各銀監(jiān)局：

　　自全國合作金融監(jiān)管暨改革工作會(huì)議以來，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款五級分類以培訓(xùn)為重點(diǎn)的前期工作已基本結(jié)束，目前各地陸續(xù)進(jìn)入分類操作階段。為確保貸款五級分類質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)、提高經(jīng)營管理水平、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力、初步形成健康的信貸文化的工作目標(biāo)，現(xiàn)就進(jìn)一步做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款五級分類工作提出如下要求：

　　一、完善考核機(jī)制，做實(shí)資產(chǎn)和利潤。一是各銀監(jiān)局要及時(shí)了解并解決影響貸款五級分類的認(rèn)識問題和制度性問題。對以賬面利潤為指標(biāo)對基層農(nóng)村信用社進(jìn)行綜合考核的省級聯(lián)社，要督促其修訂和完善相關(guān)的考核制度和辦法，取消按賬面利潤考核盈利水平的做法，實(shí)行按經(jīng)營利潤（即賬面利潤＋當(dāng)年提取撥備＋當(dāng)年消化包袱）考核，從根本上解決因擔(dān)心五級分類后不良貸款增加造成撥備增提，賬面利潤減少，進(jìn)而降低評級結(jié)果的問題。二是為了客觀真實(shí)地揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)，各級監(jiān)管部門2006年末可不按五級分類對農(nóng)村信用社進(jìn)行“雙降”考核，從2007年起，統(tǒng)一以2006年末五級分類結(jié)果為基數(shù)，對貸款質(zhì)量進(jìn)行考核。

　　二、切實(shí)采取措施，提高分類質(zhì)量。一是要嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范操作。各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（以下簡稱《指引》）關(guān)于信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)、要求、操作程序、管理考核等方面的規(guī)定，對表內(nèi)外信貸資產(chǎn)實(shí)施分類。2005 年及以前已經(jīng)試點(diǎn)的機(jī)構(gòu)，也要按照《指引》的要求調(diào)整分類結(jié)果。任何機(jī)構(gòu)不得用四級分類結(jié)果或試點(diǎn)分類結(jié)果套換，不得降低分類標(biāo)準(zhǔn)，簡化操作程序。二是要堅(jiān)持時(shí)間服從質(zhì)量。各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)務(wù)必在保證分類工作質(zhì)量的前提下，確保貸款五級分類工作年底前完成，東部地區(qū)農(nóng)村信用社可爭取在9月底之前完成。要堅(jiān)決杜絕為了搶時(shí)間、爭進(jìn)度而降低分類標(biāo)準(zhǔn)，影響分類質(zhì)量的現(xiàn)象。三是要進(jìn)一步加強(qiáng)對分類操作的現(xiàn)場輔導(dǎo)。各省級聯(lián)社要成立貸款五級分類巡查督導(dǎo)組，采取劃片包干、責(zé)任到人、深入現(xiàn)場、實(shí)地檢查等措施，指導(dǎo)分類，解決操作疑難問題。要充分發(fā)揮商業(yè)銀行借調(diào)人員的作用，組織到“第一線”巡回指導(dǎo)分類工作。對信貸管理基礎(chǔ)差、工作進(jìn)展緩慢的地區(qū)要增派人員進(jìn)行重點(diǎn)輔導(dǎo)，確保工作的整體推進(jìn)。四是加快信息化建設(shè)進(jìn)程，提供科技保障。各銀監(jiān)局要督促省級聯(lián)社加快電子化建設(shè)及聯(lián)網(wǎng)進(jìn)程，加快構(gòu)建信息管理系統(tǒng)的步伐，減少分類結(jié)果偏差與工作的隨意性，提高分類工作質(zhì)量和效率。

　　三、加大力度推動(dòng)“2000人工程”，抓好交流學(xué)習(xí)。各銀監(jiān)局要切實(shí)按照要求做好協(xié)調(diào)、督促工作，對已制定交流計(jì)劃的省級聯(lián)社，要指派專人負(fù)責(zé)盡快落實(shí)；尚未制訂交流計(jì)劃的省級聯(lián)社要積極協(xié)調(diào)，抓緊制訂。同時(shí)要求參加交流的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)高管人員要充分利用學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)商業(yè)銀行的經(jīng)營理念、風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等經(jīng)驗(yàn)，并做好全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)總結(jié)。

