中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳分行；國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局：

　　為了規(guī)范境內(nèi)外匯帳戶的開立和使用，加強對外匯帳戶的監(jiān)督管理，國家外匯管理局根據(jù)新修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》制定了《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并請轉(zhuǎn)發(fā)所轄中國人民銀行各分支行、外匯局各分支局和所轄各金融機構及其他相關單位。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反映。

　　中國人民銀行
一九九七年十月七日

境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定

　　第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用，加強外匯帳戶的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。

　　第二條　國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱“外匯局”）為外匯帳戶的管理機關。

　　第三條　境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員開立、使用、關閉外匯帳戶適用本規(guī)定。

　　開戶金融機構應當按照本規(guī)定辦理外匯帳戶的開立、關閉手續(xù)并監(jiān)督收付。

　　第四條　本規(guī)定下列用語的含義：

　　“開戶金融機構”是指經(jīng)批準經(jīng)營外匯業(yè)務的銀行和非銀行金融機構。

　　“外匯帳戶”是指境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機構開立的帳戶。

　　第五條　境內(nèi)機構、駐華機構一般不允許開立外幣現(xiàn)鈔帳戶。個人及來華人員一般不允許開立用于結算的外匯帳戶。

　　第二章　經(jīng)常項目外匯帳戶及其開立、使用

　　第六條　下列經(jīng)常項目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：

　?。ㄒ唬┙?jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作的境內(nèi)機構，在其業(yè)務項目進行過程中發(fā)生的業(yè)務往來外匯；

　　（二）從事代理對外或者境外業(yè)務的境內(nèi)機構代收代付的外匯；

　　（三）境內(nèi)機構暫收待付或者暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等；

　?。ㄋ模┙?jīng)交通部批準從事國際海洋運輸業(yè)務的遠洋運輸公司，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準從事國際貨運的外運公司和租船公司的業(yè)務往來外匯；

　　（五）保險機構受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結算的保費；

　?。└鶕?jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯；

　?。ㄆ撸┟舛惼饭窘?jīng)營免稅品業(yè)務收入的外匯；

　　（八）有進出口經(jīng)營權的企業(yè)從事大型機電產(chǎn)品出口項目，該項目總金額和執(zhí)行期達到規(guī)定標準的，或者國際招標項目過程中收到的預付款及進度款；

　?。ň牛﹪H旅行社收取的、國外旅游機構預付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯；

　?。ㄊ┩馍掏顿Y企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項目項下外匯；

　　（十一）境內(nèi)機構用于償付境內(nèi)外外匯債務利息及費用的外匯；

　　（十二）駐華機構由境外匯入的外匯經(jīng)費；

　　（十三）個人及來華人員經(jīng)常項目下收入的外匯；

　?。ㄊ模┚硟?nèi)機構外匯局批準允許保留的經(jīng)常項目下的其他外匯。

　　第七條　境內(nèi)機構按照本規(guī)定第六條（一）至（十）及（十四）規(guī)定開立的外匯帳戶，其收入為來源于經(jīng)常項目的外匯，支出用于經(jīng)常項目支出或者經(jīng)外匯局批準的資本項目支出。

　　第八條　駐華機構按照本規(guī)定第六條（十二）開立的外匯帳戶，其收入為來源于境外匯入的辦公經(jīng)費，支出用于辦公費用。

　　第九條　個人及來華人員可以按照本規(guī)定第六條（十三）開立個人外匯或者外幣現(xiàn)鈔存款帳戶。

　　第十條　境內(nèi)機構開立經(jīng)常項目外匯帳戶應當經(jīng)外匯局批準。

　　第十一條　境內(nèi)機構（外商投資企業(yè)除外）應當持下列材料向外匯局申請開戶，并填寫《國家外匯管理局開立外匯帳戶批準書》（附表一），經(jīng)批準后在中資開戶金融機構開立外匯帳戶，開戶后5日內(nèi)憑開戶回執(zhí)向外匯局領取《外匯帳戶使用證》（附表二）：

　?。ㄒ唬┥暾堥_立外匯帳戶的報告；

　　（二）根據(jù)開戶單位性質(zhì)分別提供工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，或者民政部門頒發(fā)的社團登記證，或者國家授權機關批準成立的有效批件；

