交通銀行各分、支行：

　　為提高太平洋卡的競(jìng)爭(zhēng)力，滿足分支行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，總行最近開發(fā)了“交通銀行零售業(yè)務(wù)系統(tǒng)”中的太平洋卡應(yīng)用系統(tǒng)部分。該系統(tǒng)增加及擴(kuò)充了太平洋卡的卡儲(chǔ)業(yè)務(wù)、銀證業(yè)務(wù)、電話銀行、代理業(yè)務(wù)等為內(nèi)容的“一卡通”（暫稱）業(yè)務(wù)功能。現(xiàn)將有關(guān)文件印發(fā)給你們，請(qǐng)各行組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)貫徹。執(zhí)行中如有問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。

　　附：

交通銀行太平洋卡一卡通業(yè)務(wù)管理規(guī)定和會(huì)計(jì)核算辦法

　　太平洋卡一卡通（以下簡(jiǎn)稱一卡通）業(yè)務(wù)是我行在現(xiàn)已發(fā)行的太平洋信用卡和太平洋借記卡的基礎(chǔ)上，依據(jù)國(guó)外商業(yè)銀行普遍采用的客戶信息管理模式，以客戶號(hào)統(tǒng)攬相應(yīng)客戶（即持卡人）在我行所有的人民幣太平洋信用卡、借記卡（以下簡(jiǎn)稱太平洋卡）賬戶及本外幣的儲(chǔ)蓄賬戶（包括無單折儲(chǔ)蓄賬戶和有單折儲(chǔ)蓄賬戶），實(shí)現(xiàn)客戶（持卡人）的個(gè)人理財(cái)；客戶（持卡人）可通過其客戶號(hào)辦理同一客戶號(hào)下的卡與卡的轉(zhuǎn)賬、本外幣定活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的存取和卡與無單折儲(chǔ)蓄賬戶之間的轉(zhuǎn)賬及其他轉(zhuǎn)賬付費(fèi)等業(yè)務(wù)。各分支行必須按照交通銀行的《交通銀行太平洋信用卡章程》、《交通銀行太平洋借記卡章程》和相關(guān)的會(huì)計(jì)、出納制度及國(guó)務(wù)院頒布的《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》與本業(yè)務(wù)辦法辦理一卡通業(yè)務(wù)。

　　一、一卡通業(yè)務(wù)的管理規(guī)定

　?。ㄒ唬┛蛻艄芾?/P>

　　1.該業(yè)務(wù)實(shí)行客戶信息管理，以客戶（持卡人）的身份證件號(hào)碼產(chǎn)生客戶號(hào)，凡同一客戶（持卡人）用同一種類的身份證件在發(fā)卡行當(dāng)?shù)亻_戶（卡）時(shí)，只能產(chǎn)生并擁有唯一一個(gè)客戶號(hào)。

　　2.客戶（持卡人）在申領(lǐng)太平洋個(gè)人卡和單位卡時(shí)，都必須提供身份證件，以便生成客戶號(hào)；擔(dān)保人資料錄入時(shí)，不產(chǎn)生客戶號(hào)，只生成擔(dān)保號(hào)碼；但一卡通業(yè)務(wù)只有個(gè)人卡可以辦理，單位卡不允許辦理。

　　3.對(duì)主卡持卡人和附屬卡持卡人，因身份證件號(hào)不同，產(chǎn)生的客戶號(hào)也不相同，故一卡通業(yè)務(wù)只有主卡持卡人可以辦理；如附屬卡持卡人要辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，則必須重新申請(qǐng)一張主卡。主、附卡持卡人只能分別在自己的無單折儲(chǔ)蓄賬戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬；附屬卡持卡人持卡辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬和消費(fèi)時(shí)，仍按原辦法辦理。

　　4.各行在建立客戶信息時(shí)，如系統(tǒng)中出現(xiàn)相同的身份證件種類和號(hào)碼，而客戶（持卡人）名不同時(shí)，應(yīng)查實(shí)后方可開戶。

