中國建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，蘇州、三峽分行，濟(jì)南、杭州、浦東分行：

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)全行會計工作管理，促進(jìn)會計工作制度化、規(guī)范化，不斷提高會計管理水平，同時對各一級分行會計工作業(yè)績進(jìn)行公平、合理、全面的評價，總行制定了《中國建設(shè)銀行一級分行會計工作考核辦法》和《中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)》。各行要以此為契機(jī)，強(qiáng)化會計管理，逐步提高會計工作水平。同時要嚴(yán)格按照考核辦法要求上報各種資料和數(shù)據(jù)，確?？傂心芗皶r、準(zhǔn)確對一級分行會計工作進(jìn)行考核。

　　附1：

中國建設(shè)銀行一級分行會計工作考核辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為了公正、合理、全面地評價各一級分行會計工作質(zhì)量，促進(jìn)全行規(guī)范會計管理，提高會計管理水平，加強(qiáng)會計改革，防范風(fēng)險，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱會計工作是指各一級分行會計管理職能部門依據(jù)部門職責(zé)和上級有關(guān)部門布置的工作任務(wù)組織進(jìn)行的會計管理、核算和會計分析等全部工作。

　　第三條　會計工作考核按年進(jìn)行，每年1月上旬對各行上年度會計工作進(jìn)行考核?？傂械目己藢ο鬄楦饕患壏中校患壏中兴鶎贆C(jī)構(gòu)的會計工作情況是考核該一級分行會計管理績效的主要依據(jù)，也是本考核辦法的重要內(nèi)容。

　　第四條　一級分行會計工作考核以總行直接掌握的資料為主，各級行上報的有關(guān)資料為輔?？傂兄苯诱莆盏馁Y料來源主要包括各行會計部位的發(fā)案情況，各種會計報表的報送情況，總行會計部通過組織會計檢查或調(diào)查獲取的，以及總行有關(guān)部門反饋給會計部的有關(guān)各行會計工作情況等。

　　第五條　對一級分行會計工作的考核由總行會計部負(fù)責(zé)，日常工作由會計部督導(dǎo)處承辦。具體考核內(nèi)容按其性質(zhì)落實到會計部內(nèi)各職能處室，由各職能處室根據(jù)各行會計工作情況，按照考核評分標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行評價，經(jīng)督導(dǎo)處匯總后，報總經(jīng)理辦公會討論確定考核結(jié)論，并予以公布。

　　為便于各行了解會計工作考核情況，總行將按季公布各一級分行單項得分和扣分。

　　第六條　為規(guī)范操作，保證會計工作考核的順利進(jìn)行，總行會計部由督導(dǎo)處負(fù)責(zé)建立各一級分行會計工作綜合管理檔案。

　　會計工作綜合管理檔案是年度會計工作考核的主要依據(jù)。列入會計工作綜合管理檔案的內(nèi)容主要包括：

　　一、各行上報的有關(guān)會計制度、規(guī)定和文件貫徹執(zhí)行情況的專題報告材料；

　　二、對下級行開展會計檢查的檢查資料和各行上報的有關(guān)會計檢查報告及相關(guān)資料；

　　三、各行上報的年度工作總結(jié)、工作計劃；

　　四、會計部位案件、結(jié)算糾紛及訴訟等案例、統(tǒng)計資料；

　　五、各行上報的各類會計報表的考核結(jié)果及登記資料；

　　六、各行上報的會計達(dá)標(biāo)升級資料；

　　七、資金清算系統(tǒng)查詢查復(fù)統(tǒng)計分析資料；

　　八、會計稽核情況統(tǒng)計資料；

　　九、臨時性工作任務(wù)完成情況統(tǒng)計資料；

　　十、與會計工作考核內(nèi)容有關(guān)的其他資料，如審計、計財、信貸、監(jiān)察等部門在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的涉及會計部位的有關(guān)資料；

　　十一、來源于其他渠道的（如報刊、雜志或內(nèi)部刊物等）與會計工作考核內(nèi)容有關(guān)的一切資料。

　　第二章　會計工作考核的內(nèi)容

　　第七條　會計工作考核的內(nèi)容主要包括會計改革與管理工作的完成情況、會計報表（含分析）及下屬機(jī)構(gòu)會計工作質(zhì)量、重大貢獻(xiàn)和重大事故、案件的情況。

　　第八條　會計改革與管理的考核內(nèi)容，主要包括一級分行會計改革的階段性任務(wù)完成情況、會計綜合管理工作情況、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理進(jìn)展情況、會計人員的培訓(xùn)情況、會計檢查開展情況等。具體內(nèi)容如下：

　　一、會計改革階段性任務(wù)完成情況。根據(jù)財會體制改革總體方案，總行根據(jù)當(dāng)年的工作計劃和工作任務(wù)的不同，確定會計改革的內(nèi)容和考核指標(biāo)，并以此考核各行對會計改革階段性任務(wù)完成情況。

