中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行；深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行；中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行：

　　為貫徹1998年全國(guó)銀行行長(zhǎng)、保險(xiǎn)公司經(jīng)理工作會(huì)議精神和人民銀行關(guān)于清理金融資產(chǎn)的總體要求，切實(shí)糾正銀行和信用社有價(jià)單證及重要空白憑證管理中存在的問(wèn)題，進(jìn)一步嚴(yán)格內(nèi)部控制，保障資金安全，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，人民銀行決定對(duì)銀行和信用社的有價(jià)單證及重要空白憑證進(jìn)行一次清理?，F(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、清理范圍和時(shí)限

　　清理范圍為：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、其它商業(yè)銀行（含城市商業(yè)銀行）、城鄉(xiāng)信用社。

　　清理時(shí)限是各行（社）前一工作日有價(jià)單證及重要空白憑證的數(shù)量和使用情況。

　　二、清理內(nèi)容

　　各行（社）依據(jù)中國(guó)人民銀行《有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法》（銀發(fā)〔1997〕163號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合各行（社）有關(guān)有價(jià)單證及重要空白憑證的管理規(guī)定，對(duì)有價(jià)單證及重要空白憑證進(jìn)行全面清理。

　　對(duì)有價(jià)單證清理的重點(diǎn)是：

　?。ㄒ唬?duì)出納庫(kù)房保管的有價(jià)單證進(jìn)行清庫(kù)，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與有價(jià)單證保管登記簿核對(duì)相符；

　　2.是否與會(huì)計(jì)部門表外科目有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符。

　?。ǘ?duì)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用的有價(jià)單證進(jìn)行清點(diǎn)，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與出納部門有價(jià)單證領(lǐng)用登記簿的有關(guān)數(shù)字核對(duì)相符；

　　2.是否與本部門有價(jià)單證領(lǐng)用登記簿核對(duì)相符。

　?。ㄈ?duì)經(jīng)辦人員持有的有價(jià)單證進(jìn)行清點(diǎn)，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用登記簿有關(guān)數(shù)字核對(duì)相符；

　　2.是否與有價(jià)單證銷號(hào)單（簿）核對(duì)相符；

　　3.是否發(fā)現(xiàn)多缺漏頁(yè)錯(cuò)號(hào)現(xiàn)象。

　?。ㄋ模?duì)待銷毀的有價(jià)單證進(jìn)行清點(diǎn)，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與出納庫(kù)房的待銷毀有價(jià)單證保管登記簿核對(duì)相符；

　　2.是否與會(huì)計(jì)部門待銷毀有價(jià)單證表外科目余額核對(duì)相符。

　　對(duì)重要空白憑證清理的重點(diǎn)是：

　?。ㄒ唬?duì)保管庫(kù)（柜）所存的重要空白憑證進(jìn)行清點(diǎn)，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與重要空白憑證保管登記簿核對(duì)相符；

　　2.是否與重要空白憑證表外科目有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符。

　?。ǘ?duì)業(yè)務(wù)柜組領(lǐng)用保管的重要空白憑證進(jìn)行清點(diǎn)，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與保管庫(kù)（柜）保管登記簿有關(guān)數(shù)字核對(duì)相符；

　　2.是否與業(yè)務(wù)柜組內(nèi)領(lǐng)用登記簿核對(duì)相符；

　　3.是否與有關(guān)銷號(hào)簿核對(duì)相符；

　　4.是否發(fā)現(xiàn)多缺漏頁(yè)錯(cuò)號(hào)現(xiàn)象。

　?。ㄈ┯袩o(wú)重要空白憑證不納入帳內(nèi)核算的現(xiàn)象。

　　三、清理要求

　　各行（社）要逐條對(duì)照《有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法》的規(guī)定，對(duì)有價(jià)單證及重要空白憑證進(jìn)行全面徹底的自查，上級(jí)行要按一定比例對(duì)下級(jí)行進(jìn)行抽查。人民銀行各分支行要組織力量對(duì)銀行、信用社的清理情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查。各行（社）于1998年6月底前完成清理工作。7月20日前，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、其它商業(yè)銀行總行將本系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表及清理情況書面報(bào)告人民銀行總行。人民銀行分支行匯總轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社的清理情況，以及對(duì)轄內(nèi)銀行、信用社的重點(diǎn)抽查情況逐級(jí)匯總上報(bào)中國(guó)人民銀行總行。

　　各行（社）要高度重視清理工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，深入細(xì)致清查，不留死角，不走過(guò)場(chǎng)。對(duì)清查出的問(wèn)題要如實(shí)上報(bào)，并及時(shí)采取措施，嚴(yán)格整改。有價(jià)單證及重要空白憑證必須納入帳內(nèi)核算。對(duì)帳實(shí)不符的，要查明原因，涉及違法違紀(jì)的，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　　請(qǐng)中國(guó)人民銀行各分行將本文轉(zhuǎn)知轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社遵照?qǐng)?zhí)行。

　　中國(guó)人民銀行
一九九八年四月十七日

　　附表1

有價(jià)單證清理統(tǒng)計(jì)表

                                填報(bào)單位（行、社）：　　　　　年　　月　　日

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┃　│　│　│　　　　　　　　　　 發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題　　　　　　　　　　 ┃
┃項(xiàng)│機(jī)│檢├───┬────┬────┬──────────────┨
┃　│構(gòu)│查│　　　│　　　　│　　　　│　 帳（簿）實(shí)不符數(shù)（張）　 ┃
┃目│總│機(jī)│不合規(guī)│丟失被盜│未納入帳├──┬──┬──┬──┬──┨
┃　│數(shù)│構(gòu)│領(lǐng)用（│（張）　│內(nèi)核算（│金融│代發(fā)│定額│客額│其他┃
┃　│　│數(shù)│張）　│　　　　│張）　　│債券│行債│存單│本票│有價(jià)┃
┃　│　│　│　　　│　　　　│　　　　│　　│券　│　　│　　│單證┃
┠─┼─┼─┼───┼────┼────┼──┼──┼──┼──┼──┨
┃總│　│　│　　　│　　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　┃
┃計(jì)│　│　│　　　│　　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　┃
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　　附表2

　　重要空白憑證清理統(tǒng)計(jì)表

　        　填報(bào)單位（行、社）：　　　　　年　　月　　日

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┃　│　│　│　　　　　　　　　　 發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題　　　　　　　　　　 ┃
┃項(xiàng)│機(jī)│檢├───┬──┬────┬────────────────┨
┃　│構(gòu)│查│　　　│　　│　　　　│　 帳（簿）實(shí)不符數(shù)（張）　　　 ┃
┃目│總│機(jī)│不合規(guī)│丟失│未納入帳├─┬─┬──┬─┬─┬─┬───┨
┃　│數(shù)│構(gòu)│領(lǐng)用（│被盜│內(nèi)核算（│存│存│信用│本│匯│聯(lián)│其他重┃
┃　│　│數(shù)│張）　│（張│張）　　│單│折│卡（│票│票│行│要空白┃
┃　│　│　│　　　│）　│　　　　│　│　│證）│　│　│報(bào)│憑證　┃
┃　│　│　│　　　│　　│　　　　│　│　│　　│　│　│單│　　　┃
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┃總│　│　│　　　│　　│　　　　│　│　│　　│　│　│　│　　　┃
┃計(jì)│　│　│　　　│　　│　　　　│　│　│　　│　│　│　│　　　┃
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