中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營業(yè)部：

　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油貸款與庫存值掛鉤、封閉運(yùn)行管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，對執(zhí)行中的問題，及時(shí)向總行反映。

　　附：

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油貸款與庫存值掛鉤、封閉運(yùn)行管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　實(shí)現(xiàn)糧棉油收購資金的封閉運(yùn)行，是國務(wù)院賦予農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的中心任務(wù)，是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的立行之本，是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性的集中體現(xiàn)。實(shí)施庫貸掛鉤管理，是實(shí)現(xiàn)封閉運(yùn)行的可靠保證。根據(jù)國務(wù)院及人民銀行關(guān)于收購資金封閉運(yùn)行的有關(guān)法規(guī)、政策要求，制定本辦法。

　　第二條　庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行管理的基本要求和內(nèi)容：嚴(yán)格監(jiān)控糧棉油收購、調(diào)銷、儲(chǔ)備各環(huán)節(jié)的資金運(yùn)動(dòng)，實(shí)行購貸銷還、錢隨物走、錢物結(jié)合，確保信貸資金運(yùn)動(dòng)與糧棉油商品運(yùn)動(dòng)在方向上一致，在價(jià)值上相符，不發(fā)生新的虧損掛賬和其他擠占挪用，并通過不斷清收企業(yè)不合理貸款占用，消化財(cái)務(wù)掛賬，使庫存值占貸款的比例不斷提高。

　　第三條　列入庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行管理范圍的貸款，為糧棉油收購、調(diào)銷及儲(chǔ)備貸款。

　　第二章　收購（儲(chǔ)備）環(huán)節(jié)的貸款管理

　　第四條　申請糧棉油收購、儲(chǔ)備貸款的國有糧食收儲(chǔ)企業(yè)和供銷社棉花企業(yè)，必須具備符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的企業(yè)設(shè)立的一般條件；必須具有相應(yīng)的儲(chǔ)存能力和專業(yè)管理能力；必須在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開立基本存款賬戶，同時(shí)設(shè)立收購資金存款戶、企業(yè)財(cái)務(wù)資金存款戶等專用賬戶，并按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的規(guī)定使用；必須按規(guī)定向開戶銀行報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)資料，并接受銀行的信貸監(jiān)督。

　　第五條　做好貸前調(diào)查。開戶銀行接到企業(yè)的借款申請后，除了調(diào)查第四條所規(guī)定的有關(guān)基本內(nèi)容外，還要區(qū)別貸款種類，分別調(diào)查以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬κ召徺J款，主要調(diào)查收購企業(yè)的收購計(jì)劃及收購資源狀況；企業(yè)是否具備足夠的倉儲(chǔ)條件。

　　（二）對國家專項(xiàng)儲(chǔ)備貸款，主要調(diào)查有無國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部等部門共同下達(dá)的國家專項(xiàng)儲(chǔ)備計(jì)劃；儲(chǔ)備商品的品種和來源；財(cái)政應(yīng)撥補(bǔ)儲(chǔ)備費(fèi)用、利息的落實(shí)情況；承儲(chǔ)企業(yè)是否具備符合要求的倉儲(chǔ)設(shè)施及條件。

　?。ㄈΦ胤絻?chǔ)備貸款，主要調(diào)查有無同級(jí)地方政府下達(dá)的儲(chǔ)備計(jì)劃；儲(chǔ)備商品的品種和來源；儲(chǔ)備費(fèi)用、利息來源是否落實(shí)；承儲(chǔ)企業(yè)是否具備符合要求的倉儲(chǔ)設(shè)施及條件。

　　第六條　嚴(yán)格貸時(shí)審查。審查的主要內(nèi)容是：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)是否認(rèn)真執(zhí)行國家購銷政策。

　?。ǘ┢髽I(yè)期初庫存商品情況，分清庫存商品性質(zhì)、品種、數(shù)量、價(jià)值。防止周轉(zhuǎn)庫存商品與儲(chǔ)備庫存混淆。

　?。ㄈ┢髽I(yè)本期收購或儲(chǔ)備商品的品種、數(shù)量、價(jià)格、收購值。

　?。ㄋ模┢髽I(yè)以往糧棉油貸款的使用情況。對已經(jīng)出現(xiàn)擠占挪用貸款的問題，是否按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了糾正。特別是對已采取停貸措施的企業(yè)，是否符合重新發(fā)放貸款的條件。

