各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，濟(jì)南、杭州市分行，長(zhǎng)春、杭州金融管理干部學(xué)院：

　　現(xiàn)將《中國(guó)工商銀行資金管理暫行規(guī)定（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)立即組織實(shí)施。并請(qǐng)抓緊制訂實(shí)施細(xì)則，上報(bào)總行。

　　附：

中國(guó)工商銀行資金管理暫行規(guī)定（試行）

　　一、總則

　?。ㄒ唬└鶕?jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》和中國(guó)人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)定。

　?。ǘ┕ど蹄y行實(shí)行一級(jí)法人制度。其資金管理的原則是：集中管理，分級(jí)經(jīng)營(yíng)，統(tǒng)一調(diào)度，靈活融通。在加強(qiáng)總行對(duì)全行資金集中管理和統(tǒng)一調(diào)度的同時(shí)，充分發(fā)揮各級(jí)行籌集資金、運(yùn)用資金和提高資金使用效益的積極性。

　?。ㄈ┍疽?guī)定適用于工商銀行省級(jí)分行（含計(jì)劃單列市分行，下同）；省轄市、地級(jí)分行。

　?。ㄋ模┍疽?guī)定中的資金系指工商銀行人民幣和外幣下列項(xiàng)目的全部或部分：

　　1.資本，包括核心資本和附屬資本。

　　2.負(fù)債，包括各類(lèi)存款、借入款及其他負(fù)債。

　　3.資產(chǎn)，包括貸款、投資、其他金融資產(chǎn)。

　　二、信貸資金的管理

　　（五）信貸資金的管理包括下列內(nèi)容：

　　1.信貸總量管理，包括貸款余量和增量管理。

　　2.資金運(yùn)用管理。

　　3.營(yíng)運(yùn)資金調(diào)度管理。

　　4.利率管理。

　?。┤械男刨J總量實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　1.總行負(fù)責(zé)全行信貸總量的統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定全行信貸余量的調(diào)整政策和措施，負(fù)責(zé)集中控制和分配信貸增量（限額或規(guī)模），并負(fù)責(zé)在年度或季度執(zhí)行中對(duì)信貸增量的分布實(shí)施必要的調(diào)整。

　　2.總行對(duì)全行的信貸資金實(shí)行貸款限額指導(dǎo)下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，根據(jù)資金營(yíng)運(yùn)流動(dòng)性、安全性和效益性相統(tǒng)一的原則，制定《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》。

　?。ㄆ撸┤匈Y金實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃，分級(jí)營(yíng)運(yùn)。

　　1.總行是全行資金營(yíng)運(yùn)管理中心，負(fù)責(zé)制定并平衡全行信貸資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃；核定各省級(jí)分行的貸款限額，制定與考核各省級(jí)分行的資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)（簡(jiǎn)稱比例指標(biāo)，下同）。

　　2.省級(jí)分行是省轄資金營(yíng)運(yùn)管理中心，負(fù)責(zé)編報(bào)本轄信貸資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃；根據(jù)總行下達(dá)的貸款限額平衡本轄資金；分解和考核本轄市地級(jí)分行的貸款限額與比例指標(biāo)。

　　3.市地級(jí)分行是工商銀行的基本經(jīng)營(yíng)核算單位，亦是資金管理與營(yíng)運(yùn)的基本單位。市地級(jí)分行負(fù)責(zé)編報(bào)本轄資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃；落實(shí)上級(jí)行下達(dá)的貸款限額指標(biāo)與比例指標(biāo)；平衡本轄資金。

　　（八）全行的信貸資金運(yùn)用，實(shí)行統(tǒng)一決策與分級(jí)決策相結(jié)合。

　　1.總行根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策，確定全行信貸資金投向、投量和重點(diǎn)。總行以直接貸款、規(guī)模專(zhuān)用和與省、市行聯(lián)合貸款等方式參與支持國(guó)家重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目，引導(dǎo)和調(diào)整全行信貸投向。

　　2.總行統(tǒng)一制定《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》、《中國(guó)工商銀行貸款辦法》（另文下發(fā)）。對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款管理規(guī)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)全轄資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和貸款管理實(shí)施監(jiān)測(cè)與考核。