　?。ㄈ﹪鴦赵菏跈鄼C關批準經(jīng)營業(yè)務的批件；

　?。ㄋ模┩鈪R局要求提供的相應合同、協(xié)議或者其他有關材料。

　　中資開戶金融機構為境內(nèi)機構開立外匯帳戶后，應當在開戶回執(zhí)行上注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。

　　第十二條　外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項目下外匯帳戶應當持申請開立外匯帳戶的報告、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向外匯局申請，持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”和《外商投資企業(yè)外匯登記證》到開戶金融機構辦理開戶手續(xù)。開戶金融機構為外商投資企業(yè)開立外匯帳戶后，應當在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應欄目中注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。

　　第十三條　境內(nèi)機構申請開戶時，外匯局應當根據(jù)外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的收支范圍、使用期限及相應的結匯方式或者核定最高金額，并在《外匯帳戶使用證》或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明。

　　第十四條　駐華機構應當持有關部門批準設立機構的文件及工商登記證到外匯局登記備案，領取《駐華機構外匯帳戶備案表》（附表三）后，憑《駐華機構外匯帳戶備案表》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。

　　第十五條　個人及來華人員外匯或者外幣現(xiàn)鈔存取自由，對于超過等值1萬美元以上的大額外幣現(xiàn)鈔存取，應當向開戶銀行提供身份證或者護照，開戶銀行應當逐筆登記備案。

　　第十六條　境內(nèi)機構、駐華機構開立的經(jīng)常項目外匯帳戶，應當按照《外匯帳戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構外匯帳戶備案表》規(guī)定的收支范圍辦理收付。

　　第十七條　外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入進入外匯結算帳戶的，在外匯局核定的最高金額內(nèi)保留外匯；超過最高金額的外匯，應當賣給外匯指定銀行或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。

　　開戶金融機構收到外商投資企業(yè)超過外匯結算帳戶最高金額的經(jīng)常項目外匯，可以暫時予以入帳，同時通知外商投資企業(yè)在5個工作日內(nèi)辦理結匯或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。逾期不辦理的，開戶金融機構應當抄報當?shù)赝鈪R局，由外匯局責令強制結匯。

　　外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實投資本和經(jīng)常項目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整核定外匯結算帳戶最高金額的原則。

　　第十八條　其他境內(nèi)機構應當按照《外匯帳戶使用證》規(guī)定的結匯方式辦理外匯帳戶內(nèi)資金的結匯。

　　第十九條　開戶金融機構應當制定外匯開證保證金帳戶統(tǒng)一管理辦法，報外匯局備案，并根據(jù)風險控制的需要按照報備的管理辦法為境內(nèi)機構開立外匯開證保證金帳戶。

　　外匯開證保證金帳戶不得用于其他任何用途。

　　第三章　資本項目外匯帳戶及其開立、使用

　　第二十條　下列資本項目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)機構借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資金融機構的外匯貸款；

　?。ǘ┚硟?nèi)機構用于償付境內(nèi)外外匯債務本金的外匯；

　?。ㄈ┚硟?nèi)機構發(fā)行股票收入的外匯；

　?。ㄋ模┩馍掏顿Y企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；

　?。ㄎ澹┚惩夥ㄈ嘶蛘咦匀蝗藶榛I建外商投資企業(yè)匯入的外匯；

　?。┚硟?nèi)機構資產(chǎn)存量變現(xiàn)取得的外匯；

　?。ㄆ撸┚惩夥ㄈ嘶蛘咦匀蝗嗽诰硟?nèi)買賣B股的外匯；

　　（八）經(jīng)外匯局批準的其他資本項目下的外匯。

　　第二十一條　按照本規(guī)定第二十條（一）開立的貸款專戶，其收入為外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者外匯貸款的合同款；支出用于貸款協(xié)議規(guī)定的用途。

　　第二十二條　按照本規(guī)定第六條（十一）、第二十條（二）開立的還貸專戶，其收入為經(jīng)批準用人民幣購買的外匯、經(jīng)批準的貸款專戶轉(zhuǎn)入的資金及經(jīng)批準保留的外匯收入；支出用于償還債務本息及相關費用。

　　第二十三條　按照本規(guī)定第二十條（三）開立的外幣股票專戶，其收入為外幣股票發(fā)行收入，支出用于經(jīng)證券監(jiān)督管理部門批準的招股說明書規(guī)定的用途。

