各廳局、直屬單位，武漢分行：

　　為規(guī)范會計核算管理，防范金融風(fēng)險，加強內(nèi)控制度建設(shè)，特制定了《國家開發(fā)銀行退回資金審批辦法》（暫行）?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　附：

國家開發(fā)銀行退回資金審批辦法（暫行）

　　第一章總則

　　第一條為加強國家開發(fā)銀行（以下簡稱開發(fā)銀行）會計核算的管理，防范資金運營風(fēng)險，準(zhǔn)確完整地反映開發(fā)銀行信貸資產(chǎn)，特制定本暫行辦法。

　　第二條本辦法依據(jù)開發(fā)銀行現(xiàn)行會計制度的有關(guān)規(guī)定制定。

　　第二章資金退回的范圍及內(nèi)容

　　第三條退回資金范圍及內(nèi)容包括以下情況：

　?。ㄒ唬┯捎诜N種原因，導(dǎo)致多收利息需退回的資金。

　?。ǘ┤嗣胥y行或代理行誤將其他單位款項劃入開發(fā)銀行賬戶而需退回的資金。

　?。ㄈ┮蚝怂泱w制變化或代理行的變更導(dǎo)致借款單位重復(fù)還本付息而需退回的資金。

　　（四）其他多收、誤收款項需退回的資金。

　　第三章資金退回的審批額度及權(quán)限

　　第四條多收、誤收資金的退回應(yīng)按照金額逐級上報審批，退回資金數(shù)額在100萬元以上的（含100萬元），經(jīng)財會局營業(yè)部和相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報主管行領(lǐng)導(dǎo)審批；100萬元以下的由財會局營業(yè)部和相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)雙簽。

　　第四章資金退回的處理方式和程序

　　第五條資金退回的處理方式：

　?。ㄒ唬┬刨J資金經(jīng)營業(yè)部與借款單位雙方商定后，退回資金可采取多收款項全額退回或抵扣下一個結(jié)息期應(yīng)繳利息數(shù)額的方式。

　　（二）其他多收、誤收資金由營業(yè)部與相關(guān)局協(xié)商后，采取全額退回的方式。

　　第六條資金退回的處理程序：

　　（一）1998年9月20日前多收、誤收的資金，由信貸局根據(jù)實際情況填寫“國家開發(fā)銀行退回資金審批表”（見附件，一式三份），經(jīng)信貸局領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，加蓋本局業(yè)務(wù)公章，送財會局營業(yè)部會簽，營業(yè)部按照退回資金額度，分別報財會局營業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批和主管行長審批，以審批表為依據(jù)辦理退款手續(xù)，審批表做記賬憑證附件。

　?。ǘ?998年9月20日后多收、誤收的資金，由財會局營業(yè)部有關(guān)處的經(jīng)辦人根據(jù)實際情況，填寫“國家開發(fā)銀行退回資金審批表”（一式二份），經(jīng)處長簽字確認加蓋本處業(yè)務(wù)公章，按照退回資金額度，會簽有關(guān)信貸局后，分別報財會局營業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)或主管行長審批，以審批表為依據(jù)辦理退款手續(xù)，審批表做記賬憑證附件。

　?。ㄈ┬袃?nèi)有關(guān)局多收、誤收的其他資金須退回的，經(jīng)與營業(yè)部商定后，由該局填寫“國家開發(fā)銀行退回資金審批表”（一式三份），經(jīng)該局領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，加蓋本局業(yè)務(wù)公章，送財會局營業(yè)部會簽，營業(yè)部按照資金退回額度，分別報財會局營業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批和主管行長審批，以審批表為依據(jù)辦理退款手續(xù)，審批表做記賬憑證附件。

　　第五章附則

　　第七條分支機構(gòu)和行內(nèi)單獨核算單位如須辦理退款事宜，比照本辦法執(zhí)行。

　　第八條本辦法如有其他未盡事宜，按開發(fā)銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第九條本辦法由財會局負責(zé)解釋。

　　第十條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

　　附件：　　　　　　

國家開發(fā)銀行退回資金審批表

　　填表部門蓋章：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元
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│接受退款　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│單位名稱　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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│退款種類　　　　　　　　　　　　│退款理由：　　　　　　　　　　　　│
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│退款金額　　　?。ù蟆⑿懀　々Α　　　　　　　　　　　　　　　　々?BR>├────────────────┼─────────────────┤
│業(yè)務(wù)局　　　　　　　　　　　　　│財會局營業(yè)部　　　　　　　　　　　│
│審批意見　　　　　　　　　　　　│審批意見　　　　　　　　　　　　　│
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│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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│行領(lǐng)導(dǎo)審批意見　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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　　經(jīng)辦人：　　　　　　　　　　　　　　　　填表單位負責(zé)人：