　　二、會計綜合管理工作情況：

　?。ㄒ唬┠甓葧嬀C合管理工作計劃完成情況。

　?。ǘ┥霞墪嫻芾聿块T下達(dá)的各項規(guī)章、制度和文件的貫徹落實情況。

　?。ㄈ└骷墪嫻芾聿块T在案件防范方面所采取的措施，執(zhí)行的力度，及對本行所屬機(jī)構(gòu)會計部位發(fā)生案件后的查處情況。

　?。ㄋ模└骷墪嫻芾聿块T按《中國建設(shè)銀行會計集中稽核規(guī)程》規(guī)定，上報稽核統(tǒng)計及時性及督促糾正情況。

　　（五）上級管理部門根據(jù)工作需要，通過不同渠道臨時布置的各項工作的完成情況。

　　三、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理進(jìn)展情況。主要考核各一級分行會計達(dá)標(biāo)升級（會計工作規(guī)范化考核）活動的組織實施情況，包括各一級分行是否按《中國建設(shè)銀行會計達(dá)標(biāo)升級考核驗收辦法》的規(guī)定和要求組織開展會計達(dá)標(biāo)升級活動，成效如何。會計工作二級、三級、達(dá)標(biāo)單位占會計機(jī)構(gòu)比例作為考核的參考指標(biāo)。

　　四、會計人員培訓(xùn)情況。主要是考核各行會計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動的組織情況和培訓(xùn)質(zhì)量。組織情況是指各行年度培訓(xùn)次數(shù)、培訓(xùn)的層次以及培訓(xùn)面，培訓(xùn)質(zhì)量主要考核各行會計人員資格等級考試合格率。

　　會計人員資格等級考試合格率指按《中國建設(shè)銀行會計人員資格等級考核辦法》（另行制定）的規(guī)定，進(jìn)行會計人員資格等級考試，取得各等級資格人員的比率。計算公式如下：

　　會計資格等級考試合格率＝（通過考試取得資格等級的會計人數(shù)÷應(yīng)報名參加考試的會計人員數(shù)量）×100％

　　五、會計檢查進(jìn)展情況。主要考核各行是否按照《中國建設(shè)銀行會計檢查制度》規(guī)定的內(nèi)容和要求組織開展會計檢查，包括各行會計檢查工作的組織情況、會計檢查任務(wù)的完成情況和會計檢查工作質(zhì)量等內(nèi)容。

　　第九條　會計報表的考核范圍，是各行按總行規(guī)定應(yīng)上報的各種會計報表、結(jié)算報表和出納報表，以及按規(guī)定應(yīng)上報的會計報表常規(guī)性分析、專項分析和有關(guān)文字說明等，包括月報、季報、年報及各種臨時報表等。

　　會計報表考核的內(nèi)容，主要是對各行上報的各種報表及時性、真實性和準(zhǔn)確性及會計分析質(zhì)量。

　　第十條　下屬機(jī)構(gòu)會計工作質(zhì)量是指各一級分行所屬的會計機(jī)構(gòu)在會計機(jī)構(gòu)和人員管理、會計核算與管理、內(nèi)控制度的執(zhí)行、結(jié)算出納管理、差錯、事故、案件防范等方面的工作情況，具體考核內(nèi)容以《中國建設(shè)銀行會計考核評分標(biāo)準(zhǔn)》所列為準(zhǔn)。

　　第十一條　重大貢獻(xiàn)和重大事故案件的考核內(nèi)容，主要是考核各一級分行全轄營業(yè)機(jī)構(gòu)在查處、防范案件方面所采取的措施和取得的實際效果，及重大差錯、事故、案件的發(fā)生數(shù)量、性質(zhì)。

　　第十二條　會計工作考核各部分的具體內(nèi)容，總行會計部可根據(jù)本辦法及一定時期會計工作的目標(biāo)、任務(wù)和年度工作計劃、工作重點作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，并予以公布。

　　第三章　會計工作考核的方式、方法

　　第十三條　會計工作考核實行定量考核和定性考核相結(jié)合，定性考核為主，定量考核為輔，百分制考核的方式。

　　定性考核是考核部門根據(jù)本辦法規(guī)定，對被考核部門的有關(guān)會計工作情況進(jìn)行綜合評價，并以評定的不同等次按權(quán)重折算考核得分的一種考核方式。定性考核分為優(yōu)、好、較好、一般、較差、差六個評價等次，按權(quán)重折算單項得分，對應(yīng)的權(quán)重分別為：100％、90％、80％、60％、30％、0％。

　　定量考核是通過有關(guān)考核指標(biāo)的執(zhí)行情況，直接計算考核得分的一種考核方式。

　　第十四條　考核方法為即時統(tǒng)計、按季通報、按年考核。

　　第十五條　各一級分行應(yīng)向總行上報的考核資料有：

　　一、年度會計工作總結(jié)、工作計劃；

　　二、所屬各機(jī)構(gòu)會計部位的案情快報資料；

　　三、重大差錯、事故、案件防堵和實際發(fā)生情況；

　　四、會計稽核情況統(tǒng)計資料；

　　五、有關(guān)規(guī)章制度貫徹執(zhí)行情況的專題報告；

　　六、會計達(dá)標(biāo)升級活動開展的年度總結(jié)報告；

　　七、會計人員數(shù)量、素質(zhì)的調(diào)查統(tǒng)計結(jié)果、培訓(xùn)計劃和執(zhí)行結(jié)果等；

　　八、會計檢查年度總結(jié)報告。

　　第十六條　總行考核部門自行采集的考核資料，應(yīng)建立登記制度，并納入會計工作綜合檔案管理。采集的內(nèi)容根據(jù)會計工作考核內(nèi)容確定。