　　第二十四條　按照本規(guī)定第二十條（四）開立的外商投資企業(yè)外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯支出和經(jīng)外匯局批準的資本項目外匯支出。

　　第二十五條　按照本規(guī)定第二十條（五）開立的臨時專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；支出為籌建外商投資企業(yè)的開辦費用及其他相關費用。企業(yè)成立后，臨時帳戶的資金余額可以轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金帳戶。如果企業(yè)未成立，經(jīng)外匯局核準資金可以匯出境外。

　　第二十六條　按照本規(guī)定第二十六條（六）開立的外匯帳戶，其收入為境內(nèi)機構轉(zhuǎn)讓現(xiàn)有資產(chǎn)收入的外匯；支出為經(jīng)批準的資金用途。

　　第二十七條　按照本規(guī)定第二十條（七）開立的外匯帳戶，其收入為境外法人或者自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或者攜入的外匯，支出用于買賣股票。

　　第二十八條　開立資本項目外匯帳戶（按照本規(guī)定第二十條（七）開立的外匯帳戶除外）應當持開立外匯帳戶的申請報告和下列相關文件及資料向外匯局申請，經(jīng)批準后持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶金融機構辦理開戶手續(xù)：

　　（一）境內(nèi)機構開立貸款專戶和還貸專戶，持借款合同正本、外債登記憑證或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；

　?。ǘ┚硟?nèi)機構申請開立股票專戶，持證券監(jiān)督管理部門批準的招股說明書等資料；

　?。ㄈ┩馍掏顿Y企業(yè)申請開立資本金帳戶，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和其他資料；

　?。ㄋ模┚惩夥ㄈ嘶蛘咦匀蝗松暾堥_立臨時專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書；

　?。ㄎ澹┚硟?nèi)機構按照本規(guī)定第二十條（六）開立的外匯帳戶，持有權批準機構的批準轉(zhuǎn)讓文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資金使用計劃等文件；

　　第二十九條　境外法人或者自然人按照本規(guī)定第二十條（七）開立的B股帳戶，持境外機構法人資格證明或者境外個人身份證明直接到證券公司開戶。

　　第三十條　境內(nèi)機構申請開立資本項目外匯帳戶時，外匯局應當規(guī)定外匯帳戶的收支范圍、使用期限和核定帳戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。

　　第三十一條　開戶金融機構為外商投資企業(yè)開立資本項目外匯帳戶后，應當在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應欄目中注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。

　　第三十二條　境內(nèi)機構可以根據(jù)貸款協(xié)議中規(guī)定的用途使用貸款專戶資本，不需經(jīng)外匯局批準。

　　還貸專戶的資金余額不得超過最近兩期償還本息總額，支出應當逐筆報外匯局審批。

　　第三十三條　境內(nèi)機構通過還貸專戶償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款本息及費用，應當持外債登記憑證、債權人還本付息通知單，提前5個工作日向所在地外匯局申請，領取“還本付息核準件”。開戶金融機構憑外匯局核發(fā)的“還本付息核準件”辦理支付手續(xù)。

　　第三十四條　境內(nèi)機構通過還貸專戶償還境內(nèi)中資金融機構外匯貸款本息及費用，可以持《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、債權人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機構辦理。

　　第三十五條　境內(nèi)機構資本項目外匯帳戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)換為人民幣，應當報外匯局批準；境外法人或者自然人按照第二十條（七）開立的外匯帳戶內(nèi)的資金，不得轉(zhuǎn)換為人民幣使用。

　　第四章　外匯帳戶的監(jiān)管

　　第三十六條　境內(nèi)機構、駐華機構應當向注冊地外匯局申請開戶。需要在境內(nèi)其他地區(qū)開立外匯帳戶的，按照以下規(guī)定辦理：

　?。ㄒ唬┩馍掏顿Y企業(yè)應當向注冊地外匯局提出申請，憑注冊地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機構辦理手續(xù)；

　　（二）其他境內(nèi)機構按照本規(guī)定開立的經(jīng)常項目外匯帳戶，憑注冊地外匯局的批準文件及有關材料向開戶地外匯局申請，由開戶地外匯局核發(fā)《開立外匯帳戶批準書》及《外匯帳戶使用證》；

