各一級(jí)分行、準(zhǔn)一級(jí)分行：

　　1997年12月總行印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口遠(yuǎn)期信用證管理的通知》（工銀傳真〔1997〕126號(hào)，以下簡稱《通知》）對(duì)進(jìn)口遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的管理作出了明確規(guī)定。針對(duì)《通知》在執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，結(jié)合當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展需要，總行對(duì)進(jìn)口遠(yuǎn)期信用證的有關(guān)管理規(guī)定作了調(diào)整和補(bǔ)充，現(xiàn)通知如下：

　　一、對(duì)部分優(yōu)質(zhì)企業(yè)試行開證授信額度管理。對(duì)于授信企業(yè)在核定額度內(nèi)的開證，如單筆金額未超過500萬美元（不含500萬美元），且付匯期限未超過360天（不含360天）的，各分行可自行審批。各行對(duì)授信企業(yè)的開證可酌情減收保證金，但對(duì)保證金不足部分要落實(shí)有效的擔(dān)保措施。在執(zhí)行原《通知》第四條第2款規(guī)定時(shí)，對(duì)授信企業(yè)減免保證金的數(shù)額可不計(jì)算在同期開證減免保證金的總額范圍內(nèi)。

　　上述授信企業(yè)原則上應(yīng)具備以下條件：

　　（一）資信等級(jí)在A級(jí)以上；

　　（二）財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，資產(chǎn)負(fù)債比例結(jié)構(gòu)合理；

　　（三）生產(chǎn)或經(jīng)營情況好，上年度無虧損；

　?。ㄋ模┯凶誀I進(jìn)出口業(yè)務(wù)資格，有長期穩(wěn)定的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，年進(jìn)出口業(yè)務(wù)量在1000萬美元以上；

　?。ㄎ澹┰谖倚虚_立基本賬戶并辦理主要的本外幣結(jié)算業(yè)務(wù)；

　?。┰谖倚懈黜?xiàng)貸款無逾期、無欠息，辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)無遲付、無理拒付或其他任何不良紀(jì)錄。

　　各行可按上述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行初審和篩選，并將申報(bào)企業(yè)名單、擬設(shè)定的授信額度及各項(xiàng)申報(bào)材料（含企業(yè)背景材料、營業(yè)執(zhí)照副本、近2年財(cái)務(wù)報(bào)表和開證情況）于5月30日之前以行文形式報(bào)總行，待總行審批確認(rèn)后執(zhí)行。

　　二、對(duì)于非授信企業(yè)的開證申請(qǐng)人，凡已存入足額保證金的，如信用證單筆金額未超過500萬美元（不含500萬美元），且付匯期限未超過360天（不含360天），各分行可自行審批。

　　三、禁止以展期方式延長信用證付款期限。如系進(jìn)出口雙方協(xié)商后的安排，應(yīng)取得國外議付行書面同意，并比照開證條件進(jìn)行審查，按照開證期限管理規(guī)定予以審批。如延期后付款期限超出90天（不含90天），或信用證修改后開證金額超過300萬美元（含300萬美元）的，應(yīng)逐筆報(bào)總行審批（開證申請(qǐng)人為總行確定的授信企業(yè)除外）。

　　四、各行在授理企業(yè)遠(yuǎn)期信用證申請(qǐng)時(shí)，除由國際結(jié)算部門對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)在結(jié)算方面的合法性、合規(guī)性和企業(yè)的付匯情況進(jìn)行審核外，還應(yīng)由信貸部門對(duì)業(yè)務(wù)所涉及的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查，并按有關(guān)信貸審批權(quán)限提交相應(yīng)等級(jí)的信貸審查機(jī)構(gòu)審議或有權(quán)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。

　　五、凡提交總行審批的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，須以行文一次性報(bào)送以下申請(qǐng)資料。

　　開立遠(yuǎn)期信用證用于進(jìn)口投資項(xiàng)目，設(shè)備用于固定資產(chǎn)的須報(bào)送以下資料：

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目評(píng)估報(bào)告；

　?。ǘ╅_證申請(qǐng)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（副本）；

　?。ㄈ╅_證申請(qǐng)企業(yè)上年末及本年度最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；

　?。ㄋ模┧婕肮潭ㄙY產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)批準(zhǔn)文件；

　?。ㄎ澹┻M(jìn)口合同；

　?。╅_證保證金情況及其他擔(dān)保措施文件（采用保證方式的須同時(shí)報(bào)送保證企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表）。

　　開立遠(yuǎn)期信用證用于進(jìn)口日常生產(chǎn)所需原材料、零配件以及用于貿(mào)易型企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口的，須報(bào)送以下資料：

　　（一）信貸審查報(bào)告；

　?。ǘ╅_證申請(qǐng)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（副本）；

　?。ㄈ╅_證申請(qǐng)企業(yè)上年末及本年度最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；

　?。ㄋ模┻M(jìn)口合同；

　　（五）開證保證金情況及其他擔(dān)保措施文件（采用保證方式的須報(bào)送保證企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表）。

　　如進(jìn)口貨物屬于國家控制進(jìn)口商品，須同時(shí)報(bào)送有關(guān)進(jìn)口批件。如進(jìn)口開證涉及外匯管理部門規(guī)定的特殊進(jìn)口付匯行為，須同時(shí)報(bào)送相應(yīng)的“進(jìn)口付匯備案表”。

　　六、對(duì)于付款方式為部分即期、部分遠(yuǎn)期的信用證，其遠(yuǎn)期付款部分要按照總行的有關(guān)規(guī)定予以審查和報(bào)批。