　　四、做好后續(xù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高分類人員技術(shù)水平。一是各銀監(jiān)局要督促省級聯(lián)社將貸款五級分類納入日常培訓(xùn)計(jì)劃和內(nèi)容，不斷提高相關(guān)人員的操作技能。二是各省級聯(lián)社對培訓(xùn)未達(dá)到操作要求的，特別是經(jīng)考試不合格的人員，必須進(jìn)行補(bǔ)課，對前兩年培訓(xùn)的人員也要按照現(xiàn)行的要求進(jìn)行再培訓(xùn)。三是各銀監(jiān)局和省級聯(lián)社要組織有針對性的培訓(xùn)，重點(diǎn)是解決實(shí)際操作中出現(xiàn)的問題。

　　五、重視分類過程，提高信貸管理水平。各級監(jiān)管部門要督促農(nóng)村信用社通過實(shí)施五級分類，查找和完善現(xiàn)有制度和信貸管理中存在的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，把五級分類過程中客戶資料收集、財(cái)務(wù)分析、分類及審批、信貸討論到檢查監(jiān)督的每個(gè)環(huán)節(jié)，都納入日常信貸經(jīng)營和管理工作中，形成規(guī)范的信貸管理制度約束，使分類和信貸管理工作形成一個(gè)既緊密聯(lián)系又反饋互動(dòng)的整體，在真實(shí)揭示和暴露農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，進(jìn)一步提高農(nóng)村信用社信貸經(jīng)營和管理水平，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

　　六、繼續(xù)抓好信息交流反饋，表彰鞭策并舉。各銀監(jiān)局和省級聯(lián)社要高度重視信息交流與反饋在分類工作中的作用，明確專人負(fù)責(zé)信息的收集、整理和上報(bào)，及時(shí)掌握農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開展貸款五級分類工作的進(jìn)展和動(dòng)態(tài)，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)和做法，加大表彰先進(jìn)和鞭策落后的力度，加強(qiáng)對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款五級分類信息工作的考核。

　　七、做好總結(jié)驗(yàn)收和分類偏離度的檢查，實(shí)施嚴(yán)格的問責(zé)制。各省級聯(lián)社對分類結(jié)束的農(nóng)村信用社要組織交叉驗(yàn)收，作出分類評價(jià)，并將驗(yàn)收評價(jià)報(bào)告報(bào)送當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門。各級監(jiān)管部門要在省級聯(lián)社驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，組織對轄內(nèi)農(nóng)村信用社分類偏離度進(jìn)行檢查，對偏離度較大、分類質(zhì)量較低的農(nóng)村信用社，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定強(qiáng)化問責(zé)，加大監(jiān)管力度。各銀監(jiān)局要在轄內(nèi)偏離度檢查工作結(jié)束后，對貸款五級分類工作進(jìn)行全面總結(jié)，并將貸款五級分類結(jié)果、分類后撥備情況和資本充足率水平報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

　　八、做好主要監(jiān)管指標(biāo)的測算工作，為監(jiān)管工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社實(shí)施貸款五級分類后，銀監(jiān)會(huì)對農(nóng)村信用社將參照商業(yè)銀行核心監(jiān)管指標(biāo)對資本充足率等指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測和“影子”考核。各銀監(jiān)局要精心準(zhǔn)備，結(jié)合轄內(nèi)農(nóng)村信用社“1104工程”的培訓(xùn)、數(shù)據(jù)填報(bào)和試運(yùn)行，督促省級聯(lián)社抓緊做好風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙以及風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)等主要監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算方法的培訓(xùn)，為下一步開展監(jiān)管評級，實(shí)施分類監(jiān)管和差別監(jiān)管奠定基礎(chǔ)。

　　二○○六年六月二十八日