　　第十七條　會計改革與管理的考核通過以下方式實現(xiàn)：

　　一、根據(jù)各行上報的有關(guān)會計改革的資料或調(diào)查表，對上報資料的真實性實行定性考核，對改革的進(jìn)展情況按年度考核指標(biāo)實行定量考核。定量考核指標(biāo)主要通過計算各行單項考核指標(biāo)完成情況，然后綜合各單項指標(biāo)完成情況劃分類別再進(jìn)行定性考核。

　　二、根據(jù)各行上報和考核部門采集的有關(guān)會計管理工作方面的考核資料，分別對各行上報資料的真實性、會計管理工作任務(wù)完成情況、案件查防情況等實行定性考核。

　　三、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理和會計培訓(xùn)情況由總行考核部門根據(jù)各行實際開展情況和各行上報的資料實行定性和定量考核。

　　四、會計檢查工作的考核由總行考核部門根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檢查制度》及本辦法要求，對會計檢查的組織工作情況及檢查工作質(zhì)量實行定性考核。對各行年度檢查任務(wù)的完成情況進(jìn)行定量考核。年度會計檢查工作結(jié)束后，專項統(tǒng)計各行會計檢查得分，并全行公布。

　　五、總行考核部門根據(jù)需要定期對各行會計改革和管理工作任務(wù)完成情況或進(jìn)展情況進(jìn)行統(tǒng)計，并將統(tǒng)計結(jié)果按季公布?？己似跐M，根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果，按《中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評分。

　　第十八條　會計報表及會計分析考核具體內(nèi)容和評分標(biāo)準(zhǔn)，總行將另行制定《會計報表考核辦法》，實行百分制考核，考核期滿，將會計報表及會計分析得分按標(biāo)準(zhǔn)折算為會計工作考核得分。

　　第十九條　下屬機(jī)構(gòu)會計工作質(zhì)量的考核通過以下方式實現(xiàn)：

　　一、根據(jù)總行會計部組織的會計檢查、調(diào)研掌握的資料，總行其他有關(guān)部門的稽核審計，各種檢查形成的正式文字材料，監(jiān)察、保衛(wèi)涉及會計部位的案件統(tǒng)計資料，并參考各行上報的會計檢查情況匯總表，按年分類統(tǒng)計，并分別進(jìn)行定性或定量考核。

　　二、根據(jù)資金清算中心報送的電子匯劃差錯情況分析結(jié)果，定期統(tǒng)計，將統(tǒng)計結(jié)果納入年終考核。

　　三、由考核部門按規(guī)定通過其他渠道自行采集的考核資料，經(jīng)考核部門與有關(guān)分行核實后，納入年終考核。

　　第二十條　重大貢獻(xiàn)和重大事故案件的考核主要采取以下方式：

　　根據(jù)各行上報的案情快報資料、案件查防情況報告、監(jiān)察保衛(wèi)部門的案情統(tǒng)計資料，結(jié)合總行考核部門掌握各行重大差錯、事故、案件防范或發(fā)生資料，按單件性質(zhì)的嚴(yán)重程度、金額的多少、職責(zé)的大小進(jìn)行獎勵或處罰。對同一行同時存在防范案件和發(fā)案情況的，其獎勵得分不得超過處罰扣分。

　　第二十一條　如有必要，上述各項考核均可采取實地調(diào)查的方式。

　　第四章　會計工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)及方法

　　第二十二條　會計工作考核以基本得分和附加分（即獎勵加分和處罰扣分）綜合反映。

　　第二十三條　會計工作考核的基本得分實行百分制考核，其中：會計改革與管理占40％，會計報表及分析考核占20％，下屬行會計工作情況占40％。各項考核內(nèi)容在考核得出基本得分外，根據(jù)各項會計工作任務(wù)完成情況及工作質(zhì)量的好壞，另分別附設(shè)獎勵加分和處罰扣分。

　　重大貢獻(xiàn)和重大事故案件的考核是各單項考核內(nèi)容實際得分的基礎(chǔ)上，另以獎勵加分和處罰扣分的方式予以體現(xiàn)。

　　各單項考核內(nèi)容基本得分與附加分之和乘以該單項考核權(quán)重為該單項考核內(nèi)容的實際得分，各單項考核的實際得分與重大貢獻(xiàn)和重大事故案件考核得分之和為會計工作考核的最后得分。

　　第二十四條　各項考核內(nèi)容的具體分值設(shè)定、評分標(biāo)準(zhǔn)及評分方法按照《中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