　?。ǘ?quán)限管理

　　1.持卡人在發(fā)卡機(jī)構(gòu)及所屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理存取款、轉(zhuǎn)賬和一卡通等業(yè)務(wù)時(shí)，各行都必須嚴(yán)格按總行制定的授信額度進(jìn)行管理。授信操作要規(guī)范化，并加強(qiáng)檢查監(jiān)督，嚴(yán)禁違規(guī)操作。

　　2.授信級(jí)別為三級(jí)：第一級(jí)經(jīng)辦員；第二級(jí)所主任（科級(jí)）；第三級(jí)卡部經(jīng)理（處級(jí)）。

　　3.存款的授信額度：一級(jí)5萬元（含）以下：二級(jí)10萬元（含）以下；三級(jí)40萬元（含）以下。

　　4.取款的授信額度：一級(jí)10萬元（含）以下；二級(jí)20萬元（含）以下；三級(jí)40萬元（含）以下。

　　5.轉(zhuǎn)賬的授信額度：一級(jí)5萬元（含）以下；二級(jí)10萬元（含）以下；三級(jí)40萬元（含）以下。

　　6.每卡每日在自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）上取現(xiàn)，最高累計(jì)金額為5000元，取現(xiàn)次數(shù)不限；在自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）上辦理卡與卡的轉(zhuǎn)賬，最高累計(jì)金額為5萬元（含）以下，轉(zhuǎn)賬次數(shù)不限。

　　7.在客戶存款機(jī)（CDM）上辦理存款，不受金額和次數(shù)的限制。

　　8.各發(fā)卡行可結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案，各行自定的授信額度不得超過總行所規(guī)定的授信額度。

　?。ㄈ┿y證業(yè)務(wù)管理

　　1.各發(fā)卡行在開辦該業(yè)務(wù)前，必須與各代理券商簽訂協(xié)議，各代理券商必須在發(fā)卡行所屬的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)存款賬戶，并存入一定的資金，用于銀證交易的資金清算。

　　2.每日在上海和深圳證券交易所閉市后，各行須及時(shí)與各代理券商進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，并清算交易資金，銀行不得墊付任何款項(xiàng)；與各代理券商的資金清算，須以《銀證交易扣（入）賬清單》為依據(jù)，并經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后，方可清算。

　　3.持卡人（股民）如要辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須提出書面申請(qǐng)，并提供持卡人（股民）在證券公司的資金戶賬號(hào)和訂立《授權(quán)書》。

　　4.此項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理，只允許使用借記卡（同一客戶號(hào)下，該持卡人即為股民）進(jìn)行操作；銀行的借記卡只用于銀行與券商之間的資金轉(zhuǎn)賬，不得作為股民卡參與證券的買賣；每一持卡人（股民）只能在指定的兩家券商開設(shè)股民資金賬戶，用于清算上海和深圳證券交易所的股票買賣。

　?。ㄋ模┛▋?chǔ)業(yè)務(wù)管理

　　1.各行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)辦理本外幣的定、活期一本通業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)新開戶的客戶（儲(chǔ)戶），必須嚴(yán)格審核客戶（儲(chǔ)戶）的身份證件，不能只憑客戶（儲(chǔ)戶）自己填寫的身份證件號(hào)進(jìn)行開戶；在開戶時(shí)，如系統(tǒng)中已有該客戶（儲(chǔ)戶）的客戶資料（客戶號(hào)）的，須認(rèn)真核對(duì)該客戶（儲(chǔ)戶）的詳細(xì)資料，經(jīng)確認(rèn)后，方可開戶。

　　2.各行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)辦理個(gè)人借記卡開卡（戶）時(shí)，在錄入個(gè)人借記卡申請(qǐng)表資料后，必須仔細(xì)核對(duì)無誤后，方可提交，提交后即會(huì)生成新的卡號(hào)，并將該卡號(hào)填寫在個(gè)人借記卡申請(qǐng)表上，同時(shí)可為持卡人辦理存款業(yè)務(wù)。