　?。ㄈ┢渌硟?nèi)機構按照本規(guī)定開立的資本項目外匯帳戶，憑注冊地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機構開立外匯帳戶。

　?。ㄋ模v華機構應當分別向注冊地和開戶地外匯局領取《駐華機構外匯帳戶備案表》。

　　第三十七條　境內(nèi)機構、駐華機構如需變更《外匯帳戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構外匯帳戶備案表》“開戶通知書”中外匯帳戶相關內(nèi)容的，應當持有關材料向外匯局提出申請，辦理變更手續(xù)。

　　第三十八條　境內(nèi)機構、駐華機構如需關閉外匯帳戶，應當在辦理清戶手續(xù)后10個工作日內(nèi)將開戶金融機構關閉帳戶的證明及《外匯帳戶使用證》、外債登記憑證、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構外匯帳戶備案表》送交外匯局，辦理關閉帳戶手續(xù)。

　　境內(nèi)機構關閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準可以保留的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出；其余外匯應當全部結匯。

　　駐華機構關閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額可以轉(zhuǎn)移或者匯出。

　　第三十九條　外匯局對境內(nèi)機構及駐華機構的外匯帳戶實行年檢制度。

　　第四十條　開戶金融機構應當根據(jù)外匯局要求向所在地外匯局報送外匯帳戶變動情況。

　　第四十一條　凡應當撤銷的外匯帳戶，由外匯局對開戶金融機構及開戶單位下達《撤銷外匯帳戶通知書》，并按照規(guī)定對該外匯帳戶余額做出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。

　　第四十二條　境內(nèi)機構、駐華機構應當按照本規(guī)定申請和辦理開戶手續(xù)，并按照外匯局核定的收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯帳戶。不得擅自開立外匯帳戶；不得出租、出借或者串用外匯帳戶；不得利用外匯帳戶代其他單位或者個人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯；不得將單位外匯以個人名義私存；不得擅自超出外匯局核定的使用期限、最高金額使用外匯帳戶。

　　第四十三條　開戶金融機構應當按照本規(guī)定為境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員辦理帳戶的開戶、收付及關閉手續(xù)，監(jiān)督開戶單位及個人對其外匯帳戶的使用。不得擅自為境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯帳戶或者超范圍辦理資金收付。

　　第四十四條　境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員有下列違反外匯帳戶管理規(guī)定行為的，由外匯局責令改正，撤銷外匯帳戶，通報批評，并處5萬元以上30萬元以下的罰款：

　?。ㄒ唬┥米栽诰硟?nèi)開立外匯帳戶；

　?。ǘ┏鼋琛⒋?、轉(zhuǎn)讓外匯帳戶；

　　（三）擅自改變外匯帳戶使用范圍；

　?。ㄋ模┥米猿鐾鈪R局核定的外匯帳戶最高金額、使用期限使用外匯帳戶；

　?。ㄎ澹┢渌`反本規(guī)定行為。

　　第四十五條　開戶金融機構擅自為境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯帳戶，擅自超過外匯局核定內(nèi)容辦理帳戶收付或者違反其他外匯帳戶管理規(guī)定，由外匯局責令改正，通報批評，并處10萬元以上30萬元以下的罰款。

　　第五章　附則

　　第四十六條　境內(nèi)持有工商營業(yè)執(zhí)照的外資非法人經(jīng)濟組織外匯帳戶的開立、使用，按照本規(guī)定有關外商投資企業(yè)條款辦理。

　　第四十七條　以下帳戶不適用本規(guī)定：

　?。ㄒ唬┙鹑跈C構同業(yè)外匯存款帳戶。

　?。ǘ┚哂型饨换砻鈾嗟耐鈬诡I館、國際組織駐華代表機構在境內(nèi)開立的外匯帳戶。

　　第四十八條　本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。

　　第四十九條　本規(guī)定自1997年10月15日起施行。

　　中國人民銀行1994年4月1日發(fā)布的《外匯帳戶管理暫行辦法》、國家外匯管理局1994年5月30日發(fā)布的《關于〈外匯帳戶管理暫行辦法〉有關問題的通知》、1994年6月22日發(fā)布的《外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息開立帳戶操作規(guī)程》、1996年6月28日發(fā)布的《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理暫行辦法》同時廢止。