　　第五章　獎懲方式

　　第二十五條　本辦法是《中國建設(shè)銀行綜合考評辦法》的補(bǔ)充，考核結(jié)果按比重折算為綜合考評中“會計管理”單項考核的分值。

　　第二十六條　考核期滿，總行考核部門根據(jù)考核結(jié)果，按直轄市、計劃單列市分行和省、自治區(qū)一級分行分別排定考核名次。按照考核名次，對直轄市、計劃單列市一級分行前四名和省、自治區(qū)一級分行前六名者全行通報表揚(yáng)；對總評得分低于60分的一級分行在全行通報批評。

　　第六章　附則

　　第二十七條　本辦法適用于總行對各一級分行的考核。各級分行對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，其考核主體分行可根據(jù)本辦法制定具體實施辦法，并逐級報上級行備案。

　　第二十八條　本辦法由中國建設(shè)銀行總行會計部負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十九條　本辦法自1998年1月1日開始執(zhí)行。

　　附2：

                中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)

──────┬──┬──────────┬─────┬──────────
　　　　　　│標(biāo)準(zhǔn)│　　　　　　　　　　│ 考核結(jié)果 │　　　　　　　　　　
　考核內(nèi)容　│得分│　　　評分項目　　　├──┬──┤　　　說　　明　　　
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│扣分│得分│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　一、會計改│100 │　以會計改革＋綜合管│　　│　　│　單項得分×40%權(quán)重
革及管理　　│　　│理＋會計基礎(chǔ)工作規(guī)范│　　│　　│為該單項最后得分　　
　　　　　　│　　│化＋會計培訓(xùn)＋會計檢│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│查＋附加得分為該單項│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│實際得分?！　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(一)會計改│ 25 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
革　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　考核內(nèi)容　│　　│　1.是否積極推進(jìn)總行│　　│　　│　由總行主管部門根據(jù)
　　　　　　│　　│會計體制改革，貫徹落│　　│　　│各行年度上報會計改革
　　　　　　│　　│實總行改革精神，制定│　　│　　│資料，結(jié)合會計改革階
　　　　　　│　　│本行會計改革實施方案│　　│　　│段性任務(wù)完成情況和調(diào)
　　　　　　│　　│，工作有目標(biāo)，考核有│　　│　　│查表情況進(jìn)行評價，將
　　　　　　│　　│指標(biāo)。　　　　　　　│　　│　　│各行分為優(yōu)、好、較好
　　　　　　│　　│　2.是否按時保質(zhì)完成│　　│　　│、一般、較差、差六類
　　　　　　│　　│總行的專題調(diào)查?！　々Α　々Α　々Ψ謩e按本項分值的對應(yīng)
　　　　　　│　　│　3.上報會計改革材料│　　│　　│權(quán)重100%、90%、80%、
　　　　　　│　　│是否真實、準(zhǔn)確?！　々Α　々Α　々?0%、30%、0%的計算實
　　　　　　│　　│　4.是否按規(guī)定完成會│　　│　　│際得分。　　　　　　
　　　　　　│　　│計改革階段性任務(wù)?！々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(二)綜合管│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
理　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　考核內(nèi)容　│　　│　1.是否認(rèn)真做好年度│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
　　　　　　│　　│會計工作計劃和總結(jié)，│　　│　　│工作綜合管理檔案進(jìn)行
　　　　　　│　　│并及時上報?！　　　々Α　々Α　々υu價，將各行分為優(yōu)、
　　　　　　│　　│　2.是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行│　　│　　│好、較好、一般、較差
　　　　　　│　　│總行有關(guān)會計管理制度│　　│　　│、差六類，分別按本項
　　　　　　│　　│和規(guī)定?！　　　　　々Α　々Α　々Ψ种档膶?yīng)權(quán)重100%、
　　　　　　│　　│　3.是否認(rèn)真開展會計│　　│　　│90%、80%、60%、30%、
　　　　　　│　　│事后稽核工作，按規(guī)定│　　│　　│0%的計算實際得分?！?BR>　　　　　　│　　│及時報送有關(guān)稽核統(tǒng)計│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│情況的報表。　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　4.是否建立完整的會│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│計管理體系和會計考核│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│體系，制定健全?！　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　5.在案件防范上采取│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的措施是否得力?！　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　6.是否認(rèn)真完成總行│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│臨時性會計工作任務(wù)。│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(三)會計基│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
礎(chǔ)工作規(guī)范化│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
管理　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　考核內(nèi)容　│　　│　1.是否按規(guī)定認(rèn)真開│　　│　　│　由考核部門根據(jù)實際
(10分)　　　│　　│展會計達(dá)標(biāo)升級工作。│　　│　　│掌握情況，按各行達(dá)標(biāo)
　　　　　　│　　│　2.是否保證會計達(dá)標(biāo)│　　│　　│升級活動開展情況進(jìn)行
　　　　　　│　　│升級的驗收質(zhì)量，會計│　　│　　│評價。將各行分為優(yōu)、
　　　　　　│　　│達(dá)標(biāo)升級取得較為明顯│　　│　　│好、較好、一般、較差
　　　　　　│　　│的效果?！　　　　　々Α　々Α　々?、差六類，分別按本項
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│分值的對應(yīng)權(quán)重100%、
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│90%、80%、60%、30%、
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│0%的計算實際得分。　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(四)會計培│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
訓(xùn)　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　考核內(nèi)容　│　　│　1.組織會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)│　　│　　│　由考核部門根據(jù)實際
(10分)　　　│　　│和專項業(yè)務(wù)培訓(xùn)的力度│　　│　　│掌握情況，按各行會計
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々ε嘤?xùn)開展情況進(jìn)行評價
　　　　　　│　　│　2.參加會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)│　　│　　│。將各行分為優(yōu)、好、
　　　　　　│　　│人員層次、各層次培訓(xùn)│　　│　　│較好、一般、較差、差
　　　　　　│　　│面?！　　　　　　　々Α　々Α　々α?，分別按本項分值
　　　　　　│　　│　3.會計人員資格等級│　　│　　│的對應(yīng)權(quán)重100%、90%
　　　　　　│　　│考試合格率?！　　　々Α　々Α　々?、80%、60%、30%、0%
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│計算實際得分。　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(五)會計檢│ 45 │　以組織情況、會計檢│　　│　　│　　　　　　　　　　
查　　　　　│　　│查面檢查內(nèi)容、檢查質(zhì)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│量、附加得分之和為該│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│單項實際得分?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　1.檢查組織│　　│　1.會計檢查工作次數(shù)│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
情況(8分)　 │　　│有無達(dá)到總行規(guī)定要求│　　│　　│工作綜合管理檔案情況
　　　　　　│　　│。支行少一次扣1分， │　　│　　│結(jié)果評分，扣分時直到
　　　　　　│　　│二級分行少一次扣2分 │　　│　　│扣完本欄分為止?！　?BR>　　　　　　│　　│，一級分行少一級扣3 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│分?！　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　2.一級分行有無組織│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│開展專題和重點檢查。│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│未開展扣5分?！　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　3.是否按時組織總行│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│專項檢查工作。未按時│　　│　　│
　　　　　　│　　│完成的扣5分?！　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　2.會計檢查│　　│　1.支行的檢查面是否│　　│　　│　同上　　　　　　　
面(8分)　　 │　　│達(dá)到總行要求。沒有達(dá)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│到自查面的少一個行扣│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│1分。　　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　2.二級分行檢查面是│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│否達(dá)到總行要求。沒有│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│達(dá)到要求的，少一個行│　　│　　│
　　　　　　│　　│扣2分?！　　　　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　3.一級分行是否完成│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│總行會計檢查面的要求│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│。未完成抽查二級分行│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│比率的，少一個行扣3 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│分。未完成抽查二級分│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│行所屬支行比率的，少│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│一個行扣1分?！　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　3.會計檢查│　　│　一般分行是否按總行│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
內(nèi)容(14分)　│　　│要求內(nèi)容進(jìn)行會計檢查│　　│　　│工作綜合管理檔案資料
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々M(jìn)行統(tǒng)計評分，扣分時
　　　　　　│　　│　漏掉必查項目每項扣│　　│　　│直到扣完本欄分為止。
　　　　　　│　　│2分，漏掉經(jīng)常檢查項 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│目每項扣1分　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　4.會計檢查│　　│　1.是否按照規(guī)定的時│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
質(zhì)量(15分)　│　　│間和要求完成檢查工作│　　│　　│工作綜合管理檔案資料
