承銷團(tuán)成員：

　　現(xiàn)將1996年記帳式（一期）國庫券發(fā)行辦法發(fā)給你們，望照此辦法執(zhí)行，各承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)做好1996年記帳式（一期）國庫券的分銷工作，各地財(cái)政廳（局）綜合（債務(wù)）處要做好銷售服務(wù)和市場監(jiān)督管理工作，保證發(fā)行的順利進(jìn)行。

　　附件：1996年記帳式（一期）國庫券發(fā)行辦法。

　　1996年記帳式（一期）國庫券發(fā)行辦法

　　根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部1996年第1號(hào)公告，經(jīng)1996年記帳式（一期）國庫券承銷團(tuán)大會(huì)討論通過，現(xiàn)就1996年記帳式（一期）國庫券發(fā)行辦法及有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：

　　一、發(fā)行數(shù)量及發(fā)行條件

　　1.1996年記帳式（一期）國庫券（以下簡稱“本期國庫券”）計(jì)劃發(fā)行票面總值135億元。從1996年1月8日開始發(fā)行，1月30日結(jié)束。發(fā)行期結(jié)束后，即可上市流通。

　　2.本期國庫券為貼現(xiàn)國債，以低于票面金額的價(jià)格發(fā)行，到期按票面金額償還，票面金額與發(fā)行價(jià)格之差即為收益。期限一年，從1996年1月12日開始計(jì)息，1997年1月12日到期一次償還。

　　3.本期國庫券通過上海證券交易所、深圳證券交易所、武漢證券交易中心、天津證券交易中心、全國證券交易自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)（以下簡稱各證券交易場所）以記帳的方式發(fā)行。

　　二、發(fā)行方式

　　1.本期國庫券在承購包銷的基礎(chǔ)上，采取公開招標(biāo)的方式發(fā)行。由“1996年記帳式（一期）國庫券承銷團(tuán)”（以下簡稱“承銷團(tuán)”）承購包銷。承銷團(tuán)基本數(shù)額以外，財(cái)政部在60億元（面值）的額度內(nèi)采取招標(biāo)方式由承銷團(tuán)成員自愿投標(biāo)認(rèn)購。

　　2.承銷團(tuán)成員由經(jīng)財(cái)政部、中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)確認(rèn)的中華人民共和國國債一級(jí)自營商和部分經(jīng)批準(zhǔn)參與本期國庫券投標(biāo)的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)組成。

　　3.承銷團(tuán)成員以外的各證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，可作為國債二級(jí)分銷商，參加本期國庫券的分銷。

　　4.本期國庫券的分銷，采取掛牌分銷和合同分銷兩種形式。

　?。?）掛牌分銷是指承銷團(tuán)成員在各證券交易場所公開掛牌賣出，各證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)自由申買的分銷辦法。

　?。?）合同分銷是指承銷團(tuán)成員采取直接同二級(jí)分銷商簽訂分銷合同的形式進(jìn)行。合同分銷部分，承銷團(tuán)成員應(yīng)于1月30日前，依據(jù)分銷合同逐筆或分批向證券交易場所發(fā)出分銷確認(rèn)。證券交易場所據(jù)此將相應(yīng)的債權(quán)轉(zhuǎn)入分銷機(jī)構(gòu)的證券帳戶。

　　5.其他機(jī)構(gòu)及個(gè)人投資者購買本期國庫券，可憑證券帳戶委托證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)向場內(nèi)申報(bào)買入，各證券交易場所電腦主機(jī)將自動(dòng)完成認(rèn)購，將買入國債數(shù)量記入投資者證券帳戶。為方便未開立證券帳戶的投資者購買國債，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可為投資者開立證券二級(jí)帳戶，自行管理客戶買賣記帳式國庫券的債權(quán)變動(dòng)情況。

　　6.證券二級(jí)帳戶是證券交易場所電腦主機(jī)帳戶的分帳戶，不具有直接交易功能，投資者買賣本期國庫券應(yīng)向其開設(shè)二級(jí)帳戶的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)發(fā)出買賣委托通知書，通過一級(jí)帳戶向場內(nèi)申報(bào)買賣。為便于管理，凡為投資者開立二級(jí)帳戶的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分帳管理的規(guī)定，在交易場所內(nèi)單獨(dú)開立“委托買賣專戶”，專門辦理二級(jí)帳戶投資者買賣記帳式國庫券的業(yè)務(wù)，不應(yīng)與本公司自營證券帳戶混用。開立二級(jí)帳戶的投資者購買本期國庫券，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)以“委托買賣專戶”號(hào)碼向場內(nèi)申報(bào)買入，交易場所電腦主機(jī)自動(dòng)完成認(rèn)購，將債權(quán)轉(zhuǎn)入其“委托買賣專戶”；證券機(jī)構(gòu)將相應(yīng)債權(quán)記入該投資者二級(jí)帳戶。為使證券機(jī)構(gòu)為開立二級(jí)帳戶的投資者出具的憑證規(guī)范、統(tǒng)一，暫用財(cái)政部統(tǒng)一印制的國庫券代保管單憑證代替。但在使用中要做到：按照分類記載的要求進(jìn)行管理，所開具的本期國庫券代保管額度應(yīng)與二級(jí)帳戶及證券交易場所內(nèi)“委托買賣專戶”的總額一致。

