國務院各有關部門，中國建設銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行：

　　為貫徹落實《地質勘查單位財務制度》（財基字〔1996〕88號）和《關于貫徹實施〈地質勘查單位財務制度〉有關政策銜接問題的通知》（財基字〔1996〕99號）等有關規(guī)定的精神，現(xiàn)將“八五”期間地質部門提取的多種經(jīng)營周轉金全部轉為國家基金的實施辦法通知如下：

　　一、“八五”期間地質主管部門從國家地勘費中提取的“多種經(jīng)營周轉金”（包括收回再貸），合同到期尚未還款或者合同尚未到期的，到1997年12月20日止，不再計算利息，截止日之前借款單位應付的利息和借款單位經(jīng)辦行收息后應返給地質主管部門的利息，必須在1997年底全部繳清。其利息計算及利息額分配，請按照《關于建立地質行業(yè)多種經(jīng)營周轉金若干規(guī)定的通知》（〔90〕財預字第115號）進行處理。

　　二、各借款單位要認真填寫“1997年多種經(jīng)營周轉金委托貸款回收情況報告單”（附件一）（一式四份），并經(jīng)借款單位建設銀行經(jīng)辦行核對簽章后（核對后數(shù)據(jù)不得發(fā)生增減變動），退借款單位兩份。一份借款單位留存，一份由借款單位于1998年1月底之前上報主管部門，地質主管部門核對匯總后，填報“多種經(jīng)營周轉金委托貸款轉國家基金匯總表”（附件二）于1998年3月底之前報財政部基建司；建行經(jīng)辦行兩份，一份建行經(jīng)辦行留存，另一份于1998年1月底之前上報一級分行，一級分行委代處按主管部門匯總后填制附表二，附原始報告單于1998年2月15日前上報建設銀行總行委代部。財政部基建司對地質主管部門所報材料進行審核，并與建行總行核對無誤后，發(fā)文通知各有關地質主管部門、建設銀行總行、建行經(jīng)辦行，據(jù)此辦理終止多種經(jīng)營周轉金委托貸款合同關系和轉國家基金手續(xù)。

　　三、地質主管部門、建設銀行總行委代部、建行經(jīng)辦行接到財政部基建司多種經(jīng)營周轉金轉國家基金批文后，對已經(jīng)收回的多種經(jīng)營周轉金委托代款本金和已入“多種經(jīng)營周轉金委托貸款基金專戶”的上劃利息（不含收回再貸部分），由建設銀行總行從“多種經(jīng)營周轉金委托貸款基金”專戶劃入地質主管部門一般性銀行存款帳戶；對尚未收回的多種經(jīng)營周轉金本金和應收未收利息的80％（應收未收利息的20％作為建行經(jīng)辦行手續(xù)費，由借款單位負責支付）地勘單位轉作長期負債，地質主管部門或二級管理機構轉作國家基金。

　　四、建設銀行對在國家地質勘探費中提取的多種經(jīng)營周轉金轉增國家基金的會計核算手續(xù)比照建總函字（1996）第4號《中國人民建設銀行關于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金有關建設銀行會計處理的通知》執(zhí)行，經(jīng)辦行業(yè)務部門和會計部門應嚴格按照該文件規(guī)定辦理手續(xù)。經(jīng)辦行會計部門將貸款本金直接向總行財會部本級財會處劃付。會計分錄為：

　　借：資金清算往來——＊＊清算中心（組）戶

　　貸：中央委托貸款——＊＊貸款戶

　　同時銷記表外貸款利息：

　　付出：待收委托貸款利息——＊＊戶

　　總行財會部本級財務處收到經(jīng)辦行上劃的有關劃款憑證，經(jīng)審查附件齊全后，轉業(yè)務部門審查。經(jīng)審查數(shù)據(jù)無誤后，辦理轉帳沖銷基金。

　　五、各有關地質主管部門、借款單位、建設銀行經(jīng)辦行應積極配合，認真做好“多種經(jīng)營周轉金”本金、利息及利息收入分配的核對工作，該項工作務必于1998年1月31日之前結束。建設銀行各級分支行對貸款帳務的對帳登記和匯總工作要認真把關，確保帳實相符、報告單與帳務金額相符、報告單與匯總表內容相符。

　　附件：一、1997年多種經(jīng)營周轉金委托貸款回收情況報告單（略）

　　      二、多種經(jīng)營周轉金委托貸款轉國家基金匯總表（略）