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々M(jìn)行統(tǒng)計評價，將各行
　　　　　　│　　│　2.上報的檢查材料是│　　│　　│分為優(yōu)、好、較好、一
　　　　　　│　　│否完整。　　　　　　│　　│　　│般、較差、差六類分別
　　　　　　│　　│　3.檢查過程中是否按│　　│　　│按本項分值的對應(yīng)權(quán)重
　　　　　　│　　│總行規(guī)定嚴(yán)格要求，上│　　│　　│100%、90%、80%、60%
　　　　　　│　　│報的檢查報告是否真實│　　│　　│、30%、0%計算得分。
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(六)附加分│　　│　附加得分＝獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　獎勵得分　│　　│　1.會計改革或會計管│　　│　　│　獎勵最高得分不得超
　　　　　　│　　│理工作成績顯著，受總│　　│　　│過15分，由考核部門根
　　　　　　│　　│行表彰的?！　　　　々Α　々Α　々?jù)相關(guān)資料綜合評定，
　　　　　　│　　│　2.對總行會計改革提│　　│　　│酌情加分?！　　　　?BR>　　　　　　│　　│出優(yōu)化方案被總行采納│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│，并產(chǎn)生明顯效果的。│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　3.會計管理工作受到│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│地方表彰的?！　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　4.會計達(dá)標(biāo)升級(基 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│礎(chǔ)工作規(guī)范化管理)工 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│作處于全國領(lǐng)先水平。│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　處罰扣分　│　　│　1.會計基礎(chǔ)管理工作│　　│　　│　由考核部門根據(jù)各一
　　　　　　│　　│被總行通報批評。　　│　　│　　│級分行問題的多少、程
　　　　　　│　　│　2.會計管理工作不到│　　│　　│度進(jìn)行綜合評定，酌情
　　　　　　│　　│位或有失誤，給我行造│　　│　　│扣分，扣分最高不超過
　　　　　　│　　│成一定的資金損失或資│　　│　　│25分。　　　　　　　
　　　　　　│　　│金風(fēng)險?！　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　二、會計報│100 │　考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn)│　　│　　│　單項得分×20%權(quán)重
表及會計分析│　　│按《中國建設(shè)銀行會計│　　│　　│為該項考核最后得分　
　　　　　　│　　│報表考核辦法》執(zhí)行　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　三、下級行│100 │　以會計現(xiàn)狀得分、附│　　│　　│　單項得分×40%的權(quán)
會計工作質(zhì)量│　　│加得分之和為實際得分│　　│　　│重為該單項最后得分　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(一)會計現(xiàn)│　　│　以各分項實際得分之│　　│　　│　　　　　　　　　　
狀　　　　　│　　│和為該單項實際得分　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　1.會計機(jī)構(gòu)│　　│　1.各有關(guān)崗位是否建│　　│　　│　由考核部門掌握實際
和人員情況　│　　│立崗位責(zé)任制?！　　々Α　々Α　々η闆r評價。將各行分為
　(12分)　　│　　│　2.重要崗位是否建立│　　│　　│優(yōu)、好、較好、一般、
　　　　　　│　　│定期輪崗制度?！　　々Α　々Α　々^差、差六類分別按本
　　　　　　│　　│　3.會計主管的監(jiān)管措│　　│　　│項分值的對應(yīng)權(quán)重100%
　　　　　　│　　│施是否得力。　　　　│　　│　　│、90%、80%、60%、30%
　　　　　　│　　│　4.在崗會計人員的數(shù)│　　│　　│、0%計算實際得分?！?BR>　　　　　　│　　│量及業(yè)務(wù)素質(zhì)(文化程 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│度、職稱)是否滿足業(yè) │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│務(wù)要求。　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　5.本行、下級行會計│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│主管人員的任免是否經(jīng)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│過相應(yīng)的上級主管部門│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│審批?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　2.會計核算│　　│　1.科目使用是否符合│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
與管理　　　│　　│規(guī)定?！　　　　　　々Α　々Α　々Υ髾z查匯總情況，結(jié)合
(35分)　　　│　　│　2.是否按規(guī)定設(shè)置賬│　　│　　│總行掌握實際情況，進(jìn)
　　　　　　│　　│戶?！　　　　　　　々Α　々Α　々π芯C合評價。將各行分
　　　　　　│　　│　3.會計報表數(shù)據(jù)是否│　　│　　│為優(yōu)、好、較好、一般
　　　　　　│　　│真實?！　　　　　　々Α　々Α　々?、較差、差六類，分別
　　　　　　│　　│　4.會計賬賬、賬表是│　　│　　│按本項分值的對應(yīng)權(quán)重
　　　　　　│　　│否相符?！　　　　　々Α　々Α　々?00%、90%、80%、60%
　　　　　　│　　│　5.會計資料裝訂保管│　　│　　│、30%、0%計算實際得
　　　　　　│　　│是否符合規(guī)定?！　　々Α　々Α　々Ψ帧！　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　6.是否按規(guī)定計算利│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│息。　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　7.銀行承兌匯票逾期│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│墊款是否納入規(guī)定科目│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│核算。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　8.前臺業(yè)務(wù)(憑證審 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│查、憑證處理、業(yè)務(wù)流│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│程等)是否嚴(yán)格實行規(guī) │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│范化的管理?！　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　9.有價單證、重要物│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│品的保管和使用是否符│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│合規(guī)定：　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(1)登記簿設(shè)置齊全 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│；　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(2)交接手續(xù)健全； │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(3)印、壓(押)、證 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│、機(jī)按規(guī)定保管和使用│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　10.會計核算差錯率 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│是否控制在合理的標(biāo)準(zhǔn)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│之內(nèi)?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　3.內(nèi)部控制│　　│　1.重要崗位人員變動│　　│　　│　同上　　　　　　　
制度執(zhí)行情況│　　│是否建立嚴(yán)格的交接制│　　│　　│　　　　　　　　　　
(35分）　　 │　　│度，并能夠認(rèn)真執(zhí)行。│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　2.大額支付款項是否│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部授權(quán)制度│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　3.內(nèi)部往來報單及匯│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│票委托書是否交由客戶│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│自帶?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　4.同城票據(jù)交換環(huán)節(jié)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的管理是否符合制度規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│定：　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(1)票據(jù)交換專用章 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的嚴(yán)格分人保管；　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(2)票據(jù)交換崗位人 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│員配備齊全；　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(3)清算員、記賬號 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│、交換員分工明確。　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　5.資金清算崗位人員│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│分工是否明確?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　6.內(nèi)外部賬務(wù)核對：│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(1)內(nèi)部往來是否按 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│旬對賬；　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(2)對賬是否相符； │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(3)是否認(rèn)真辦理其 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│他往來類賬務(wù)[人民銀 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│行往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│調(diào)撥資金預(yù)撥(撥入)費(fèi)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│用、拆入(拆出)資金] │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的核對；　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(4)是否按月與開戶 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│單位進(jìn)行賬務(wù)核對　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　7.印、證、押(壓數(shù) │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│機(jī))是否嚴(yán)格分人保管 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　4.結(jié)算出納│　　│　1.銀行匯票、銀行承│　　│　　│　同上　　　　　　　
業(yè)務(wù)　　　　│　　│兌匯票、支票、信用卡│　　│　　│　　　　　　　　　　