　　3.各行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在辦理個(gè)人借記卡開卡（戶）時(shí)，如系統(tǒng)中出現(xiàn)相同的身份證件種類和號(hào)碼，而客戶（持卡人）名不同時(shí)，應(yīng)將該申請(qǐng)表資料送交發(fā)卡機(jī)構(gòu)，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)查實(shí)后，進(jìn)行開戶（卡）。

　　4.客戶（持卡人）在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)卡（包括信用卡和借記卡）時(shí)，須憑客戶（持卡人）本人的身份證件領(lǐng)取，同時(shí)在《太平洋卡（個(gè)人卡）領(lǐng)卡簽收登記簿》上簽名，儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的柜員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)有關(guān)證件，在確認(rèn)無誤后，方可進(jìn)行發(fā)卡處理。

　　5.各行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在辦理同一客戶號(hào)下的卡轉(zhuǎn)無單折儲(chǔ)蓄、無單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)卡、有單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)讓卡、卡轉(zhuǎn)有單折儲(chǔ)蓄、無單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)有單折儲(chǔ)蓄、有單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)無單折儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，凡涉及到儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)，其業(yè)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)核算手續(xù)均按現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定辦理。

　?。ㄎ澹┟艽a管理

　　1.為方便客戶的個(gè)人理財(cái)服務(wù)，客戶（持卡人）在申請(qǐng)辦理太平洋卡時(shí)，系統(tǒng)會(huì)為每個(gè)客戶（持卡人）自動(dòng)生成一個(gè)查詢密碼，查詢密碼統(tǒng)一為該客戶（持卡人）身份證件號(hào)后六位數(shù)；客戶（儲(chǔ)戶）在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)辦理本外幣定（活）期一本通儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)，如屬新開客戶號(hào)的，其客戶（儲(chǔ)戶）的查詢密碼產(chǎn)生，可由該客戶（儲(chǔ)戶）在網(wǎng)點(diǎn)柜面自己輸入6位阿拉伯?dāng)?shù)字。

　　2.持卡人在銀行柜面和通過自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）、客戶存款機(jī)（CDM）和銷售點(diǎn)終端（POS）等電子化設(shè)備，辦理存、取款、轉(zhuǎn)賬和消費(fèi)等業(yè)務(wù)時(shí)，必須憑本人的交易密碼才能辦理；交易密碼遺忘，發(fā)卡行不辦理密碼的查詢，持卡人可憑卡及本人身份證件辦理密碼更換或補(bǔ)發(fā)新卡手續(xù)。

　　3.客戶的查詢密碼只能用于電話銀行中同一客戶號(hào)下卡與卡的轉(zhuǎn)賬、卡轉(zhuǎn)無單折儲(chǔ)蓄、無單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)卡、銀證交易的轉(zhuǎn)賬和代繳各種費(fèi)用等業(yè)務(wù)。

　?。╇娫掋y行

　　1.通過電話銀行所辦理的卡與卡、卡與無單折（含活期一本通）儲(chǔ)蓄、用卡代繳各種費(fèi)用、卡與券商之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，都必須是在同一客戶號(hào)下各賬戶之間的轉(zhuǎn)賬。

　　2.通過電話銀行辦理持卡人（股民）借記卡賬戶與股民（持卡人）資金賬戶的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，必須由持卡人（股民）提供其在各券商處開立的資金戶賬號(hào)，經(jīng)發(fā)卡行核實(shí)無誤后，方能辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　3.各行在開辦代繳業(yè)務(wù)前，必須先與各代理單位簽訂協(xié)議，各代理單位必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)開設(shè)存款賬戶，然后由持卡人填寫《委托銀行付款授權(quán)書》，方能辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)；在通過電話銀行辦理代繳（扣）業(yè)務(wù)時(shí)，持卡人主動(dòng)繳付的各種費(fèi)用，分別轉(zhuǎn)入與發(fā)卡行簽訂協(xié)議的各代理單位的指定賬戶內(nèi)。