　?。ㄎ澹┢髽I(yè)是否具備完善的、符合貸款要求和法律效力的貸款手續(xù)。

　?。└鞣N補(bǔ)貼資金是否落實(shí)，企業(yè)消化不合理占用貸款資金是否按計(jì)劃落實(shí)等。

　　第七條　嚴(yán)格貸款的發(fā)放程序。

　?。ㄒ唬┐_定貸款發(fā)放額度。其測算公式分別是：

　　本期應(yīng)發(fā)放的收購（儲(chǔ)備）貸款額＝（收購單價(jià)＋單位糧棉油必要的收購費(fèi)用）×收購（儲(chǔ)備）數(shù)量糧棉油必要收購費(fèi)用的支出，僅限于收購環(huán)節(jié)發(fā)生的包裝物、低值易耗品、入庫前的加工整理費(fèi)以及直接收購人員的工資等。對必要收購費(fèi)用實(shí)際發(fā)放貸款額度，嚴(yán)格按照總行的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　?。ǘ┐_定貸款期限及利率。糧棉油收購、調(diào)銷、儲(chǔ)備貸款期限，嚴(yán)格按總行的有關(guān)規(guī)定掌握。貸款執(zhí)行同期、同檔次商業(yè)貸款基準(zhǔn)利率，不得上浮。國家和地方儲(chǔ)備貸款實(shí)行分段計(jì)息的辦法。

　?。ㄈ┐_定貸款方式。糧棉油收購、調(diào)銷、儲(chǔ)備貸款除另有規(guī)定外，一般采用信用貸款方式。

　?。ㄋ模┖炗嗁J款合同。必須使用農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)一規(guī)定的借款合同文本，同時(shí)在合同中必須明確以下內(nèi)容：糧棉油商品調(diào)銷貨款必須存入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行基本存款賬戶；貨款歸行，不論企業(yè)借款是否到期，必須全額歸還這筆貨款所占用的貸款本息。

　?。ㄎ澹┌词召忂M(jìn)度分次發(fā)放貸款。收購、儲(chǔ)備貸款必須按照貸款計(jì)劃和商品收購入庫進(jìn)度發(fā)放，確保貸款投放與糧棉油收購值相一致。

　　第八條　加強(qiáng)貸后檢查。檢查的主要內(nèi)容和要求除了第五、六條的有關(guān)內(nèi)容之外，還包括：

　?。ㄒ唬┒ㄆ跈z查企業(yè)的收購入庫的商品品種、數(shù)量、入庫成本。核對貸款投放與收購值是否一致，對差額部分，要查清原因，及時(shí)收回，或在下期貸款額度核定時(shí)扣回。

　?。ǘ┙?jīng)常對企業(yè)入庫商品進(jìn)行檢查核實(shí)，查看企業(yè)有無虛報(bào)收購數(shù)量等弄虛作假套取貸款問題。

　　（三）企業(yè)的現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金和收購資金存款賬戶資金，其三項(xiàng)之和在收購期間不得超過三天的收購值，對超出部分和收購結(jié)束后收購資金存款賬戶結(jié)存部分，要及時(shí)收回貸款。

　　信貸人員對上述檢查情況要及時(shí)如實(shí)登記有關(guān)管理臺(tái)賬，寫出檢查報(bào)告，并向領(lǐng)導(dǎo)反映。

　　第九條　開戶銀行要督促糧棉油收儲(chǔ)企業(yè)及時(shí)提供收購進(jìn)度、收購價(jià)格、商品入庫數(shù)量、金額等情況和報(bào)表。對提供虛假情況和資料、套取貸款的企業(yè)，應(yīng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)卣埰溆枰约m正，同時(shí)報(bào)告上級(jí)行。拒不糾正的，在上級(jí)行核準(zhǔn)事實(shí)并正式批準(zhǔn)后，按規(guī)定采取停貸制裁，直至徹底糾正為止。

