自1995年1月實行按月編制報送地方預(yù)算收入統(tǒng)計報表制度以來，國庫收支統(tǒng)計和分析，為中央銀行及時分析財政收支對貨幣政策的影響提供了重要依據(jù)。為進一步加強國庫收支統(tǒng)計工作，確保統(tǒng)計數(shù)字的準(zhǔn)確性，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

　　一、各級國庫和國有商業(yè)銀行代理支庫必須重視國庫收支統(tǒng)計報表的編制、報送工作。要嚴格執(zhí)行國庫收支統(tǒng)計報表編報工作的有關(guān)規(guī)定，建立、健全對國庫收支統(tǒng)計報表的復(fù)核制度。對錯報、漏報數(shù)字并造成影響的，要追究其國庫或國有商業(yè)銀行代理支庫有關(guān)人員的責(zé)任。

　　二、各級國庫和國有商業(yè)銀行代理支庫應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立、健全支出登記簿和退庫登記簿。對到1997年8月份仍未建立支出登記簿或退庫登記簿的，人民銀行總行將按有關(guān)規(guī)定進行處罰，并將取消其省分庫本年度國庫收支統(tǒng)計工作的評比資格。

　　三、國庫收支統(tǒng)計報表的統(tǒng)計科目是根據(jù)財政部頒發(fā)的《中華人民共和國國家預(yù)算收支科目》編制而成，各級國庫和國有商業(yè)銀行代理支庫應(yīng)嚴格按照國家預(yù)算收支科目的歸屬和適用范圍編制統(tǒng)計報表。在辦理支出業(yè)務(wù)時，應(yīng)要求財政部門將撥款用途、類、款、項填寫清楚，對于難以確定款項歸屬的支出，應(yīng)與財政部門商定后再行辦理。

　　四、各級國庫和國有商業(yè)銀行代理支庫應(yīng)加強對國庫收支統(tǒng)計工作的自查和檢查，建立和健全檢查、考評制度，并及時將檢查情況和存在的問題向人民銀行總行報告。

　　五、國有商業(yè)銀行代理支庫是國庫體系的重要組成部門，各級國庫要加強對代理支庫的檢查和輔導(dǎo)。各代理支庫必須嚴格按照《中華人民共和國國庫條例》及其《實施細則》的規(guī)定辦理國庫業(yè)務(wù)。對于嚴重存在延解占壓稅款、中央和地方收入混庫，以及拒絕上報國庫收支統(tǒng)計報表或統(tǒng)計表錯誤、遺漏嚴重的代理支庫，一經(jīng)查出，將取消其代理國庫的資格。

　　六、各級國庫應(yīng)加強國庫收支統(tǒng)計工作的計算機化，以提高工作效率，保證統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。

　　七、在國庫收支統(tǒng)計報表中，預(yù)算調(diào)撥收支類反映的是上下級或同級財政部門之間相對應(yīng)的資金調(diào)撥及其他非預(yù)算資金往來?，F(xiàn)將有關(guān)調(diào)撥收支統(tǒng)計口徑的問題明確如下：

　?。ㄒ唬┥舷录壺斦g的體制補助，上級國庫應(yīng)在統(tǒng)計報表預(yù)算調(diào)撥支出類的“體制補助支出”款中反映，下級國庫在統(tǒng)計報表預(yù)算調(diào)撥收入類的“體制補助收入”款中反映。

　?。ǘ┎捎弥苯記_減收入方式進行稅收返還的地區(qū)，上級國庫應(yīng)在統(tǒng)計報表預(yù)算調(diào)撥收入類的“稅收返還收入”款中以紅字沖減收入，下級國庫在同一款中用藍字反映；采用撥款方式進行稅收返還的地區(qū)，上級國庫應(yīng)在統(tǒng)計報表預(yù)算調(diào)撥支出類的“稅收返還支出”款中反映，下級國庫在統(tǒng)計報表預(yù)算調(diào)撥收入類的“稅收返還收入”款中反映。

　?。ㄈ罢{(diào)入資金”反映的是將財政預(yù)算外資金結(jié)余調(diào)入預(yù)算內(nèi)，彌補財政赤字。非經(jīng)財政部批準(zhǔn)的其他財政預(yù)算多收支不得列入。

　　（四）其他非預(yù)算資金往來則以預(yù)算調(diào)撥收（支）類中的“其他調(diào)撥收（支）”款反映。