　　4.電話銀行作為一個(gè)獨(dú)立的柜員，在分行營(yíng)業(yè)部的儲(chǔ)蓄專柜。

　　（七）會(huì)計(jì)科目

　　1.在“502總分支行往來”科目下增設(shè)“5028待清算太平洋卡款項(xiàng)”二級(jí)科目，俟系統(tǒng)內(nèi)跨行聯(lián)網(wǎng)后，用于太平洋卡異地交易資金往來的清算。

　　本科目按往來單位進(jìn)行明細(xì)核算，余額借貸雙方軋差反映，報(bào)告期末余額為零。

　　2.在“503內(nèi)部往來”科目下增設(shè)“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”二級(jí)科目，用于太平洋卡同城交易資金往來的清算。

　　本科目按往來單位進(jìn)行明細(xì)核算，余額借貸雙方軋差反映，報(bào)告期末余額為零。

　?。ò耍┦掷m(xù)費(fèi)分潤(rùn)

　　1.太平洋卡掛失手續(xù)費(fèi)和異地存款（含CDM）結(jié)算手續(xù)費(fèi)，由收單行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)收取后，劃往其發(fā)卡機(jī)構(gòu)，由收單行留存，直接進(jìn)“703手續(xù)費(fèi)收入”科目。

　　2.太平洋卡異地取款（含ATM）和轉(zhuǎn)賬結(jié)算手續(xù)費(fèi)，按收單行和發(fā)卡行各收取50％的規(guī)定執(zhí)行，進(jìn)“703手續(xù)費(fèi)收入”科目。

　　3.太平洋卡商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)，由收單行按交易（消費(fèi)）總額的0.5％劃往發(fā)卡行，其余部份由收單行留存，進(jìn)“703手續(xù)費(fèi)收入”科目。

　　（九）異地卡交易

　　1.持卡人在異地辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，都必須先手工壓卡，然后在票據(jù)打印機(jī)上打印有關(guān)憑證要素。

　　2.該系統(tǒng)對(duì)異地卡交易的處理，其業(yè)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)核算手續(xù)均按現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定辦理。

　?。ㄊ┵Y金清算1.一卡通業(yè)務(wù)的資金清算，對(duì)同城各種交易的記賬，均采取當(dāng)時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)扣（入）賬；發(fā)卡機(jī)構(gòu)與各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)（包括ATM和CDM機(jī)）的資金清算，也在當(dāng)天進(jìn)行清算；日終時(shí)，由清算中心自動(dòng)進(jìn)行清算，并分別打印發(fā)卡機(jī)構(gòu)和各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的各類清單及“5031轄內(nèi)往來”和“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”的電子報(bào)單，次日送儲(chǔ)蓄的事后監(jiān)督。

　　2.發(fā)卡機(jī)構(gòu)與各特約商戶的資金清算，仍按現(xiàn)行的有關(guān)辦法辦理。

　　3.通過自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）和電話銀行辦理的卡與卡之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，在各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)不做任何賬務(wù)處理，只記錄交易流水，其賬務(wù)都在發(fā)卡機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。

　?。ㄊ唬┛ㄆ谱鞲鶕?jù)威士國(guó)際組織和萬事達(dá)卡國(guó)際組織，有關(guān)卡片凸印格式的規(guī)定，對(duì)我行太平洋信用卡、太平洋借記卡和太平洋專用卡的卡片凸印格式進(jìn)行調(diào)整，去掉現(xiàn)行太平洋卡卡面第二行的凸字，即發(fā)卡機(jī)構(gòu)所在地地名（全稱）的漢語(yǔ)拼音一行。新卡片的凸印格式一律改為三行。