　　7.實(shí)行證券二級(jí)帳戶監(jiān)控制度，各證券交易場所應(yīng)定期檢查二級(jí)帳戶的開立及債券持有人的分布情況。各證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)建立二級(jí)帳戶管理制度，保證其在各證券交易場所“委托買賣專戶”總量與二級(jí)帳戶總量一致。

　　三、承銷辦法

　　1.按照《中華人民共和國國債一級(jí)自營商管理?xiàng)l例》的規(guī)定，各國債一級(jí)自營商的基本承銷數(shù)額不得低于當(dāng)期國債發(fā)行量的1％，基本承銷數(shù)額的基本價(jià)格為每百元面值89.2元。

　　2.國債一級(jí)自營商基本承銷數(shù)額部分，財(cái)政部在60億額度內(nèi)采取招標(biāo)方式發(fā)行，各承銷團(tuán)成員可以在最低投標(biāo)數(shù)額5000萬和投標(biāo)底價(jià)以上自愿投標(biāo)認(rèn)購。

　　3.參與投標(biāo)并中標(biāo)的承銷團(tuán)成員，除中標(biāo)額按中標(biāo)價(jià)格認(rèn)購本期國庫券外，基本承銷數(shù)額亦享受按中標(biāo)價(jià)格繳款的優(yōu)惠。

　　四、承銷額度的確認(rèn)及注冊(cè)

　　1.承銷團(tuán)成員承銷本期國庫券應(yīng)填制“1996年記帳式（一期）國庫券承銷書”，承銷總額（面值）等于基本承銷數(shù)額加中標(biāo)額，繳款額等于承銷額乘以承銷中標(biāo)價(jià)格；同時(shí)應(yīng)填寫在各證券交易場所的注冊(cè)數(shù)量，各證券交易場所注冊(cè)數(shù)量之和等于承銷總額。為配合中央銀行的公開市場操作，銀行金融機(jī)構(gòu)可將其暫不分銷的部分在中央國債登記公司直接托管。

　　2.財(cái)政部在中央國債登記公司開立本期國庫券中央帳戶。承銷合同簽字后，財(cái)政部即根據(jù)匯總的各交易場所的注冊(cè)數(shù)額通知中央國債登記公司，該公司應(yīng)在各交易場所在其系統(tǒng)開立的證券帳戶上記入相應(yīng)數(shù)額的本期國庫券；同時(shí)財(cái)政部根據(jù)各承銷團(tuán)成員在各證券交易場所注冊(cè)數(shù)量，發(fā)出承銷額度確認(rèn)書，通知各證券交易場所在承銷團(tuán)成員證券帳戶記入相應(yīng)數(shù)量的本期國庫券。各證券交易場所于1月8日在場內(nèi)公開掛牌分銷。

　　3.各承銷機(jī)構(gòu)有權(quán)在總承銷額度內(nèi)，通過中央國債登記公司在各交易場所間轉(zhuǎn)托管。具體轉(zhuǎn)托管辦法按中央國債登記公司記帳式國庫券轉(zhuǎn)托管辦法執(zhí)行。

　　五、發(fā)行款的繳納及手續(xù)費(fèi)的支付

　　1.本期國庫券采取發(fā)行期結(jié)束后一次繳款的辦法。各承銷團(tuán)成員應(yīng)于2月1日（以承銷價(jià)格）將承銷發(fā)行款一次繳入財(cái)政部指定帳戶（以指定帳戶收到款項(xiàng)為準(zhǔn)）：

　　收款單位：財(cái)政部國債司

　　開戶銀行：中國人民銀行總行國庫司

　　帳號(hào)：0215001-9601

　　匯款用途：1996年記帳式（一期）國庫券發(fā)行款

　　帳號(hào)：10051

　　2.滯繳發(fā)行款，財(cái)政部每日按滯繳額的萬分之五加收違約金，并從應(yīng)撥手續(xù)費(fèi)中抵扣。

　　3.記帳式國庫券發(fā)行手續(xù)費(fèi)為實(shí)際繳款額的3.8‰，財(cái)政部在按時(shí)、足額收到承銷銷后5日內(nèi)，將發(fā)行手續(xù)費(fèi)匯至各承銷團(tuán)成員指定帳戶。