　　第三章　調(diào)銷環(huán)節(jié)的貸款管理

　　第十條　開戶銀行必須嚴(yán)格監(jiān)督糧棉油企業(yè)的商品調(diào)銷活動(dòng)；企業(yè)糧棉油商品出庫，必須接受開戶銀行的監(jiān)督。

　　糧棉油調(diào)銷監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：

　?。ㄒ唬﹪覍ｍ?xiàng)儲(chǔ)備糧棉油調(diào)銷，必須有國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部等有關(guān)部門的正式批文，有明確的調(diào)銷數(shù)量、調(diào)銷價(jià)格和調(diào)銷去向。

　?。ǘ┑胤絻?chǔ)備糧棉油調(diào)銷，必須有同級(jí)地方政府的正式文件，當(dāng)調(diào)銷價(jià)格低于庫存成本時(shí)，必須明確落實(shí)補(bǔ)償或彌補(bǔ)調(diào)銷虧損的資金來源，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)足額到位。

　?。ㄈ┲苻D(zhuǎn)庫存糧油和商品棉花的調(diào)銷，必須有購銷雙方確定的平等的購銷合同，合同約定事項(xiàng)必須符合國家的購銷政策，堅(jiān)持順價(jià)銷售，不得逆向操作。同時(shí)必須遵循銀行結(jié)算方式、賬戶管理等有關(guān)規(guī)定。

　　第十一條　在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)內(nèi)開戶企業(yè)的糧棉油調(diào)銷采取“此增彼減、分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理方法。除同一開戶行企業(yè)間的糧棉油調(diào)銷，由開戶行在增加調(diào)入企業(yè)貸款的同時(shí)，相應(yīng)收回調(diào)出企業(yè)的貸款本息外，跨地區(qū)系統(tǒng)內(nèi)糧棉油調(diào)銷，采取由上級(jí)行在增加調(diào)入方開戶行貸款計(jì)劃和系統(tǒng)內(nèi)借款的同時(shí)，相應(yīng)減少調(diào)出方開戶行的貸款計(jì)劃和系統(tǒng)內(nèi)借款的辦法。

　　第十二條　農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)內(nèi)開戶企業(yè)的糧棉油調(diào)銷，采取銀行匯票和銀行承兌匯票結(jié)算方式。系統(tǒng)外企業(yè)之間的糧棉油調(diào)銷，除銀行承兌匯票結(jié)算方式外，嚴(yán)格堅(jiān)持錢貨兩清。對采取銀行承兌匯票結(jié)算的，在企業(yè)核對承兌匯票真實(shí)無誤、并將匯票交給開戶行保管后，才可允許其商品出庫。

　　第十三條　糧棉油回籠銷售貨款（包括現(xiàn)金收入）必須全額存入企業(yè)在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的基本存款賬戶。對遠(yuǎn)離開戶行的糧棉油收儲(chǔ)企業(yè)因交通、提現(xiàn)不便等客觀原因，經(jīng)開戶行同意和人民銀行批準(zhǔn)，可在當(dāng)?shù)氐囊患医鹑跈C(jī)構(gòu)開設(shè)“銷售回籠款存款戶”，專門用于核算企業(yè)在當(dāng)?shù)厝粘ｄN售的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬收入，不得辦理支出和其他結(jié)算業(yè)務(wù)，存款定期上劃基本存款賬戶。

　　第十四條　進(jìn)入基本賬戶的回籠銷售貨款，除按規(guī)定繳納本次銷售的流轉(zhuǎn)稅款（有些可以免稅）外，要按下列順序使用：

　　（一）全額收回該批調(diào)銷商品所占用的貸款本金；

　　（二）留足支付該筆貸款利息的資金；

　?。ㄈ┝粝略撆{(diào)銷商品所分?jǐn)偝袚?dān)的糧食正常周轉(zhuǎn)庫存（棉花商品庫存）所占用貸款的利息以及其他需由企業(yè)負(fù)擔(dān)的貸款利息資金；