　?。ㄊ{證管理

　　1.持卡人在銀行柜臺(tái)辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，一律使用中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》和《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》所規(guī)定的四聯(lián)式存款單、取現(xiàn)單和轉(zhuǎn)賬單。

　　2.持卡人在銀行柜臺(tái)辦理卡轉(zhuǎn)儲(chǔ)蓄和儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)卡等轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，凡涉及到卡的付出和收入時(shí)，也使用四聯(lián)式轉(zhuǎn)賬單。

　　3.持卡人在特約商戶用卡時(shí)，如通過銷售點(diǎn)終端（POS）刷卡結(jié)算的，繼續(xù)使用現(xiàn)行的三聯(lián)式電子付款交易憑證。

　?。ㄊ┙y(tǒng)計(jì)報(bào)表太平洋卡的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，由各發(fā)卡行在每月5日前，將太平洋卡業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表（表一至表四）寄送總行儲(chǔ)蓄部信用卡制度管理處。

　　二、一卡通業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)

　　（一）開銷戶核算處理手續(xù)

　　1.開戶。

　　（1）借記卡在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)開戶（卡）時(shí)，柜員將個(gè)人申請(qǐng)表資料錄入，經(jīng)確認(rèn)無誤提交后，即完成開戶（卡），以現(xiàn)金存入的，應(yīng)打印存款單，存款單第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)作“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”科目貸方傳票附件，第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的“5031轄內(nèi)往來”貸方報(bào)單和入賬明細(xì)清單時(shí)，即與存款單第四聯(lián)逐筆核對(duì)，存款單第四聯(lián)和入賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存，裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄：

　　儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理：

　　借：1011現(xiàn)金

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)

　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)

　　貸：2118個(gè)人信用卡備付金存款

　　清算中心的賬務(wù)處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　貸：5031轄內(nèi)往來——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　借：5031轄內(nèi)往來——發(fā)卡機(jī)構(gòu)

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)

　　（2）信用卡和單位借記卡必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)開戶（卡）。在發(fā)卡機(jī)構(gòu)的開戶（卡）處理手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)和發(fā)卡機(jī)構(gòu)的開戶（卡），開戶登記簿改由系統(tǒng)打印，按月裝訂保管，保管期限按現(xiàn)行辦法辦理。

　?。?）太平洋卡年費(fèi)的收取，一律改由系統(tǒng)自動(dòng)扣收，每季末月的最后5日內(nèi)不扣收。

　　2.銷戶。太平洋卡的銷戶必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)辦理，其銷戶的有關(guān)規(guī)定和核算處理手續(xù)不變，仍按現(xiàn)行辦法執(zhí)行。銷戶后的銷戶登記簿改由系統(tǒng)打印，按月裝訂保管，保管期限按現(xiàn)行辦法辦理。

　?。ǘ┐嫒】铐?xiàng)的核算處理手續(xù)

　　1.存款。

　　（1）儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理本地卡存款業(yè)務(wù)時(shí)的業(yè)務(wù)處理和核算手續(xù)同開戶。

　?。?）發(fā)卡機(jī)構(gòu)柜臺(tái)受理本地卡存款和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)（發(fā)卡機(jī)構(gòu)）在受理異地卡的存款業(yè)務(wù)時(shí)，其業(yè)務(wù)處理和核算手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。

　　（3）當(dāng)持卡人在本行的客戶存款機(jī)（CDM）上存款時(shí)，根據(jù)該臺(tái)CDM機(jī)的管理歸屬，款項(xiàng)清算也與該營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，其會(huì)計(jì)核算處理手續(xù)同開戶。各發(fā)卡行可結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。

　　2.取款。

　　（1）儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理本地卡取現(xiàn)時(shí)，須通過柜面終端刷卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理，終端打印的取現(xiàn)單，第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)作“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”科目借方傳票附件，第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的“5031轄內(nèi)往來”借方報(bào)單和扣賬明細(xì)清單時(shí)，即與取現(xiàn)單第四聯(lián)逐筆核對(duì)，取現(xiàn)單第四聯(lián)和扣賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存，裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄：

