中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行：

　　農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的現(xiàn)金管理工作是收購(gòu)資金封閉運(yùn)行和防范及化解金融風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。當(dāng)前現(xiàn)金管理工作存在的主要問題是一些行對(duì)這項(xiàng)工作的重要性認(rèn)識(shí)不夠，管理職能弱化，有章不循。超范圍使用現(xiàn)金，大額現(xiàn)金支付審批不嚴(yán)，以及現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)歸屬失誤，盲統(tǒng)、漏統(tǒng)、錯(cuò)位的情況時(shí)有發(fā)生。為了進(jìn)一步加強(qiáng)我行的現(xiàn)金管理工作，現(xiàn)提出以下意見：

　　一、提高認(rèn)識(shí)，把現(xiàn)金管理工作列入日常工作重要議事日程。各級(jí)行要認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》、《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》和1998年編發(fā)的《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)制度》及相關(guān)的文件精神。目前雖然由于銀行匯票、支票、本票和信用卡等結(jié)算工具廣泛運(yùn)用，社會(huì)現(xiàn)金流量有所減少，但農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸和結(jié)算對(duì)象是糧棉油收儲(chǔ)企業(yè)，而企業(yè)面對(duì)的是千家萬(wàn)戶的農(nóng)民，一方面現(xiàn)金收支量大、面廣，另一方面企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳，管理漏洞較多，銀行現(xiàn)金管理稍有放松，就有可能通過現(xiàn)金投放渠道導(dǎo)致資金流失，甚至造成經(jīng)濟(jì)案件。因此，加強(qiáng)現(xiàn)金管理對(duì)農(nóng)發(fā)行的封閉運(yùn)行有著特殊的重要性。各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)要將其列入日常工作重要議事日程，建立完善內(nèi)部現(xiàn)金管理責(zé)任制，落實(shí)專人管理，制定切實(shí)有效的制度和具體措施，把現(xiàn)金管理和統(tǒng)計(jì)工作抓出成效，防止企業(yè)利用支取現(xiàn)金手段擠占政策性收購(gòu)資金。

　　二、嚴(yán)格掌握支取現(xiàn)金范圍。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開戶單位支取現(xiàn)金的范圍包括：

　?。ㄒ唬┞毠すべY、津貼和個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

　?。ǘ┌凑諊?guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；

　　（三）各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

　?。ㄋ模┘Z棉油收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

　?。ㄎ澹┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　?。┙Y(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

　?。ㄆ撸┲袊?guó)人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　上述規(guī)定外的一切收支活動(dòng)，必須實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　三、加強(qiáng)對(duì)開戶企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，控制糧棉油收儲(chǔ)企業(yè)支取現(xiàn)金的賬戶，合理核定開戶企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額。要加強(qiáng)支取現(xiàn)金賬戶管理，糧棉油收儲(chǔ)企業(yè)支取現(xiàn)金的賬戶為“收購(gòu)資金存款”和“單位財(cái)務(wù)資金存款”兩個(gè)賬戶，“收購(gòu)資金存款”賬戶提取現(xiàn)金只能用于收購(gòu)，“單位財(cái)務(wù)資金存款”賬戶支取現(xiàn)金用于工資等費(fèi)用開支。糧棉油企業(yè)基本賬戶、單位應(yīng)付利息存款賬戶不得支取現(xiàn)金。要根據(jù)不同地區(qū)開戶糧油、棉花企業(yè)在淡、旺不同季節(jié)的現(xiàn)金實(shí)際需要，分別核定其合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額，根據(jù)收購(gòu)進(jìn)度控制現(xiàn)金投放。對(duì)企業(yè)超額庫(kù)存現(xiàn)金和回籠現(xiàn)金，要督促其及時(shí)歸行，將現(xiàn)金庫(kù)存保持在核定的限額之內(nèi)。

　　四、加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理，完善內(nèi)部審批制度。各級(jí)行要嚴(yán)格按照《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)大額現(xiàn)金管理，建立現(xiàn)金臺(tái)賬，實(shí)行專人負(fù)責(zé)；要建立起雙人審核、層層把關(guān)的審核制度，現(xiàn)金傳票原始憑證要兩人以上簽章（字），特別是對(duì)于收購(gòu)資金使用現(xiàn)金必須實(shí)行審批責(zé)任制，成立審批領(lǐng)導(dǎo)小組，明確審批權(quán)限，落實(shí)管理責(zé)任，保證現(xiàn)金收支有章可循，把現(xiàn)金支付管理工作落在實(shí)處。

