對外信用業(yè)務(wù)，可以繼續(xù)辦理對外承兌及付款，直至清理完為止。

　　3、對具備《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》規(guī)定的可以減輕處罰的法定情節(jié)，罰款比例低于處罰依據(jù)規(guī)定的罰款最低限額的，應(yīng)在《處罰決定書》中寫明：“鑒于你單位…，根據(jù)《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》第十一條的規(guī)定，對你單位的…違法行為減輕處罰。”

　　4、嚴格執(zhí)行《國家外匯管理局檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》第二十九條的規(guī)定，外匯局對當事人給予停業(yè)、吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證或罰沒款金額在500萬元人民幣以上的，應(yīng)在《行政處罰征求意見書》中告知當事人有要求舉行聽證的權(quán)力。

　　5、分局作出的所有行政處罰決定，均應(yīng)在《行政處罰征求意見書》和《處罰決定書》中列明?！短幜P決定書》中列明的處罰措施和處罰金額不得多于或高于《行政處罰征求意見書》中列明的處罰措施和處罰金額。

　　6、各分局作出的《處罰決定書》，需同時抄報國家外匯管理局（兩份）。各分局必須嚴格執(zhí)行總局下發(fā)的處罰標準，不得擅自降低處罰幅度，對不按標準進行處罰的，我局將通過復(fù)審程序退回分局重新審理。

　　三、案件復(fù)議

　　1999年1月1日以前，外匯局行政處罰案件的復(fù)議權(quán)限不變。1999年1月1日后的大區(qū)分局、省會中心城市分局以及北京、重慶管理部行政處罰的案件，復(fù)議機關(guān)國家外匯管理局；各支局行政處罰的案件，復(fù)議機關(guān)為其所屬的各分、支局或重慶管理部。復(fù)議期間原處罰決定照常執(zhí)行。

　　四、罰沒款收繳

　　此次外匯大檢查中，各分局對違規(guī)售匯銀行和騙購匯企業(yè)的處罰收入，收繳后全部上交國家外匯管理局；日常檢查工作中的罰沒款收入50％上交地方財政，50％上交國家外匯管理局?？偩珠_戶銀行：中國光大銀行總行營業(yè)部；戶名：國家外匯管理局罰沒款帳戶；帳號：304043004.關(guān)于“罰款代收代繳”問題，國家外匯管理局將根據(jù)財政部和中國人民銀行有關(guān)文件精神，制定國家外匯管理局《罰沒款代收代繳管理辦法》，此辦法未出臺之前，有關(guān)罰沒款收繳事宜，按本通知精神辦理。

　　請各分局嚴格按照本通知要求，做好騙購匯案件查處工作。對騙購匯案件查處過程中發(fā)現(xiàn)的，涉及到外匯管理部門工作人員的問題或工作中遇到的新問題、新情況，要及時上報國家外匯管理局。

　　特此通知。

　　附件：

　　1.行政處罰建議書（略）
    2.騙購匯和逃匯企業(yè)行政處罰情況統(tǒng)計表（略）