　　儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)

　　貸：1011現(xiàn)金

　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理：

　　借：2118個(gè)人信用卡備付金存款

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)

　　清算中心的賬務(wù)處理：

　　借：5031轄內(nèi)往來——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)

　　貸：5031轄內(nèi)往來——發(fā)卡機(jī)構(gòu)

　?。?）發(fā)卡機(jī)構(gòu)柜臺(tái)受理本地卡取現(xiàn)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)（發(fā)卡機(jī)構(gòu)）在受理異地卡的取現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，其業(yè)務(wù)處理和核算手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。

　　（3）當(dāng)持卡人在本行的自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）上取款時(shí)，根據(jù)該臺(tái)ATM機(jī)的管理歸屬，款項(xiàng)清算也與該營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，其會(huì)計(jì)核算處理手續(xù)同本地卡的取現(xiàn)。各發(fā)卡行可結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。

　　（三）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的核算處理手續(xù)

　　1.儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理本地卡轉(zhuǎn)賬付款（轉(zhuǎn)往非本行特約商戶）時(shí)，須通過柜面終端刷卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理，終端打印的轉(zhuǎn)賬單，第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)，作“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”科目借方傳票附件，第三聯(lián)作收款單位開戶行貸方憑證，第四聯(lián)作收款單位的收賬通知。第三、四聯(lián)隨“5031”報(bào)單劃出。次日，收到清算中心送來的“5031轄內(nèi)往來”借方報(bào)單和扣賬明細(xì)清單時(shí)，即與轉(zhuǎn)賬單第二聯(lián)逐筆核對(duì)，轉(zhuǎn)賬單第二聯(lián)和扣賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存，裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄：

　　儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)

　　貸：2621暫收款項(xiàng)——待劃付款項(xiàng)

　　劃轉(zhuǎn)時(shí)：

　　借：2621暫收款項(xiàng)——待劃付款項(xiàng)

　　貸：5031轄內(nèi)往來

　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理：

　　借：2118（2018）個(gè)人（單位）信用卡備付金存款

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)

　　清算中心的賬務(wù)處理：

　　借：5031轄內(nèi)往來——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)

　　貸：5031轄內(nèi)往來——發(fā)卡機(jī)構(gòu)

　　2.發(fā)卡機(jī)構(gòu)柜臺(tái)受理本地卡轉(zhuǎn)賬（轉(zhuǎn)往非本行特約商戶）和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)（發(fā)卡機(jī)構(gòu)）在受理異地卡的轉(zhuǎn)賬（轉(zhuǎn)往非本行特約商戶）業(yè)務(wù)時(shí)，其業(yè)務(wù)處理和核算手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。

　　3.儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)和發(fā)卡機(jī)構(gòu)在受理本地卡的卡與卡轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)付出的卡須通過柜面終端刷卡，并由持卡人（付款人）輸入交易密碼，方可辦理，對(duì)轉(zhuǎn)入卡（收款人）只需輸入卡號(hào)即可。終端打印的轉(zhuǎn)賬單，第一聯(lián)為持卡人（付款人）留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)（付出卡）留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)（收入卡）留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第四聯(lián)為持卡人（收款人）留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的扣（入）賬明細(xì)清單時(shí)，即與轉(zhuǎn)賬單第二、三聯(lián)逐筆核對(duì)，扣（入）賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存。儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水中單獨(dú)反映，用于核對(duì)。會(huì)計(jì)分錄：