(18分)　　　│　　│、內(nèi)部往來憑證等重要│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│空白憑證交接、登記、│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│保管、使用是否符合規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│定?！　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　2.銀行匯票、銀行承│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│兌匯票、銀行本票底卡│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│與賬、登記簿是否相符│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　3.銀行承兌匯票承兌│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│、貼現(xiàn)手續(xù)是否齊全、│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│合規(guī)?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　4.現(xiàn)金收付款程序：│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(1)收付現(xiàn)金是否按 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│先收款、后記賬，先記│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│賬、后付款流程處理；│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(2)是否堅持換人復(fù) │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│核；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(3)尾款箱保管是否 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│做到雙人裝箱、雙人上│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│鎖、雙人清點入庫；　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(4)是否做到日清日 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│結(jié)、按日盤點、中午碰│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│庫；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(5)營業(yè)終了，尾箱 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│是否按規(guī)定入庫保管。│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　5.金庫管理情況：　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(1)是否堅持雙人管 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│庫、雙人出入庫、雙人│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│守庫、雙人押運(yùn)制度；│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(2)金庫鑰匙的保管 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│和使用是否符合制度規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│定；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(3)是否按制度規(guī)定 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│認(rèn)真組織查庫?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(二)附加得│　　│　附加得分＝獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　
分　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　1.獎勵得分│　　│　總行會計大檢查中，│　　│　　│　由考核部門根據(jù)年度
　　　　　　│　　│未發(fā)現(xiàn)其下級行有任何│　　│　　│評比資料酌情加分，最
　　　　　　│　　│違規(guī)違章操作現(xiàn)象的　│　　│　　│高獎勵得分不超過15分
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│?！　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　2.處罰扣分│　　│　1.亂用會計科目?！々Α　々Α　々Α∮煽己瞬块T根據(jù)會計
　　　　　　│　　│　2.違規(guī)違章操作的，│　　│　　│工作綜合管理檔案資料
　　　　　　│　　│給我行資金造成直接經(jīng)│　　│　　│和掌握實際情況，區(qū)別
　　　　　　│　　│濟(jì)損失或資金風(fēng)險的。│　　│　　│不同性質(zhì)，按情節(jié)輕重
　　　　　　│　　│　3.有人為調(diào)賬調(diào)表現(xiàn)│　　│　　│酌情扣分，最高扣分不
　　　　　　│　　│象的。　　　　　　　│　　│　　│超過25分?！　　　　?BR>　　　　　　│　　│　4.下級行會計檢查報│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│告嚴(yán)重失真的?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　5.本行自查中未能發(fā)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│現(xiàn)的上述嚴(yán)重違章違規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│事項，被總行檢查發(fā)現(xiàn)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的，扣完25分?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　四、重大貢│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　由考核部門根據(jù)掌握
獻(xiàn)和重大事故│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│實際情況，區(qū)別性質(zhì)、
、案件情況　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│情節(jié)和影響的大小計分
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│，本項為前三項總分的
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│附加(減)分　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　1.差錯、事│　　│　實際得分＝獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　
故　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　獎勵得分　│　　│　協(xié)助他行避免因他行│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│并錯事故而可能造成資│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│金損失，其金額在10萬│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│～100萬元的加0.5分；│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│100～1000萬元的加1分│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│；1000萬元以上的加　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│1.5分?！　　　　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　處罰扣分　│　　│　他行差錯、事故要求│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│協(xié)助追堵資金時，因本│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│行協(xié)防不力，直接導(dǎo)致│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│結(jié)算糾紛，影響建行信│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│譽(yù)的，其金額在10～　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│100萬元的扣0.5分；　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│100～1000萬元的扣1分│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│；1000萬元以上的扣　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│1.5分?！　　　　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　本行差錯按上述加倍│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│扣分?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　2.案件　　│　　│　實際得分＝獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　獎勵得分　│　　│　1.在檢查中發(fā)現(xiàn)和堵│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│截案件的，金額在1～ │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│100萬元加2分；100～ │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│500萬元加3分；500萬 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│元以上加4分。　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　2.協(xié)助他行追回經(jīng)濟(jì)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│損失或避免經(jīng)濟(jì)損失的│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│，其金額在10～100萬 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│元的案件加2分；100～│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│1000萬元的案件加3分 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│；1000萬元以上的案件│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│加4分?！　　　　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　處罰扣分　│　　│　凡發(fā)生案件造成的經(jīng)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│濟(jì)損失達(dá)1～10萬元的 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│，扣2分；凡發(fā)生案件 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)10～│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│50萬元的，扣減3分； │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│凡發(fā)生案件造成的經(jīng)濟(jì)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│損失達(dá)50～100萬元的 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│，損減4分；凡發(fā)生案 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│件造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│100～500萬元的，扣減│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│5分；凡發(fā)生案件造成 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)1000萬元│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的，扣減6分；凡發(fā)生 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│案件隱瞞不報的，一經(jīng)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│發(fā)現(xiàn)根據(jù)金額大小，比│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│照上述標(biāo)準(zhǔn)加倍扣分。│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┴──┴──────────┴──┴──┴──────────
　　附3：

