中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部：

　　為了進(jìn)一步完善存款準(zhǔn)備金制度，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行決定從1998年3月21日起對現(xiàn)行存款準(zhǔn)備金制度實行改革。根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知》（〔1998〕銀機(jī)電30號）要求，現(xiàn)將我行改革存款準(zhǔn)備金制度的有關(guān)問題通知如下，請遵照執(zhí)行。

　　一、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各級行，要積極、主動配合同級人民銀行，根據(jù)有關(guān)要求，做好存款準(zhǔn)備金制度改革的具體工作。

　　二、縣級支行及辦理繳存準(zhǔn)備金的營業(yè)機(jī)構(gòu)，要將1998年3月20日營業(yè)終了時我行“繳存中央銀行準(zhǔn)備金”賬戶余額逐級上劃至總行。劃轉(zhuǎn)日該賬戶余額不足或超出部分，通過“存放中央銀行款項”賬戶調(diào)整。

　　三、上劃“繳存中央銀行準(zhǔn)備金”余額，同額與“系統(tǒng)內(nèi)存放款項”對轉(zhuǎn)，動賬不動資金。各級會計部門根據(jù)計劃部門提供的“資金調(diào)撥通知書”，將本行1998年3月20日的“103繳存中央銀行準(zhǔn)備金”科目余額與中國人民銀行上劃數(shù)核對一致后，逐級辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。會計處理手續(xù)為：

　?。ㄒ唬┺k理繳存準(zhǔn)備金的縣級支行及營業(yè)機(jī)構(gòu)上劃“繳存中央銀行準(zhǔn)備金”會計分錄：

　?。ń瑁?12系統(tǒng)內(nèi)存放款項——上級行借款戶

　?。ㄙJ）103繳存中央銀行準(zhǔn)備金

　?。ǘ┦〖壏中?、計劃單列市分行及地市級管理行經(jīng)審核、匯總轄屬機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)數(shù)字無誤后，辦理會計分錄：

　　（借）412系統(tǒng)內(nèi)存放款項——上級行借款戶

　?。ㄙJ）105存放系統(tǒng)內(nèi)款項——下級行借款戶

　　（三）總行審核各分行劃轉(zhuǎn)數(shù)字無誤后，辦理會計分錄：

　　（借）103繳存中央銀行準(zhǔn)備金

　?。ㄙJ）105存放系統(tǒng)內(nèi)款項——省級分行戶

　?。ㄋ模﹦澽D(zhuǎn)“繳存中央銀行準(zhǔn)備金”工作完成以后，各分支機(jī)構(gòu)“103繳存中央銀行準(zhǔn)備金”科目余額為零，并停止使用。

　　四、上述賬務(wù)處理，縣級支行及辦理繳存準(zhǔn)備金的營業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一在3月31日辦理完畢，二級分行于4月3日前匯總辦理完畢，省級（含計劃單列市）分行于4月5日前匯總辦理完畢。

　　五、從1998年4月10日起，各分支機(jī)構(gòu)不再繳存存款準(zhǔn)備金，由總行統(tǒng)一繳存中國人民銀行總行。

　　六、各分行要加強(qiáng)統(tǒng)計工作，務(wù)必在月后5日12∶00時前、旬后4日內(nèi)，將信貸、現(xiàn)金統(tǒng)計月（旬）報表準(zhǔn)確上報總行，保證總行將一般性存款等數(shù)據(jù)匯總后報送中國人民銀行。

　　七、對于劃轉(zhuǎn)“繳存中央銀行準(zhǔn)備金”過程中出現(xiàn)的問題，及時與同級人民銀行聯(lián)系，并向上級行報告。