　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理：

　　借：2118個(gè)人信用卡備付金存款——付出卡

　　貸：2118個(gè)人信用卡備付金存款——收入卡

　　4.通過自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）和電話銀行（同一客戶號(hào)下）辦理卡與卡之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，根據(jù)該臺(tái)ATM機(jī)歸哪個(gè)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)管理，交易流水就反映在哪個(gè)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)，儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)不作任何賬務(wù)處理，只在該網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水中單獨(dú)反映，用于核對(duì)；電話銀行卡與卡的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，交易流水只反映在分行營(yíng)業(yè)部?jī)?chǔ)蓄專柜，該儲(chǔ)蓄專柜不作任何賬務(wù)處理，只在該專柜當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水中單獨(dú)反映，用于核對(duì)；其會(huì)計(jì)核算手續(xù)同上。該業(yè)務(wù)目前只辦理本地的個(gè)人卡之間的轉(zhuǎn)賬。

　　（四）卡儲(chǔ)業(yè)務(wù)的核算處理手續(xù)

　　1.持卡人在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)辦理同一客戶號(hào)下的卡轉(zhuǎn)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)，須通過柜面終端刷卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理，終端打印的轉(zhuǎn)賬單，第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)，作“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”科目借方傳票附件，第三聯(lián)收款單位開戶行貸方憑證（定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第四聯(lián)收款單位的收賬通知（儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)核對(duì)用）。次日，收到清算中心送來的“5031轄內(nèi)往來”借方報(bào)單和扣賬明細(xì)清單時(shí)，即與轉(zhuǎn)賬單第四聯(lián)逐筆核對(duì)，轉(zhuǎn)賬單第四聯(lián)和扣賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存，裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄：

　　儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)

　　貸：有關(guān)科目

　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理：

　　借：2118個(gè)人信用卡備付金存款

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)

　　清算中心的賬務(wù)處理：

　　借：5031轄內(nèi)往來——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)

　　貸：5031轄內(nèi)往來——發(fā)卡機(jī)構(gòu)

　　2.持卡人在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)辦理同一客戶號(hào)下的儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)卡業(yè)務(wù)時(shí)，須通過柜面終端刷卡，終端打印的轉(zhuǎn)賬單，第一聯(lián)持卡人留存聯(lián)（儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)核對(duì)用），第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)為發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)，作“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”科目貸方傳票附件，第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的“5031轄內(nèi)往來”貸方報(bào)單和入賬明細(xì)清單時(shí)，即與轉(zhuǎn)賬單第一聯(lián)逐筆核對(duì)，轉(zhuǎn)賬單第一聯(lián)和入賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存，裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄：

　　儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理：

　　借：有關(guān)科目

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)

　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)

　　貸：2118個(gè)人信用卡備付金存款

　　清算中心的賬務(wù)處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　貸：5031轄內(nèi)往來——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)

　　借：5031轄內(nèi)往來——發(fā)卡機(jī)構(gòu)

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)

　　3.持卡人通過電話銀行辦理同一客戶號(hào)下的卡轉(zhuǎn)無單折儲(chǔ)蓄或無單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)卡業(yè)務(wù)時(shí)，其會(huì)計(jì)核算處理手續(xù)同上；有關(guān)賬務(wù)反映在分行營(yíng)業(yè)部?jī)?chǔ)蓄專柜的業(yè)務(wù)流水清單和報(bào)表上。

　　4.此項(xiàng)業(yè)務(wù)只限于本地個(gè)人卡可以辦理，凡涉及到儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)，其業(yè)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)核算手續(xù)均按現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定辦理。

　?。ㄎ澹┢渌麡I(yè)務(wù)的核算處理手續(xù)

　　太平洋卡（本地卡、異地卡）的購(gòu)物消費(fèi)的核算處理手續(xù)、太平洋卡的掛失止付處理和計(jì)提應(yīng)付利息處理等的會(huì)計(jì)核算處理手續(xù)仍按現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定和辦法辦理。

　　三、其他

　　1.本規(guī)定和核算辦法由交通銀行總行制定、解釋和修改。

　　2.本規(guī)定和核算辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。

　　3.各行可在遵照本規(guī)定的前提下結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。