各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、西安市、杭州市、濟南、浦東分行：

　　為加強對中國銀行國際保理業(yè)務的管理，規(guī)范中國銀行國際保理業(yè)務的操作，總行在征求了部分分行的意見后制定了《中國銀行國際保理業(yè)務管理辦法》及《中國銀行國際保理業(yè)務操作規(guī)程（試行）》，現(xiàn)發(fā)送你行，并就有關問題說明如下：

　　一、關于國際保理業(yè)務的會計核算手續(xù)

　　由于中國銀行目前的國際保理業(yè)務量不大，總行尚未就國際保理業(yè)務設置專門的會計核算手續(xù)。在過渡時期有關會計核算問題暫做如下規(guī)定：

　?。ㄒ唬┏隹诒＠順I(yè)務暫使用有關出口遠期托收業(yè)務的會計科目核算；

　　（二）出口保理融資暫使用有關遠期出口押匯業(yè)務的會計科目核算；

　?。ㄈ┻M口保理業(yè)務暫使用有關進口遠期代收業(yè)務的會計科目核算。

　　二、關于《出口保理協(xié)議》統(tǒng)一文本

　　由于近期國際保理業(yè)務的有關規(guī)則出現(xiàn)了一些調(diào)整變化，總行正在組織制定統(tǒng)一的《出口保理協(xié)議》文本，近期將下發(fā)各行使用。過渡時期請各行在業(yè)務中繼續(xù)沿用原有的《出口保理協(xié)議》文本。

　　請各行將執(zhí)行中遇到的問題及時報總行結算業(yè)務部保理處。

　　附一：

中國銀行國際保理業(yè)務管理辦法

　　為加強對中國銀行國際保理業(yè)務的管理，促進其健康有序的發(fā)展，依照國家有關政策法令、總行有關規(guī)章制度以及相關國際慣例，特制定本辦法。

　　總則

　　第一條中國銀行的國際保理業(yè)務采取總行授權制?？傂袘疾⒉欢ㄆ诘卣{(diào)整轄內(nèi)有權受理國際保理業(yè)務分行（下稱“被授權分行”）名單。被授權分行可以在總行規(guī)定的權限內(nèi)向下屬機構實行轉授權。

　　第二條中國銀行的國際保理業(yè)務實行授權有限原則?？傂袘硕ú⒐几鞅皇跈喾中械膰H保理業(yè)務權限（包括出口保理項下為單一客戶提供融資的單筆權限和進口保理項下對外一次性核準信用額度限額），原則上應每年調(diào)整一次。被授權分行的超權限業(yè)務須在報請總行批準后方能辦理。

　　第三條中國銀行的國際保理業(yè)務采取“分散受理業(yè)務，集中統(tǒng)一對外”的作業(yè)模式。由國內(nèi)的被授權分行受理當?shù)乜蛻舫隹诒＠眄椣碌臉I(yè)務申請和進口保理項下國外保理商的信用額度申請，由總行統(tǒng)一負責內(nèi)外聯(lián)絡。

　　第四條在中國銀行辦理國際保理業(yè)務的國內(nèi)客戶應具有進出口貿(mào)易經(jīng)營權。在首次受理業(yè)務前，中國銀行應就此對客戶進行資格審查。資格審查通過核驗政府部門的批文執(zhí)照等文件方式進行。

　　第五條在中國銀行辦理國際保理業(yè)務的客戶原則上應為已納入中國銀行統(tǒng)一授信管理的公司企業(yè)。對單一客戶出口保理項下應收賬款的融資及進口保理項下核定的信用額度均應在本行為該客戶核定的授信限額內(nèi)統(tǒng)籌調(diào)劑。

　　第六條中國銀行辦理的國際保理業(yè)務原則上僅適用于以承兌交單（D／A）或賒銷（O／A）為付款方式，付款期限原則上不超過90天最長不超過180天的國際貨物買賣交易。

　　第七條中國銀行國際保理業(yè)務應遵守總行統(tǒng)一制定的《中國銀行國際保理業(yè)務操作規(guī)程》，使用統(tǒng)一的業(yè)務協(xié)議文本和標準化聯(lián)絡文件格式。

　　業(yè)務分工

　　第八條總行責成結算業(yè)務部負責全轄國際保理業(yè)務的管理和監(jiān)督、業(yè)務人員的培訓、通過保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)與國外保理商進行日常業(yè)務聯(lián)絡、出口保理項下收匯的劃轉和傭金的支付、對國外保理商的風險控制管理及與FCI的往來等。

　　第九條被授權分行應指定本行負責辦理國際貿(mào)易結算業(yè)務的部門作為國際保理業(yè)務的承辦部門，具體負責以下工作：

　　1.組織開發(fā)所轄地區(qū)的國際保理業(yè)務市場，并根據(jù)本辦法所確定的原則精神結合轄區(qū)的實際情況制定轄內(nèi)分／支行國際保理業(yè)務分工管理和業(yè)務銜接辦法；