　　五、進(jìn)一步改進(jìn)金融服務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)減少現(xiàn)金使用。各級(jí)行要進(jìn)一步規(guī)范和推廣銀行匯票、支票、本票等結(jié)算工具的運(yùn)用，疏通結(jié)算渠道，遵守結(jié)算紀(jì)律，減少結(jié)算在途時(shí)間，加快結(jié)算速度，提高轉(zhuǎn)賬結(jié)算的信譽(yù)，力爭(zhēng)做到能轉(zhuǎn)賬結(jié)算的就不要使用現(xiàn)金，減少現(xiàn)金使用。

　　六、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)制度》規(guī)定的“現(xiàn)金收支操作規(guī)程”。規(guī)范基層行現(xiàn)金臺(tái)賬，加強(qiáng)現(xiàn)金傳票的臨柜審核，維護(hù)統(tǒng)計(jì)法規(guī)、統(tǒng)計(jì)制度的嚴(yán)肅性。各基層行必須按照總行的要求建立統(tǒng)一、規(guī)范的現(xiàn)金臺(tái)賬，禁止用會(huì)計(jì)賬頁(yè)代替現(xiàn)金臺(tái)賬；現(xiàn)金臺(tái)賬要逐日逐筆登記。各基層行臨柜人員應(yīng)對(duì)開戶企業(yè)的存取款憑證進(jìn)行嚴(yán)格審查，凡來(lái)源、用途填寫不清，大小寫金額不符，用科目名稱代替現(xiàn)金用途以及一張憑證幾種來(lái)源、用途未分別注明的憑證，臨柜人員應(yīng)要求開戶企業(yè)填清補(bǔ)全，或更換憑證重新填寫；對(duì)于多用途或用途含糊不清的傳票，臨柜人員應(yīng)不予受理。各級(jí)行上報(bào)現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)表時(shí)，必須按有關(guān)核對(duì)內(nèi)容嚴(yán)格檢查并且認(rèn)真復(fù)核，未經(jīng)核對(duì)和復(fù)查的現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)報(bào)表不得上報(bào)；要采取崗位培訓(xùn)，提高基層人員素質(zhì)，保持統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍穩(wěn)定。

　　七、堅(jiān)持現(xiàn)金計(jì)劃執(zhí)行情況分析和現(xiàn)金管理檢查制度。各分行要按月對(duì)轄內(nèi)現(xiàn)金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析并按時(shí)報(bào)送總行資金計(jì)劃部。各級(jí)分行稽核部門要把現(xiàn)金管理情況作為一項(xiàng)重要的稽核內(nèi)容進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并要將有關(guān)情況寫入稽核報(bào)告向總行進(jìn)行反映。對(duì)于現(xiàn)金管理違規(guī)現(xiàn)象必須嚴(yán)肅處理，加大處罰力度，對(duì)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金超限額的要限其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將超限額部分送存銀行，對(duì)坐支現(xiàn)金的企業(yè)要通報(bào)批評(píng)，對(duì)白條抵庫(kù)的企業(yè)要給以相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，堅(jiān)決維護(hù)現(xiàn)金管理法規(guī)制度的嚴(yán)肅性。

　　八、認(rèn)真做好現(xiàn)金調(diào)運(yùn)、保管的保衛(wèi)工作。要確保農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的現(xiàn)金供應(yīng)不因調(diào)運(yùn)不及時(shí)出現(xiàn)影響敞開收購(gòu)的現(xiàn)象，確?，F(xiàn)金保管的安全。

　　九、建立現(xiàn)金管理工作責(zé)任制?，F(xiàn)金管理工作是各級(jí)計(jì)劃部門的重要工作職責(zé)，因此，要在行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，由計(jì)劃部門牽頭，信貸、財(cái)會(huì)、信息電腦和稽核等有關(guān)部門參加，明確工作職責(zé)，切實(shí)做好現(xiàn)金監(jiān)管，并注意相互協(xié)作，共同把現(xiàn)金管理和統(tǒng)計(jì)工作搞好。