　　（四）對于企業(yè)銷售利潤較多的，經(jīng)與企業(yè)協(xié)商，還應(yīng)收回一部分歷年不合理占用銀行貸款本金和拖欠的利息；

　?。ㄎ澹┦Ｓ嗟牟糠洲D(zhuǎn)入企業(yè)財(cái)務(wù)資金存款戶，用于企業(yè)的其他合理費(fèi)用支出。

　　回籠銷售貨款應(yīng)收回的貸款本息的確定，按照總行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條　收貸、收息的資金來源除企業(yè)回籠銷售貨款和其他收入外，還有財(cái)政各種補(bǔ)貼款和消化糧食財(cái)務(wù)掛賬資金。各級(jí)行要搞清各種渠道的資金來源，密切注視各種資金的運(yùn)動(dòng)，按規(guī)定及時(shí)、足額收回各種應(yīng)收回的貸款本息。

　　第十六條　加強(qiáng)對企業(yè)糧棉油調(diào)銷資金回籠和使用情況的監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)存在下列情況之一，致使貸款被擠占挪用，應(yīng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)卣埰溆枰约m正，同時(shí)報(bào)告上級(jí)行。拒不糾正的，在上級(jí)行核準(zhǔn)事實(shí)并正式批準(zhǔn)后，按規(guī)定采取停貸制裁：

　?。ㄒ唬┵d銷糧棉油直接造成虧損掛賬；

　　（二）糧棉油銷售收入不入賬，或坐支現(xiàn)金；

　?。ㄈ┎话磭乙?guī)定將糧棉油調(diào)銷回籠貨款存入農(nóng)發(fā)行專戶，利用多頭開戶等方式轉(zhuǎn)移挪用糧棉油調(diào)銷回籠貨款；

　?。ㄋ模┻`反順價(jià)銷售原則，擅自降價(jià)銷售又無彌補(bǔ)來源，致使糧棉油貸款不能足額歸還；

　?。ㄎ澹D占挪用糧棉油收購（調(diào)銷、儲(chǔ)備）貸款購置固定資產(chǎn)、從事附營業(yè)務(wù)、投資有價(jià)證券、轉(zhuǎn)借他人及用于有關(guān)部門的集資攤派等；

　?。├眉娌?、改制、破產(chǎn)等名義懸空、逃廢銀行債務(wù)以及帶糧分流人員等直接擠占挪用收購（調(diào)銷、儲(chǔ)備）貸款。

　　第十七條　系統(tǒng)內(nèi)糧棉油調(diào)入方開戶企業(yè)申請糧棉油調(diào)銷貸款，其貸款調(diào)查和審查按照第十條的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行。貸款的發(fā)放管理比照第二章的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四章　不合理占用貸款的管理

　　第十八條　對糧油企業(yè)已形成的不合理占用貸款，經(jīng)審計(jì)清理后，要按照國務(wù)院及有關(guān)部門的規(guī)定，實(shí)行分賬管理，單獨(dú)設(shè)戶。要督促財(cái)政和有關(guān)部門按計(jì)劃消化虧損掛賬，及時(shí)到位補(bǔ)貼資金，督促企業(yè)清理各種不合理占用貸款，消化、清理收回的資金要全額進(jìn)入企業(yè)的基本存款賬戶，開戶銀行及時(shí)收回相應(yīng)的貸款本息。

　　要層層建立不合理占用貸款清收責(zé)任制，并實(shí)行監(jiān)測考核，同時(shí)堅(jiān)決杜絕新的擠占挪用貸款的發(fā)生。

　　第十九條　對1991糧食年度以前的財(cái)務(wù)掛賬，繼續(xù)按國發(fā)〔1994〕62號(hào)文件及有關(guān)實(shí)施規(guī)定，督促和檢查財(cái)政及糧食企業(yè)落實(shí)資金按計(jì)劃消化；對1992年4月1日至1998年5月31日期間的糧食財(cái)務(wù)掛賬，督促財(cái)政及企業(yè)按國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的決定》及配套文件進(jìn)行清理消化。

　　第二十條　對企業(yè)已發(fā)生的不合理貨幣資金占用的貸款，要通過清理多頭開戶等措施，全部收回。

　　第二十一條　對企業(yè)已形成的不合理結(jié)算資金占用的貸款，在經(jīng)清理明確落實(shí)購銷雙方債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的前提下，原則上，對屬于同一地區(qū)的農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)內(nèi)開戶企業(yè)之間的拖欠，由所在地區(qū)農(nóng)發(fā)行會(huì)同糧食主管部門進(jìn)行清欠；跨地區(qū)企業(yè)之間的拖欠，由上級(jí)行組織清欠。通過清欠，及時(shí)收回不合理結(jié)算資金占用貸款本息。