　　2.在出口保理業(yè)務中與客戶簽署《出口保理業(yè)務協(xié)議》，并根據(jù)協(xié)議，為客戶提供資信調(diào)查、應收賬款的融資、賬戶管理、催收到期款項等服務；

　　3.在進口保理業(yè)務中接受國外保理商的委托，會同本行的授信管理部門對客戶進行資信調(diào)查，確定是否核準信用額度及核準額度的金額，并密切關注進口商的資信變動情況，敦促其按期付款；

　　4.通過總行的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)處理與國外保理商的日常業(yè)務聯(lián)絡；

　　5.協(xié)助客戶解決國際保理業(yè)務中的糾紛問題；

　　6.處理國際保理業(yè)務的日常會計賬務等。

　　業(yè)務聯(lián)絡

　　第十條總行結算業(yè)務部保理處（下稱總行保理處）通過保理業(yè)務電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)（EDIFACTORING）統(tǒng)一負責中國銀行系統(tǒng)與國外保理商的業(yè)務聯(lián)絡。國外保理商與國內(nèi)被授權分行間的日常業(yè)務往來信息均統(tǒng)一由總行保理處負責處理及轉遞，但本辦法第十五條規(guī)定的情形除外。

　　第十一條總行保理處對從國外保理商處收到的信息應根據(jù)其內(nèi)容及時做出相應處理。對于通過保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)或其他途徑收到并需轉遞有關分行的文件，原則上應于一個工作日內(nèi)轉遞給有關分行。轉遞國外保理商發(fā)來的有關業(yè)務信息可使用傳真發(fā)送，其中較重要業(yè)務文件（包括信用額度的批準和取消等）應由經(jīng)辦和復核人員雙簽并加蓋業(yè)務專用章后發(fā)送。一般文件由經(jīng)辦人員單簽并加蓋業(yè)務專用章后發(fā)送。

　　第十二條被授權分行向國外保理商發(fā)送的業(yè)務文件均應按總行提供的格式填寫，由經(jīng)辦復核人員簽字并加蓋業(yè)務專用章后傳真至總行保理處?？傂斜＠硖幵谑盏轿募⒔?jīng)核查表面無誤后，正常情況下應于一個工作日內(nèi)發(fā)送給相關的國外保理商。

　　對于保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)報文除第11、14、21、32、33、34、35、36號外，總行保理處在對外發(fā)送后應將報文打印出來，由經(jīng)辦人員單簽并蓋章后傳真至有關分行作為確認。

　　第十三條被授權分行應對傳遞至總行有關業(yè)務文件的準確性、完整性、有效性負責。由于被授權分行所傳遞文件不準確或不完整而造成總行保理處對外聯(lián)絡的延誤，由分行負責，但總行保理處對能夠發(fā)現(xiàn)的不完整或不清楚之處負有及時向有關分行查詢的責任。

　　第十四條總行保理處負責對被授權分行國際保理業(yè)務中涉及的出口商或進口商統(tǒng)一編制號碼，并及時通知國外保理商和有關分行。有關分行在以后的業(yè)務中涉及該出口商或進口商時，均應使用此號碼。

　　第十五條在某些特殊的情況（如與國外保理商發(fā)生爭議）下，有關分行在經(jīng)總行授權后可直接與國外保理商聯(lián)絡，但此聯(lián)絡僅限于該案，其他的業(yè)務聯(lián)絡仍須通過總行進行。

　　出口保理業(yè)務

　　第十六條申請在中國銀行辦理出口保理業(yè)務的客戶，原則上應為已納入中國銀行統(tǒng)一授信管理的客戶，但無須中國銀行提供融資的客戶不在此限。

　　第十七條敘作出口保理業(yè)務應保證有真實的貿(mào)易背景。在出口商向中國銀行辦理應收賬款轉讓時，出口商須按《出口保理協(xié)議》向中國銀行提交規(guī)定的債權轉讓單據(jù)，其中包括商業(yè)發(fā)票、貨運單據(jù)正本復印件和對外銷售合同復印件。

　　第十八條被授權分行可以自行選擇進口保理商，但對某一特定進口保理商的去委業(yè)務不得超出本辦法第二十七條規(guī)定的由總行為該保理商核定的信用風險承擔限額。

　　第十九條根據(jù)出口企業(yè)的申請，中國銀行可以憑該企業(yè)在中國銀行出口保理項下的受核準的應收賬款向出口企業(yè)提供融資便利，但融資余額不得超過已核準應收賬款余額的80％。

　　第二十條總行保理處在收到出口保理項下國外的付款頭寸后，應于一個工作日內(nèi)以電劃方式劃轉有關分行，由有關分行辦理有關收息／扣費／入賬手續(xù)，并按規(guī)定辦理國際收支申報。

　　進口保理業(yè)務

　　第二十一條中國銀行原則上只接受國外保理商同意中國銀行可以直接與進口商聯(lián)絡的進口保理業(yè)務申請。對國外保理商禁止中國銀行可與進口商直接聯(lián)絡的信用額度申請，中國銀行原則上不給予任何核準。