                    一級分行會計工作考核指標(biāo)

─────────────┬────┬─────────────────
　　　　　考核指標(biāo)　　　　│　分值　│　　　　　　　考核部門　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
一、會計改革及管理　　　　│A×40%　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
1.會計改革　　　　　　　　│　10　　│督導(dǎo)處　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
2.綜合管理　　　　　　　　│　 4　　│制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處
─────────────┼────┼─────────────────
3.會計基礎(chǔ)規(guī)范化管理　　　│　 4　　│督導(dǎo)處　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
4.會計培訓(xùn)　　　　　　　　│　 4　　│督導(dǎo)處　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
5.會計檢查　　　　　　　　│　18　　│制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處
─────────────┼────┼─────────────────
6.附加分　　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
二、會計報表及分析　　　　│A×20%　│信息處、結(jié)算出納處　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
三、下級行會計工作質(zhì)量　　│A×40%　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
1.會計現(xiàn)狀　　　　　　　　│　40　　│制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處
─────────────┼────┼─────────────────
2.附加分　　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
四、差錯、事故、案件　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
1.差錯、事故　　　　　　　│　　　　│信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
2.案件　　　　　　　　　　│　　　　│督導(dǎo)處　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
　　　　　 合　計　　　　 │　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┴────┴─────────────────
　　附4：

