國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局：正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯注：根據(jù)匯發(fā)[2009]60號(hào)文件規(guī)定，本文失效。

　　匯發(fā)（1998）37號(hào)《國(guó)家外匯管理局對(duì)累計(jì)騙購(gòu)?fù)鈪R金額在500萬(wàn)美元以下、能主動(dòng)交待問(wèn)題的企業(yè)予以從輕處罰的決定》公布后，在社會(huì)上引起很大的反響，收到了積極的效果。截止10月9日，全國(guó)已有344家騙匯企業(yè)主動(dòng)交待問(wèn)題，一些分局還接到很多舉報(bào)電話。但由于信息傳遞等原因，一些騙匯企業(yè)未能及時(shí)在規(guī)定的48小時(shí)內(nèi)主動(dòng)交待問(wèn)題。很多企業(yè)反映是在不了解法規(guī)的情況下，觸犯了有關(guān)規(guī)定，它們表示愿意守法經(jīng)營(yíng)，要求延長(zhǎng)主動(dòng)交待問(wèn)題的期限。鑒于以上情況，為了擴(kuò)大教育面，給企業(yè)一個(gè)改正錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)，現(xiàn)決定將騙匯企業(yè)主動(dòng)交待問(wèn)題的期限寬限到10月30日。并就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、各分局可繼續(xù)受理騙匯企業(yè)主動(dòng)交待問(wèn)題，受理期限延長(zhǎng)到1998年10月30日，以后不再延長(zhǎng)。

　　二、對(duì)企業(yè)前來(lái)主動(dòng)交待外匯局未掌握的情況，或外匯局已掌握情況但未開(kāi)始查處的企業(yè)前來(lái)主動(dòng)交待問(wèn)題，這兩類企業(yè)視為主動(dòng)交待問(wèn)題的企業(yè)。對(duì)外匯局已經(jīng)掌握、并開(kāi)始查處的騙購(gòu)?fù)鈪R企業(yè)，即使其前來(lái)交待，也不屬于主動(dòng)交待問(wèn)題的企業(yè)。

　　三、對(duì)于主動(dòng)交待問(wèn)題的騙匯企業(yè)，各分局可按以下標(biāo)準(zhǔn)處理：

　?。ㄒ唬?duì)累計(jì)騙購(gòu)?fù)鈪R金額在等值500萬(wàn)美元以上、主動(dòng)交待騙購(gòu)?fù)鈪R行為的企業(yè)，可以暫時(shí)不向公安部門(mén)移交，各分局應(yīng)及時(shí)將全部資料及匯總表（見(jiàn)附件）上報(bào)總局，由總局統(tǒng)一與有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)后再行確定處理方案。

　?。ǘ?duì)累計(jì)騙購(gòu)?fù)鈪R金額在街值500萬(wàn)美元以下、主動(dòng)交待問(wèn)題的企業(yè)，按照匯發(fā)（1998）37號(hào)文進(jìn)行處罰；對(duì)于按照匯發(fā)（1998）37號(hào)文免于處罰或從輕處罰的企業(yè)，各分局應(yīng)當(dāng)要求其寫(xiě)出書(shū)面檢查和整改方案，并將其列入“由外匯局審核真實(shí)性名單”。同時(shí)，要求其在追討騙匯資金的兩個(gè)月時(shí)間內(nèi)，查實(shí)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任，對(duì)明知是偽造、變?cè)斓膽{證或單據(jù)而從事或參與了騙購(gòu)?fù)鈪R行為的、或收受他人財(cái)物的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員給予開(kāi)除的處分，并報(bào)所屬外匯局。

　　四、對(duì)于不主動(dòng)交待問(wèn)題的企業(yè)，各分局可按以下標(biāo)準(zhǔn)處理：

　?。ㄒ唬?duì)不主動(dòng)交待的企業(yè)，如該企業(yè)在檢查處理過(guò)程中，能夠提供偽造、變?cè)鞈{證和單據(jù)的違法當(dāng)事人，或交待出為騙匯提供人民幣資金的違法當(dāng)事人，或交待出其他違法當(dāng)事人，可給予其騙購(gòu)?fù)鈪R金額5％罰款的處罰，上述違法當(dāng)事人視作非法套匯的共同違法當(dāng)事人，可給予其共同承擔(dān)騙購(gòu)?fù)鈪R金額25％罰款的處罰；如該企業(yè)無(wú)法提供上述違法當(dāng)事人，或提供了上述違法當(dāng)事人但經(jīng)外匯局查明不屬實(shí)的，按照《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，給予其騙購(gòu)?fù)鈪R金額30％罰款的處罰。

　?。ǘ?duì)不主動(dòng)交待問(wèn)題的企業(yè)，需按照上述第三條第（二）款的規(guī)定追究直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。

　　五、關(guān)于國(guó)有外貿(mào)公司外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的處罰問(wèn)題：

　　對(duì)于從事或參與騙購(gòu)?fù)鈪R行為，金融在等值100萬(wàn)美元以上的外經(jīng)貿(mào)公司，各分局應(yīng)將企業(yè)名單及主要違法行為匯總后上報(bào)總局，由總局提請(qǐng)外經(jīng)貿(mào)部撤銷其外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)。

　　六、關(guān)于特殊部門(mén)企業(yè)騙購(gòu)?fù)鈪R行為的查處問(wèn)題：

　　對(duì)于騙購(gòu)?fù)鈪R行為涉及武警、軍隊(duì)、安全等部門(mén)所屬企業(yè)的，各分局應(yīng)將企業(yè)注冊(cè)登記復(fù)印件、證明企業(yè)隸屬關(guān)系的文件、所有假報(bào)關(guān)單正本一律上報(bào)總局，由總局協(xié)商有關(guān)部門(mén)處理。已移交相關(guān)部門(mén)的，應(yīng)按上述程序重新上報(bào)。

　　七、各分局要對(duì)逃套匯的復(fù)雜性給予充分的認(rèn)識(shí)，提高警惕，加強(qiáng)自律，做好保密工作，并認(rèn)真做好談話筆錄，妥善保管企業(yè)上交的有關(guān)憑證和材料。