　　第二十二條在中國銀行敘作進口保理業(yè)務的國內(nèi)客戶原則上應是已納入中國銀行統(tǒng)一授信管理的公司企業(yè)。對未納入統(tǒng)一授信管理的客戶，如其系中國銀行爭取的對象，資信良好，承辦部門應向本行授信管理部門提出專項授信申請，并根據(jù)其批復確定是否核準信用額度。

　　第二十三條中國銀行在進口保理業(yè)務中應嚴格遵守國家有關售／付匯和國際收支申報的規(guī)定。

　　第二十四條中國銀行在進口保理項下不受理國內(nèi)進口商的融資申請。但若發(fā)生中國銀行被迫實行擔保付款的情況，被授權分行須在報請總行批準后方能辦理。

　　第二十五條進口保理項下的付款或擔保付款應由被授權分行直接對外辦理。被授權分行在對外付款后應通過總行向國外保理商填發(fā)報文17“Pay－ment”，填發(fā)該報文應限于對外付款日后兩個工作日內(nèi)，并隨附對外付款憑證復印件。

　　國外保理商的風險控制

　　第二十六條總行應根據(jù)國外保理商的資信狀況對其分別核定一個信用風險承擔限額。當中國銀行對某保理商的去委業(yè)務超過核定額度時，中國銀行將暫停向該保理商去委新的業(yè)務，直至其去委業(yè)務量低于核定的風險承擔限額。

　　會計核算

　　第二十七條被授權分行應嚴格按照總行統(tǒng)一制定并下發(fā)的《中國銀行國際保理業(yè)務會計核算手續(xù)》進行國際保理業(yè)務的會計賬務處理。

　　收息與收費

　　第二十八條出口保理項下的融資執(zhí)行中國銀行同期公布的遠期出口押匯利率按實際占用天數(shù)計收外幣利息，于還款日一并算收。

　　第二十九條進口保理項下發(fā)生的擔保付款按中國銀行同期公布的進口押匯利率計算利息并按規(guī)定加收罰息。

　　第三十條中國銀行進口保理業(yè)務的收費包括承擔信用風險的統(tǒng)一費率（按發(fā)票金額在0.5％～0.8％幅度內(nèi)掌握）和每張發(fā)票／貸項清單的處理費（按每筆等值10美元掌握）。進口保理業(yè)務收費原則上由被授權分行在對外付匯時逐筆扣收。

　　第三十一條中國銀行出口保理業(yè)務的收費由被授權分行在考慮自身承擔風險程度、業(yè)務成本大小及國外進口保理商收費標準的基礎上確定加成比例（在0.2％～0.4％幅度內(nèi)掌握）。但在出口商已委托中國銀行向國外保理商申請信用額度并獲得核準，卻未在規(guī)定的期限內(nèi)裝運約定的貨物的情況下，中國銀行可視情況決定額外收取資信調(diào)查費。資信調(diào)查費按800～1000元人民幣／每筆計收。

　　出口保理業(yè)務收費原則上由被授權分行在辦理結匯時逐筆扣收。若扣費時還要代進口保理商收取費用，則被授權分行應在扣費時一并扣收并上劃總行，由總行統(tǒng)一對外支付。

　　統(tǒng)計

　　第三十二條被授權分行應按季向總行報送中國銀行國際保理業(yè)務統(tǒng)計季報表。統(tǒng)計貨幣使用美元，單位為萬美元。其他幣種應按統(tǒng)計截止日國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率折算成美元進行統(tǒng)計。統(tǒng)計表中各欄目均應填制完整、清晰，保證數(shù)據(jù)真實準確，并于每季末后七日內(nèi)以最快捷方式發(fā)送總行結算業(yè)務部。

　　報告制度

　　第三十三條為使總行及時了解全系統(tǒng)國際保理業(yè)務情況，不斷完善國際保理業(yè)務的管理工作以及為開展業(yè)務提供更多信息，中國銀行實行國際保理業(yè)務報告制度。被授權分行應每半年向總行上報一份國際保理業(yè)務報告。報告至少應包括以下內(nèi)容：

　　1.業(yè)務情況（包括出口保理業(yè)務出單、收匯及融資情況等；進口保理業(yè)務額度核準情況，對外付匯及中國銀行擔保付款情況等）；

　　2.糾紛的發(fā)生及處理情況；

　　3.業(yè)務管理及操作中存在的其他問題；

　　4.對今后工作的設想、建議和要求等。

　　附則

　　第三十四條各被授權分行可根據(jù)本辦法確定的原則精神制定具體的實施細則。

　　第三十五條本辦法由總行結算業(yè)務部負責解釋、修改。

　　第三十六條本辦法自1999年2月1日起執(zhí)行。

　　附二：中國銀行國際保理業(yè)務操作規(guī)程（試行）（略）