人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行、深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行，各商業(yè)銀行：

　　為了促進(jìn)商業(yè)銀行對國際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證（以下簡稱遠(yuǎn)期信用證）業(yè)務(wù)的管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)銀行信譽，現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：

　　一、商業(yè)銀行辦理遠(yuǎn)期信用證（包括所有非即期信用證，下同）業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的外匯管理和利用外資政策，并具有真實的商品交易背景。

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行要嚴(yán)格審查開證申請人的資格，開證申請人必須是“對外付匯進(jìn)口單位名錄”上的在冊單位；不在冊單位申請開證，必須由外匯管理部門審核其進(jìn)口的真實性。

　　（二）商業(yè)銀行開立遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格審查開證申請人的資信狀況、償付能力，并核定每一客戶開立遠(yuǎn)期信用證的最大授信額度。

　?。ㄈ┥虡I(yè)銀行對外開立的一年期以上遠(yuǎn)期信用證屬資本項目；一年以下、三個月以上的遠(yuǎn)期信用證余額納入外債統(tǒng)計之內(nèi)，但不占用外匯短期貸款指標(biāo)。

　　二、商業(yè)銀行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，要建立完善的內(nèi)部管理和控制機(jī)制，嚴(yán)格審查分支機(jī)構(gòu)的管理水平，制定明確的授權(quán)制度。以下業(yè)務(wù)必須由商業(yè)銀行總行直接辦理或?qū)彶榕鷾?zhǔn)后授予分支機(jī)構(gòu)經(jīng)辦：

　?。ㄒ唬╅_立360天以上（含360天）遠(yuǎn)期信用證；并報外匯管理部門逐筆審批。

　　（二）單筆金額在500萬美元（含500萬美元）以上的遠(yuǎn)期信用證。

　　各商業(yè)銀行總行可以制訂較上述要求更為審慎的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。

　　三、商業(yè)銀行開立遠(yuǎn)期信用證，必須采用由其總行統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一規(guī)格專用格式或函紙。從1998年1月1日起，各商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)一律不得使用自行設(shè)計印制的信開信用證函紙。

　　四、商業(yè)銀行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)實行保證金制度。對保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作他用。

　　為非授信企業(yè)開立信用證，保證金的收取比例不得低于開證金額的20％，其余部分要落實擔(dān)保措施；為授信企業(yè)開立信用證，當(dāng)開證金額超過授信額度時，對超過部分要落實擔(dān)保措施，具體辦法由各商業(yè)銀行總行制定。

　　五、商業(yè)銀行辦理信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格遵守國際慣例和有關(guān)規(guī)定，對已承兌信用證負(fù)有不可抗辯的付款責(zé)任。

　　六、經(jīng)與財政部商定，開證申請人在遠(yuǎn)期信用證到期時仍不能按期付款的，開證行在扣減保證金后，對所欠款項可以區(qū)別以下兩種情況處理：

　?。ㄒ唬┓查_證申請人或保證人到期不能履約的款項，開證行應(yīng)轉(zhuǎn)入流動資金貸款科目核算，并補(bǔ)簽貸款合同；

　?。ǘ┓查_證申請人和保證人由于破產(chǎn)、關(guān)閉等原因無法償還銀行墊款的，開證行應(yīng)依法處理抵押物。如處理抵押物后仍不足彌補(bǔ)銀行墊款，其不足部分確為損失的，經(jīng)財政部駐當(dāng)?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)后，在“營業(yè)外支出——非常損失”中列支。

　　七、商業(yè)銀行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)按下列要求向中國人民銀行備案報告。

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行總行要向中國人民銀行總行上報有關(guān)信用證業(yè)務(wù)授權(quán)、授信等各項內(nèi)部管理文件。

　?。ǘ┥虡I(yè)銀行總行每半年要向中國人民銀行總行上報全行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)狀況分析報告及主要指標(biāo)（見附表1、附表2）。

　?。ㄈ┥虡I(yè)銀行總行應(yīng)根據(jù)自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和風(fēng)險管理水平等情況，確定每年全行及各分支機(jī)構(gòu)開立遠(yuǎn)期信用證的最高限額，并報中國人民銀行總行。

　?。ㄋ模┥虡I(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)比照上述要求，要向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案報告，具體辦法由中國人民銀行省級行確定。

　　八、信用證項下發(fā)生涉及金額在100萬美元以上（含100萬美元）的重大糾紛、重大案件以及嚴(yán)重越權(quán)與違規(guī)情況，商業(yè)銀行要及時報告中國人民銀行。

　　九、各商業(yè)銀行要依據(jù)本通知的各項規(guī)定，立即修改遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理辦法。

　　中國人民銀行各級分支行要切實加強(qiáng)轄區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

　　中國人民銀行
一九九七年十月二十日

　　附表1

銀行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計表

　　中國人民銀行總行制定銀統(tǒng)113表年　　月　　日　　　　　單位：萬美元

┌──────────────┬─────────────┬─────┐
│　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　本期發(fā)生　　　　│期末未付款│
│　　　　　　項目　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│　 余額　 │
│　　　　　　　　　　　　　　├──┬────┬─────┼──┬──┤
│　　　　　　　　　　　　　　│筆數(shù)│開證金額│收取保證金│筆數(shù)│金額│
├──────────────┼──┼────┼─────┼──┼──┤
│　　　　　遠(yuǎn)期信用證　　　　│　　│　　　　│　　　　　│　　│　　│
├─┬────────────┼──┼────┼─────┼──┼──┤
│　│180天以下　　　　　　　 │　　│　　　　│　　　　　│　　│　　│
│其├────────────┼──┼────┼─────┼──┼──┤
│　│180天（含）-360天　　　 │　　│　　　　│　　　　　│　　│　　│
│中├────────────┼──┼────┼─────┼──┼──┤
│　│360天（含）以上　　　　 │　　│　　　　│　　　　　│　　│　　│
└─┴────────────┴──┴────┴─────┴──┴──┘
　　注：報告期分為每年1月1日－6月30日和1月1日－12月31日。

　　報送人民銀行時間相應(yīng)為7月31日以前和1月31日以前。

　　附表2

銀行信用證項下銀行墊款情況統(tǒng)計表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國人民銀行總行制定
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　銀統(tǒng)１１４表
　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　單位：萬美元
┌──────────────┬─────────┬─────────┐
│　　　　　項　　目　　　　　│　　 本期發(fā)生　　 │　　 期末余額　　 │
├──────────────┼────┬────┼────┬────┤
│　　 信用證項下銀行墊款　　 │　筆數(shù)　│　金額　│　筆數(shù)　│　金額　│
├──────────────┼────┼────┼────┼────┤
│　　　其中：已轉(zhuǎn)入貸款　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│
├────┬─────────┼────┼────┼────┼────┤
│　　　　│180天以下　　　　 │　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│
│　墊款　├─────────┼────┼────┼────┼────┤
│　　　　│180（含）-360天　 │　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│
│　時間　├─────────┼────┼────┼────┼────┤
│　　　　│360天（含）以上　 │　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│
└────┴─────────┴────┴────┴────┴────┘
　　注：1.本表中“已轉(zhuǎn)入貸款”指信用證項下銀行墊款已轉(zhuǎn)入銀行信貸。

　　2.對于單筆墊款金額超過100萬美元或墊款超過兩年的要逐筆列出生在哪家分行。

　　3.本表報告期同附表1.