各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　中國(guó)人民銀行《整頓信托投資公司方案》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　整頓信托投資公司，是黨中央、國(guó)務(wù)院做出的重大決策，對(duì)深化金融改革，整頓金融秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信托業(yè)健康發(fā)展具有重大意義。各地區(qū)、各部門要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，采取有效措施，確保整頓工作順利進(jìn)行。

　　一、整頓信托投資公司工作政策性強(qiáng)、敏感度高、涉及面廣，事關(guān)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的大局。各地人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門要予以高度重視，由主要領(lǐng)導(dǎo)同志負(fù)責(zé)，指定專門機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署和方案要求，精心組織，認(rèn)真落實(shí)，確保穩(wěn)定。

　　二、中國(guó)人民銀行要會(huì)同有關(guān)地區(qū)和部門，分別不同情況，采取有效措施，積極防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。要督促、幫助信托投資公司做好清理整頓工作，按照有關(guān)法律、法規(guī)清償合法債務(wù)。

　　三、切實(shí)做好信托投資公司的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估工作，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。對(duì)在清理整頓過(guò)程中發(fā)現(xiàn)和暴露的違法違紀(jì)行為，特別是私分和轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)的行為，要堅(jiān)決查處，嚴(yán)肅處理，構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責(zé)任。

　　中國(guó)人民銀行和各地人民政府、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)，密切配合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決整頓工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，遇到重大問(wèn)題要及時(shí)報(bào)告國(guó)務(wù)院。清理整頓工作結(jié)束后，中國(guó)人民銀行要組織力量，對(duì)有關(guān)地區(qū)和部門整頓工作進(jìn)行檢查和驗(yàn)收，并將整頓結(jié)果報(bào)告國(guó)務(wù)院。

　　整頓信托投資公司方案

　　根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署和全國(guó)金融工業(yè)會(huì)議精神，為了進(jìn)一步整頓和規(guī)范信托投資公司經(jīng)營(yíng)行為，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就整頓信托投資公司工作提出以下方案。

　　一、整頓工作的基本原則和目標(biāo)

　　這次整頓工作的基本原則：

　?。ㄒ唬┬磐袠I(yè)務(wù)為本。堅(jiān)持把信托投資公司真正辦成“受人之托、代人理財(cái)”以手續(xù)費(fèi)、傭金為收入的中介服務(wù)組織，嚴(yán)禁辦理銀行存款、貸款業(yè)務(wù)。

　　（二）信托業(yè)與證券業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分別設(shè)立、分業(yè)管理。對(duì)信托投資公司現(xiàn)有的股票經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，要通過(guò)單獨(dú)設(shè)立或聯(lián)合組建證券公司、證券經(jīng)紀(jì)公司等方式實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。分設(shè)后的信托投資公司、證券公司和證券經(jīng)紀(jì)公司分別由中國(guó)人民銀行、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，實(shí)行分業(yè)管理。

　?。ㄈ┮?guī)模經(jīng)營(yíng)。按照防范風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)模經(jīng)營(yíng)的要求，對(duì)信托投資公司重新規(guī)定嚴(yán)格的設(shè)立條件，限期整頓。不符合條件者，一律不予重新登記。

　?。ㄋ模┓诸愒O(shè)置。經(jīng)過(guò)整頓，對(duì)符合本方案設(shè)立條件的信托投資公司予以保留；對(duì)出現(xiàn)嚴(yán)重支付風(fēng)險(xiǎn)，資不抵債的公司予以關(guān)閉或破產(chǎn)；對(duì)資本規(guī)模較小，財(cái)務(wù)狀況一般，信托主營(yíng)業(yè)務(wù)較少的信托投資公司，在核銷自身吊帳（壞帳）和投資損失的基礎(chǔ)上，予以合并、撤銷或重組。

　　這次整頓工作的目標(biāo)是：通過(guò)整頓，實(shí)現(xiàn)信托業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理，保留少量規(guī)模較大、管理嚴(yán)格、真正從事受托理財(cái)業(yè)務(wù)的信托投資公司，規(guī)范運(yùn)作，健全監(jiān)管，切實(shí)化解信托業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善金融服務(wù)體系。