　　同時(shí)，要加強(qiáng)對糧棉油結(jié)算資金占用情況的檢查監(jiān)督，及時(shí)督促企業(yè)收回應(yīng)收賬款，嚴(yán)格控制其占用貸款的增加。

　　第二十二條　對企業(yè)已發(fā)生的固定資產(chǎn)、對外投資、職工借支等各種擠占挪用貸款，必須制定切實(shí)可行的清收計(jì)劃，并督促企業(yè)按計(jì)劃逐年消化。

　　第五章　庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行崗位責(zé)任制

　　第二十三條　庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行管理責(zé)任制的核心是實(shí)行各級(jí)行行長負(fù)責(zé)制。各級(jí)行行長是封閉運(yùn)行管理的指揮者和組織者，主要職責(zé)是：組織所轄分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)代理行和各業(yè)務(wù)部門，認(rèn)真落實(shí)總行關(guān)于封閉運(yùn)行管理的各項(xiàng)措施；建立完善部門分工負(fù)責(zé)制；及時(shí)解決封閉管理工作中的問題；積極探索研究收購資金封閉運(yùn)行途徑和方法，確保全面完成上級(jí)行下達(dá)的封閉運(yùn)行管理目標(biāo)。

　　第二十四條　信貸部門是庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行管理的具體執(zhí)行者，主要職責(zé)是：

　?。ㄒ唬┌凑沼嘘P(guān)規(guī)定組織或直接進(jìn)行收購、調(diào)銷及儲(chǔ)備貸款的審查、發(fā)放工作，確保貸款與庫存同額增加。

　?。ǘ┌凑找?guī)定組織或定期對企業(yè)庫存商品進(jìn)行檢查核實(shí)，嚴(yán)格監(jiān)督企業(yè)的調(diào)銷活動(dòng)，對企業(yè)調(diào)銷回籠款加強(qiáng)管理，及時(shí)收回貸款本息。

　　（三）對企業(yè)不合理占用貸款進(jìn)行監(jiān)督管理，督促企業(yè)按計(jì)劃清理不合理占用貸款，并采取各種措施杜絕發(fā)生新的擠占挪用。對新發(fā)生的擠占挪用貸款，組織或直接進(jìn)行檢查、認(rèn)定，提出信貸制裁意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行批準(zhǔn)后實(shí)施。

　?。ㄋ模Ψ忾]運(yùn)行管理各種臺(tái)賬和報(bào)表組織或直接進(jìn)行填報(bào)和分析。

　?。ㄎ澹┌凑辗忾]運(yùn)行要求，組織制定或貫徹執(zhí)行貸款管理制度、辦法及有關(guān)規(guī)定。同時(shí)及時(shí)總結(jié)信貸管理工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并組織交流與推廣。

　　第二十五條　資金計(jì)劃部門主要負(fù)責(zé)按庫貸掛鉤的原則編制、實(shí)施和調(diào)整信貸計(jì)劃；按“此增彼減、分級(jí)負(fù)責(zé)”的要求，對系統(tǒng)糧棉油調(diào)銷資金進(jìn)行清算，及時(shí)調(diào)整調(diào)入、調(diào)出方信貸計(jì)劃和系統(tǒng)內(nèi)借款。

　　第二十六條　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門主要負(fù)責(zé)對糧棉油企業(yè)各類存款專戶的柜臺(tái)監(jiān)督管理，及時(shí)向計(jì)劃、信貸部門提供企業(yè)結(jié)算資金變化情況；及時(shí)提供結(jié)算服務(wù)；按信貸部門的通知，及時(shí)收回企業(yè)回籠銷售貨款的貸款本息，對各種擠占挪用按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行加息、罰息。