                   一級分行會計工作核資料上報時間表

────────────────┬──────────┬────────
　　　考核地計工作資料名稱　　　│　　　上報時間　　　│　　報送部門　　
────────────────┼──────────┼────────
1.年度會計工作計劃　　　　　　　│1月31日前　　　　　 │督導(dǎo)處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
2.年度會計工作總結(jié)　　　　　　　│次年1月8日前　　　　│督導(dǎo)處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
3.年度會計改革主要考核指標(biāo)　　　│12月31日前　　　　　│督導(dǎo)處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
4.年度會計達(dá)標(biāo)升級開展情況　　　│12月31日前　　　　　│督導(dǎo)處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
5.年度會計培訓(xùn)開展情況　　　　　│12月31日前　　　　　│督導(dǎo)處　　　　　
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6.有關(guān)規(guī)章制度貫徹執(zhí)行情況專題材│按文件要求或通知時間│督導(dǎo)處或通知部門
料　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　
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7.會計部位重大差錯、事故案件統(tǒng)計│每季度末5日內(nèi)　　　 │督導(dǎo)處　　　　　
資料　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　
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8.會計檢查年度總結(jié)報告　　　　　│12月31日前　　　　　│督導(dǎo)處　　　　　
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9.會計報表及分析　　　　　　　　│按各類報表規(guī)定時間　│信息處　　　　　
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10.會計人員結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表　　　　　 │12月31日前　　　　　│督導(dǎo)處　　　　　
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11.會計差錯率　　　　　　　　　 │季初5日內(nèi)上報　　　 │督導(dǎo)處　　　　　
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12.臨時性會計工作材料　　　　　 │按通知要求　　　　　│通知部門　　　　
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　　附5：

1998年會計改革主要考核指標(biāo)

　　1.賬務(wù)集中率指標(biāo)。該指標(biāo)主要考核各行賬務(wù)集中管理工作實施情況，從集中度和集中面兩個方面進(jìn)行考核。集中度指各一級分行所屬二級分行開展賬務(wù)集中管理的組織實施情況；集中面指一級分行所屬各營業(yè)網(wǎng)點已實現(xiàn)賬務(wù)集中管理的情況。該指標(biāo)計算公式如下：

　　二級分行賬務(wù)集中率＝（統(tǒng)計期止已實現(xiàn)賬務(wù)集中管理的二級分行數(shù)÷全轄二級分行總數(shù)）×100％

　　網(wǎng)點賬務(wù)集中率＝（統(tǒng)計期止累計集中的營業(yè)網(wǎng)點數(shù)÷全轄營業(yè)網(wǎng)點總數(shù)）×100％

　　2.集中稽核率。該指標(biāo)主要考核二級分行稽核中心的建立及運(yùn)行情況，計算公式如下：

　　稽核中心建立率＝（已建立稽核中心數(shù)量÷應(yīng)建立稽核中心數(shù)量）×100％

　　集中稽核率＝（稽核中心已稽核業(yè)務(wù)量÷稽核中心應(yīng)稽核業(yè)務(wù)量）×100％

　　3.金庫利用率指標(biāo)。該指標(biāo)主要考核各行金庫撤并的力度，計算公式如下：

　　金庫利用率＝統(tǒng)計期止全轄營業(yè)機(jī)構(gòu)總數(shù)÷統(tǒng)計期止實有金庫數(shù)量