　　二、重新規(guī)范業(yè)務(wù)范圍，嚴(yán)格公司設(shè)立條件

　　根據(jù)信托的基本屬性以及我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的需要，把信托投資公司規(guī)范為真正從事受托理財(cái)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。即以受托人的身份接受他人（委托人）的財(cái)產(chǎn)委托，為了受益人的利益或者特定目的，對(duì)受托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處置，所得收益歸屬受益人，信托投資公司以手續(xù)費(fèi)或傭金形式收取報(bào)酬。今后，信托投資公司不得吸收存款，不得自營(yíng)期貨和股票，不得用負(fù)債資金從事實(shí)業(yè)投資和貸款。

　　經(jīng)中國(guó)人民銀行審核批準(zhǔn)，信托投資公司可以辦理以下部分或全部業(yè)務(wù)：

　?。ㄒ唬┦芡薪?jīng)營(yíng)資金信托業(yè)務(wù)。即委托人將自己無(wú)能力親自管理的資金以及國(guó)家有關(guān)法規(guī)限制其親自管理的資金，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處置，包括委托人指明運(yùn)用方式的資金信托和委托人授權(quán)信托投資公司確定運(yùn)用方式的資金信托。

　?。ǘ┦芡薪?jīng)營(yíng)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)。即委托人將自己的閑置或需盤活的機(jī)器、設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)、房產(chǎn)、地產(chǎn)以及版權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處置。

　　（三）受托經(jīng)營(yíng)國(guó)家有關(guān)法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)。

　?。ㄋ模┦芡薪?jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購(gòu)并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)?shù)戎薪闃I(yè)務(wù)。

　　（五）受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國(guó)債承銷業(yè)務(wù)。

　　（六）用自有資本進(jìn)行投資，但包括自用固定資產(chǎn)在內(nèi)的累計(jì)投資額不得超過(guò)本公司凈資產(chǎn)的80％。

　?。ㄆ撸┲袊?guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　整頓后的信托投資公司，必須符合下列條件：

　　1.經(jīng)中國(guó)人民銀行確認(rèn)，在核銷自身呆帳（壞帳）和投資損失后，實(shí)收資本金不得低于3億元人民幣；

　　2.股東必須符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的入股資格；

　　3.高級(jí)管理人員必須符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格；

　　4.具有健全的組織機(jī)構(gòu)、管理制度和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

　　三、整頓工作的主要內(nèi)容和措施

　　（一）分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理。

　　通過(guò)清理整頓，實(shí)現(xiàn)信托業(yè)與證券業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分別設(shè)立、分業(yè)管理，信托投資公司不再?gòu)氖鹿善苯?jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。已設(shè)立證券營(yíng)業(yè)部、辦理股票經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的信托投資公司，符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)批準(zhǔn)，可獨(dú)立或牽頭組建具有法人資格的證券公司或證券經(jīng)紀(jì)公司；達(dá)不到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定條件的，可以轉(zhuǎn)讓或出售其證券營(yíng)業(yè)部，也可以選擇合作對(duì)象，申請(qǐng)聯(lián)合組建證券公司或證券經(jīng)紀(jì)公司。信托投資公司挪用的股票交易保證金要全部退還。為確保這次整頓工作的順利進(jìn)行，切實(shí)有效化解風(fēng)險(xiǎn)，信托投資公司與其在這次整頓中分出的證券公司、證券經(jīng)紀(jì)公司在三年過(guò)渡期內(nèi)的納稅辦法，由國(guó)家有關(guān)部門另行下達(dá)。

　　對(duì)信托投資公司違反規(guī)定經(jīng)營(yíng)的實(shí)業(yè)投資和貸款，要徹底清理，具體辦法由中國(guó)人民銀行另行制定。

　?。ǘ┣謇碣Y產(chǎn)，核實(shí)損失。

　　各省、自治區(qū)、直轄市人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門要指定具有相應(yīng)資格的中介機(jī)構(gòu)（包括境外知名的中介機(jī)構(gòu)），對(duì)本地區(qū)、本部門的信托投資公司進(jìn)行全面的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)信托投資公司境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的本外幣資產(chǎn)、負(fù)債（含或有負(fù)債）和所有者權(quán)益進(jìn)行徹底清查，并提出資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)實(shí)際損失的報(bào)告。地方性信托投資公司的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果必須報(bào)經(jīng)?。▍^(qū)、市）級(jí)財(cái)政部門審查確認(rèn)，全國(guó)性信托投資公司的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果必須報(bào)經(jīng)財(cái)政部審查確認(rèn)。信托投資公司清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估和沖銷損失的具體規(guī)定，由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行另行制定。