　　第二十七條　稽核部門主要負(fù)責(zé)加強(qiáng)對信貸政策執(zhí)行情況和影響收購資金封閉運(yùn)行關(guān)鍵環(huán)節(jié)的稽核檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查處，并對處理結(jié)果和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　第二十八條　人事部門主要負(fù)責(zé)按庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行的要求配備好信貸人員，認(rèn)真抓好信貸人員的崗位業(yè)務(wù)培訓(xùn)；并把庫貸掛鉤管理情況和封閉運(yùn)行目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作為考核各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)班子和干部工作實(shí)績的主要內(nèi)容。

　　第二十九條　信息電腦部門主要負(fù)責(zé)做好庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行的信息反饋工作；積極做好庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行有關(guān)報(bào)表軟件的推廣和維護(hù)，及時(shí)解決報(bào)表傳輸中的各種技術(shù)問題。

　　第六章　指標(biāo)體系及統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度

　　第三十條　根據(jù)封閉運(yùn)行的要求，設(shè)立相關(guān)指標(biāo)，以監(jiān)測、分析和考核管理工作效果。主要指標(biāo)有：庫貸比例指標(biāo)、回籠銷售貨款歸行指標(biāo)、回籠銷售貨款收貸指標(biāo)、回籠銷售貨款收息指標(biāo)、擠占挪用貸款清收指標(biāo)等。根據(jù)實(shí)際情況，可以增、減有關(guān)指標(biāo)。

　　第三十一條　庫貸比例指標(biāo)：

　?。ㄒ唬┢谀熨J比例，指考核期末糧棉油庫存值與糧棉油貸款的比例。用公式表示：

　　期末庫貸比例＝考核期末糧棉油庫存值÷考核期末糧棉油貸款余額×100％

　?。ǘ┬路攀召彛ê{(diào)銷）貸款與新收購（含調(diào)入）糧棉油價(jià)值比例，指考核期累計(jì)收購（含調(diào)入）的糧棉油價(jià)值（含必要的收購、調(diào)銷費(fèi)用）與累計(jì)發(fā)放的糧棉油收購（含調(diào)銷）貸款（含收回再貸部分）的比例。用公式表示：

　　新放收購（含調(diào)銷）貸款與新收購（含調(diào)入）糧棉油價(jià)值比例＝考核期累計(jì)糧棉油收購（含調(diào)入）值÷考核期累計(jì)發(fā)放糧棉油收購（含調(diào)銷）貸款額×100％

　　第三十二條　回籠銷售貨款歸行指標(biāo)：回籠銷售貨款歸行率。指考核期企業(yè)累計(jì)存入農(nóng)發(fā)行基本存款賬戶的銷售貨款額與考核期企業(yè)累計(jì)回籠的銷售貨款的比例。用公式表示：

　　回籠銷售貨款歸行率＝考核期累計(jì)存入農(nóng)發(fā)行存款賬戶的銷售貨款÷考核期企業(yè)累計(jì)回籠銷售貨款×100％

　　與此同時(shí)，還可以考核回籠銷售收入占全部銷售收入的比例，盡可能減少結(jié)算資金占用和應(yīng)收貨款。

　　第三十三條　回籠銷售貨款收貸指標(biāo)：回籠銷售貨款收貸率。指考核期企業(yè)從回籠銷售貨款中累計(jì)收回的貸款額與企業(yè)累計(jì)回籠銷售貨款中應(yīng)歸還貸款的比例。用公式表示：

　　回籠銷售貨款收貸率＝考核期企業(yè)從銷售貨款中累計(jì)收回的應(yīng)收貸款額÷考核期企業(yè)累計(jì)回籠銷售貨款中應(yīng)歸還的貸款額×100％

　　與此同時(shí)，還應(yīng)考核總的貸款收回率，促進(jìn)消化虧損掛賬，減少其他不合理占用貸款等。

　　第三十四條　回籠銷售貨款收息指標(biāo)：回籠銷售貨款利息收回率。指考核期（一般按季）從企業(yè)調(diào)銷貨款中累計(jì)收回的貸款利息與考核期回籠銷售貨款應(yīng)收回利息的比例。用公式表示：