　　七、各行原則上不得辦理開證申請(qǐng)人代理本行所在地（省、自治區(qū)、直轄市）以外用戶進(jìn)口的各類信用證。如確有業(yè)務(wù)需求，應(yīng)收取足額保證金后方可開立。

　　八、離岸業(yè)務(wù)中的進(jìn)口開證業(yè)務(wù)按照在岸業(yè)務(wù)管理。

　　九、對(duì)于發(fā)生逾期付款10日以上的進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)，各分行要將業(yè)務(wù)情況、逾期原因及解決措施及時(shí)報(bào)送總行。

　　十、各分行加強(qiáng)信用證業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作，切實(shí)保證統(tǒng)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，對(duì)于無故誤報(bào)、漏報(bào)、遲報(bào)的分行，總行將給予通報(bào)批評(píng)。

　　從1998年第二季度開始，各行要按修改后的統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)（見附表一和附表二），報(bào)送時(shí)間仍為每季后15日內(nèi)，報(bào)送形式為先傳真，后將正本寄至總行國際部外匯業(yè)務(wù)處。此外，各分行要按照工銀辦〔1997〕266號(hào)文件要求，將“銀行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表”（銀統(tǒng)113表）和“銀行信用證項(xiàng)下銀行墊款情況統(tǒng)計(jì)表”（銀統(tǒng)114表）于每年7月15日前和1月15日前報(bào)總行國際部外匯業(yè)務(wù)管理處，報(bào)送方式同上。

　　十一、各行要嚴(yán)格執(zhí)行以上各項(xiàng)規(guī)定。對(duì)違反上述規(guī)定的分行，總行將作出嚴(yán)肅處理，并追究有關(guān)人員及其領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

　　十二、本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行，未修改的部分仍按原“通知”要求辦理。

　　附一：

中國工商銀行進(jìn)口開證情況及期限結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表

　　年　　季填報(bào)單位：　分行　填報(bào)日期：　年　月　日　　單位（金額）：萬美元
┌────────────────┬───────────┬─────┐
│　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目　　│　　　本期發(fā)生　　　　│期末未付款│
│　　　　　　　　　　　　　　　　├──┬──┬─────┤余額　　　│
│業(yè)務(wù)種類　　　　　　　　　　　　│筆數(shù)│金額│保證金比例│　　　　　│
├────────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│進(jìn)口開證　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　│　　　　　│
├────────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│即期信用證　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　│　　　　　│
├────────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│遠(yuǎn)期信用證　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　│　　　　　│
├─┬──────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│　│90天（含）以下　　　　　 　 │　　│　　│　　　　　│　　　　　│
│其├──────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│　│90天～180天　　　　　　     │　　│　　│　　　　　│　　　　　│
│中├──────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│　│180天（含）～360天　　      │　　│　　│　　　　　│　　　　　│
│　├──────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│　│360天（含）以上　　　　     │　　│　　│　　　　　│　　　　　│
└─┴──────────────┴──┴──┴─────┴─────┘
　　說明：1."本期發(fā)生"項(xiàng)下只涉及本期業(yè)務(wù)，"保證金比例"指本期收取保證金數(shù)額與本期開證金額的比例；2."期末未付款余額"指在本行開立的到本期期末尚未結(jié)清的所有信用證未付款余額，其中包括開證后未來單、來單后未承兌以及來單、承兌后未到付款期的所有信用證付款余額。

　　分行國際業(yè)務(wù)部（蓋章）

　　附二：

中國工商銀行進(jìn)口信用證項(xiàng)下墊款情況統(tǒng)計(jì)表

　　年　季填報(bào)單位：　　　　　　　分行　　　　　填報(bào)日期：　年　月　日

　　單位（金額）：萬美元
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│　　　　　　　　　 項(xiàng)目　　　　 │ 本期發(fā)生 │本期已收回│期末累計(jì)余│
│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│額　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　├──┬──┼──┬──┼──┬──┤
│業(yè)務(wù)種類　　　　　　　　　　　　│筆數(shù)│金額│筆數(shù)│金額│筆數(shù)│金額│
├────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│信用證項(xiàng)下銀行墊款總量　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
├───┬────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 按墊 │已轉(zhuǎn)入貸款　　　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│ 款方 ├────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 式　 │已轉(zhuǎn)入進(jìn)口押匯　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│　　　├────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│　　　│其他方式　　　　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
├───┼────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 按墊 │90天（含）以下　　　　  │　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│ 款期 ├────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 限　 │90天～180天　　　 　    │　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│　　　├────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│　　　│180天（含）～360天      │　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│　　　├────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│　　　│360天（含）以上　　　   │　　│　　│　　│　　│　　│　　│
└───┴────────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
　　說明：1.本表所稱墊款系指信用證付款到期時(shí)，銀行以各類方式對(duì)開證申請(qǐng)企業(yè)融資，代替企業(yè)以自有資金對(duì)外支付。

　　2.本表填報(bào)項(xiàng)目的平衡關(guān)系為：上期期末余額＋本期發(fā)生－本期已收回＝本期期末累計(jì)余額。

　　3.墊款方式中"其他方式"指除貸款、押匯以外的方式，如有，請(qǐng)?jiān)谔畋硗瑫r(shí)另行具體說明。

　　4.墊款期限指墊款發(fā)生日至墊款收回日之間的期限，非遠(yuǎn)期信用證付款期限。

　　5.單筆墊款金額超過100萬美元或墊款期限超過360天（含）的要逐筆列出。