　?。ㄈ┓诸愄幹?，化解風(fēng)險(xiǎn)。

　　在核實(shí)資產(chǎn)損失后，原有信托投資公司分別按以下四種方式處置：

　　1.關(guān)閉或破產(chǎn)。對(duì)嚴(yán)格資不抵債的信托投資公司，予以關(guān)閉或者依法宣告破產(chǎn)。對(duì)關(guān)閉或破產(chǎn)的公司，有關(guān)地方人民政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家的法律、法規(guī)，切實(shí)組織好債權(quán)清收和債務(wù)償付等工作，確保社會(huì)穩(wěn)定。

　　2.撤銷與重組。信托投資公司在核銷自身呆帳（壞帳）和投資損失的基礎(chǔ)上，其主要業(yè)務(wù)為證券業(yè)務(wù)、符合設(shè)立條件的，可轉(zhuǎn)為證券公司或證券經(jīng)紀(jì)公司；其主要業(yè)務(wù)為集團(tuán)內(nèi)企業(yè)存貸款業(yè)務(wù)的可轉(zhuǎn)為集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，證券營(yíng)業(yè)部經(jīng)過(guò)評(píng)估予以轉(zhuǎn)讓；其主要業(yè)務(wù)為普通企業(yè)存貸款業(yè)務(wù)的，可與國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行協(xié)商，在雙方自愿的基礎(chǔ)上并入國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，證券營(yíng)業(yè)部評(píng)估后轉(zhuǎn)讓。此外，也可由債務(wù)人與債權(quán)人充分協(xié)商，通過(guò)注資、債轉(zhuǎn)股等措施進(jìn)行債務(wù)重組后，變更為工商企業(yè)。

　　3.合并。凡不符合本方案有關(guān)信托投資公司設(shè)立條件的，若干個(gè)信托投資公司可合并為一個(gè)公司。被合并的公司，在核銷自身呆帳（壞帳）和投資損失后，其債權(quán)債務(wù)由合并后存續(xù)或新設(shè)的公司承接，其股東轉(zhuǎn)為合并后存續(xù)或新設(shè)公司的股東，其股份按折股后的金額計(jì)算。合并后存續(xù)或新設(shè)公司必須符合本方案有關(guān)信托投資公司設(shè)立條件。

　　4.保留。凡符合本方案有關(guān)信托投資公司設(shè)立條件的，原信托投資公司可予以保留。保留的信托投資公司必須經(jīng)中國(guó)人民銀行重新確認(rèn)。

　?。ㄋ模┣鍍攤鶆?wù)，維護(hù)穩(wěn)定。

　　處理好債務(wù)清償問(wèn)題，是整頓信托投資公司工作的關(guān)鍵。做好債務(wù)清償工作。既要依法處置債務(wù)償付資金缺口，也要維護(hù)絕大多數(shù)債權(quán)人利益，保持社會(huì)穩(wěn)定。

　　凡保留、合并、撤銷或重組的公司，必須保證清償所有債務(wù)；無(wú)法保證清償?shù)模梢杂蓚鶛?quán)人與債務(wù)人充分協(xié)商，通過(guò)注資、債轉(zhuǎn)股、減免利息和債務(wù)展期等措施進(jìn)行債務(wù)重組，協(xié)商不成的，予以關(guān)閉或破產(chǎn)。

　　凡是被關(guān)閉的公司，如原屬全國(guó)性公司，由中國(guó)人民銀行商國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行托管；如原屬地方性公司，由地方政府指定地方商業(yè)銀行或成立資產(chǎn)管理公司進(jìn)行托管。所有托管機(jī)構(gòu)均不承擔(dān)被關(guān)閉公司的資產(chǎn)損失和人員安排。對(duì)被關(guān)閉公司的債務(wù)清償，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行。被關(guān)閉信托投資公司的有效資產(chǎn)，要優(yōu)先支付個(gè)人債務(wù)本金和合法利息；有效資產(chǎn)不足以償還個(gè)人債務(wù)的部分，由該公司投資人和主管部門籌集資金予以償還；對(duì)有效資產(chǎn)足以償還個(gè)人債務(wù)但短期內(nèi)資產(chǎn)難以變現(xiàn)的，可由中國(guó)人民銀行對(duì)托管機(jī)構(gòu)發(fā)放再貸款用于償付個(gè)人債務(wù)，托管機(jī)構(gòu)清收、變賣資產(chǎn)后，必須優(yōu)先歸還中國(guó)人民銀行再貸款。關(guān)閉清算中，債權(quán)人不同意最終清算方案的，經(jīng)中國(guó)人民銀行同意，債權(quán)人、債務(wù)人或者清算組可依法向人民法院申請(qǐng)被關(guān)閉機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。