　　回籠銷售貨款利息收回率＝考核期從回籠銷售貨款中累計(jì)收回的貸款利息÷考核期企業(yè)回籠銷售貨款應(yīng)收回利息×100％

　　與此同時(shí)，還應(yīng)考核總的貸款利息收回率，促進(jìn)各種財(cái)政利息補(bǔ)貼到位和清收企業(yè)欠息的工作。

　　第三十五條　擠占挪用貸款清收指標(biāo)。企業(yè)擠占挪用貸款清收指標(biāo)的考核內(nèi)容包括企業(yè)不合理貨幣資金占用貸款、不合理結(jié)算資金占用貸款、企業(yè)其他擠占挪用貸款和掛賬停息政策規(guī)定的期限以后發(fā)生的企業(yè)虧損擠占貸款。國家政策明確規(guī)定的掛賬停息部分另行考核。主要指標(biāo)是：

　?。ㄒ唬D占挪用貸款下降額。計(jì)算公式：

　　期末擠占挪用貸款下降額＝期初擠占挪用貸款余額－期末擠占挪用貸款余額（二）擠占挪用貸款下降率，指考核期企業(yè)擠占挪用貸款凈下降額與期初擠占挪用貸款余額的比例。用公式表示：

　　企業(yè)擠占挪用貸款下降率＝（期初擠占挪用貸款余額－期末擠占挪用貸款余額）÷期初擠占挪用貸款余額×100％

　　第三十六條　建立糧棉油貸款管理、封閉運(yùn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。各級(jí)行要按照總行關(guān)于建立貸款管理臺(tái)賬和統(tǒng)計(jì)月報(bào)制度的有關(guān)要求，建立必要的貸款管理臺(tái)賬，逐筆登記；并根據(jù)臺(tái)賬數(shù)據(jù)填報(bào)月報(bào)表，逐月、逐級(jí)匯總上報(bào)。

　　第七章　考核與獎(jiǎng)懲

　　第三十七條　庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行管理工作的考核采取“分級(jí)負(fù)責(zé)，定期進(jìn)行，定性和定量相結(jié)合，責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合”的辦法。各級(jí)行必須層層建立收購資金封閉管理考核制度，上級(jí)行負(fù)責(zé)對下級(jí)行的考核，行長負(fù)責(zé)對本行各部門的考核。

　　庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行管理工作實(shí)行責(zé)任制考核，具體辦法總行另行制定。

　　第三十八條　庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行考核的主要內(nèi)容：

　?。ㄒ唬└骷?jí)行是否按本辦法的要求建立庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行管理責(zé)任制，各項(xiàng)措施是否落實(shí)；是否建立并及時(shí)、準(zhǔn)確登記庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行管理臺(tái)賬，按時(shí)上報(bào)有關(guān)報(bào)表和分析報(bào)告，能否及時(shí)總結(jié)推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，解決工作中的有關(guān)問題。

　　（二）對新放收購（含調(diào)銷）貸款與新收（含調(diào)入）糧棉油價(jià)值（含必要的收購、調(diào)銷費(fèi)用）的比例、回籠銷售貨款歸行率、回籠銷售貨款收貸率等指標(biāo)，要按照總行有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格考核。

　　第三十九條　對在庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行管理工作中成績突出、成效顯著的單位和個(gè)人，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。

　　對不認(rèn)真執(zhí)行封閉運(yùn)行管理有關(guān)規(guī)定，沒實(shí)現(xiàn)庫貸掛鉤管理目標(biāo)、甚至造成嚴(yán)重負(fù)面影響和收購資金流失的單位，要追究行長及有關(guān)人員的責(zé)任和必要的經(jīng)濟(jì)處罰。情節(jié)嚴(yán)重、造成資金流失的，要嚴(yán)肅處理。

　　對經(jīng)上級(jí)行考核連續(xù)兩年未完成所下達(dá)庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行指標(biāo)的行，對行長給予必要的行政處罰。

　　對在考核工作中弄虛作假、騙取榮譽(yù)的單位和個(gè)人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)或行政處分。

　　第八章　附則

　　第四十條　其他農(nóng)副產(chǎn)品專項(xiàng)儲(chǔ)備貸款的管理，參照本辦法執(zhí)行。

　　第四十一條　本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。以前有關(guān)文件規(guī)定凡與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。