　　凡實(shí)行破產(chǎn)的信托投資公司，其債務(wù)清償依有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行。

　　對(duì)實(shí)際有效資產(chǎn)大于負(fù)債并允許合并的信托投資公司，由于資產(chǎn)清收需要一個(gè)過(guò)程，又不能延期支付個(gè)人債務(wù)，為確保社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)公司合并的順利進(jìn)行，可由中國(guó)人民銀行對(duì)合并后機(jī)構(gòu)發(fā)放臨時(shí)性貸款，專項(xiàng)用于支付個(gè)人到期債務(wù)。

　　（五）查處案件，嚴(yán)格監(jiān)管。

　　整頓期間，信托投資公司的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員不得擅自離職，要在各地人民政府或有關(guān)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，積極做好資產(chǎn)清收和債務(wù)清償?shù)雀黜?xiàng)工作。有關(guān)人員經(jīng)離任審計(jì)并批準(zhǔn)后方可離任。被關(guān)閉或破產(chǎn)公司的主要負(fù)責(zé)人違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)，對(duì)被關(guān)閉或破產(chǎn)公司負(fù)有直接責(zé)任的，由中國(guó)人民銀行取消其金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格，并由主管部門給予政紀(jì)黨紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　中國(guó)人民銀行要抓緊制定《信托投資公司管理?xiàng)l例》，明確信托投資公司的功能作用、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、收費(fèi)制度和監(jiān)督管理等事項(xiàng)。要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信托投資公司的監(jiān)管，建立嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出制度。要完善并嚴(yán)格執(zhí)行金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格審查管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，建立信托投資公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，切實(shí)提高監(jiān)管水平。財(cái)政部要抓緊制定信托業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。凡是按國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定已列為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管的證券業(yè)務(wù)，由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管。整頓工作結(jié)束后，經(jīng)批準(zhǔn)可成立信托投資公司同業(yè)協(xié)會(huì)，充分發(fā)揮行業(yè)自律管理的作用。

　　四、整頓工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

　　中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)全國(guó)信托投資公司整頓工作的組織、協(xié)調(diào)與監(jiān)督工作。各省、自治區(qū)、直轄市人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門負(fù)責(zé)本地區(qū)、本部門信托投資公司整頓工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，并指定專門機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。整頓工作分三個(gè)階段進(jìn)行，在1999年底前完成。

　?。ㄒ唬┲贫ǚ桨?。自本方案下達(dá)之日起一個(gè)月內(nèi)，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府要根據(jù)本方案的要求，提出對(duì)本地區(qū)信托投資公司關(guān)閉或破產(chǎn)、撤銷或重組、合并、保留的方案，報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后執(zhí)行。中央黨政機(jī)關(guān)所辦的信托投資公司，要按照《中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于中央黨政機(jī)關(guān)與所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體脫鉤的有關(guān)問(wèn)題的通知》（中辦發(fā)〔1998〕27號(hào)）等有關(guān)文件的規(guī)定執(zhí)行，脫鉤后按本方案進(jìn)行整頓。

　?。ǘ┙M織實(shí)施。各省、自治區(qū)、直轄市人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門要嚴(yán)格按照本方案的要求，認(rèn)真組織好對(duì)現(xiàn)有信托投資公司的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估，壞帳和投資損失的核銷，機(jī)構(gòu)的分類處置以及分流人員的安排等工作，切實(shí)化解信托投資公司風(fēng)險(xiǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保社會(huì)穩(wěn)定。

　?。ㄈ?yàn)收總結(jié)。經(jīng)過(guò)整頓，符合本方案公司設(shè)立條件的信托投資公司，由中國(guó)人民銀行重新頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)許可證》；合并、撤銷、關(guān)閉或破產(chǎn)的信托投資公司，由中國(guó)人民銀行收繳《金融機(jī)構(gòu)許可證》。整頓工作完成后，中國(guó)人民銀行要進(jìn)行驗(yàn)收總結(jié)，并將結(jié)果上報(bào)國(guó)務(wù)院。