　　3.總行制定統(tǒng)一的貸款分級(jí)審核權(quán)限。省級(jí)分行、市地級(jí)分行在規(guī)定的貸款權(quán)限內(nèi)，制定內(nèi)部審批責(zé)任制，超過(guò)批準(zhǔn)權(quán)限的貸款，要報(bào)上級(jí)行批準(zhǔn)?？?、省、市地三級(jí)行都要建立貸款審查委員會(huì)，對(duì)重大項(xiàng)目和大額度貸款實(shí)行集體決策。

　　4.省級(jí)分行和市地級(jí)分行根據(jù)總行確定的貸款投向、貸款結(jié)構(gòu)和重點(diǎn)，按照《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》、《中國(guó)工商銀行貸款辦法》的規(guī)定，自主決策權(quán)限內(nèi)貸款的投放和信貸資金的運(yùn)用，并對(duì)自主決策的資金運(yùn)用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

　?。ň牛┤匈Y金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，建立兩級(jí)資金調(diào)撥體系。

　　1.總行擁有全行范圍內(nèi)的信貸資金配置、調(diào)度和調(diào)劑權(quán)，對(duì)全行資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度。

　　2.建立兩級(jí)資金調(diào)撥體系?？傂袑?shí)施資金的一級(jí)調(diào)度，其任務(wù)是負(fù)責(zé)全行范圍的資金調(diào)度。省級(jí)分行實(shí)施資金的二級(jí)調(diào)度，其任務(wù)是負(fù)責(zé)本轄范圍內(nèi)的資金余缺調(diào)劑。市地級(jí)分行是資金營(yíng)運(yùn)的基本單位，在轄內(nèi)統(tǒng)一使用資金。

　　3.總、省、市三級(jí)行都要按季編制全轄的資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，并據(jù)此確定資金調(diào)度計(jì)劃。原則上，營(yíng)運(yùn)計(jì)劃內(nèi)的資金需求自行解決；當(dāng)因存款下降而發(fā)生臨時(shí)支付困難時(shí)，省級(jí)分行應(yīng)首先用自己掌握的資金或通過(guò)同業(yè)拆借、轄內(nèi)資金調(diào)劑來(lái)解決，確實(shí)無(wú)力解決時(shí)，可向總行申請(qǐng)調(diào)撥。下級(jí)行需要調(diào)撥資金，必須提前五日向上級(jí)行提出申請(qǐng)。

　　4.總、省、市三級(jí)行長(zhǎng)要對(duì)本轄內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金負(fù)責(zé)。三級(jí)行資金計(jì)劃部門(mén)是資金調(diào)度的主管部門(mén)和中心，三級(jí)行都要建立責(zé)權(quán)結(jié)合的資金調(diào)度責(zé)任制度。

　　5.嚴(yán)肅資金調(diào)度紀(jì)律。上級(jí)行調(diào)度規(guī)模、資金和再貸款要簽發(fā)調(diào)撥通知，下級(jí)行要服從調(diào)度，不得延誤；上級(jí)行調(diào)度不當(dāng)，影響下級(jí)行支付和資金運(yùn)用由上級(jí)行負(fù)責(zé)。

　　（十）系統(tǒng)內(nèi)資金實(shí)行有償調(diào)度。

　　1.參照同業(yè)拆借利率制定系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥價(jià)格，下級(jí)行向上級(jí)行申請(qǐng)調(diào)撥資金的價(jià)格不高于同業(yè)拆入的利率；下級(jí)行向上級(jí)行上存資金的價(jià)格略高于聯(lián)行利率。

　　2.系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度實(shí)行期限利率。

　　3.系統(tǒng)內(nèi)上下級(jí)行的資金調(diào)度要按期結(jié)付利息，不得拖欠，并建立欠息罰息制度。

　?。ㄊ唬┤匈Y金利率由總行根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一制定。

　　1.全行執(zhí)行人民銀行統(tǒng)一利率。總行在人民銀行規(guī)定的利率浮動(dòng)幅度內(nèi)給予省級(jí)分行一定的利率浮動(dòng)權(quán)，并制定統(tǒng)一的利率浮動(dòng)管理辦法（另文下發(fā)）。

　　2.系統(tǒng)內(nèi)調(diào)度資金的內(nèi)部利率水平原則上由總行統(tǒng)一確定。

　　3.各項(xiàng)貸款的優(yōu)惠貼息和減、停、免息的決定權(quán)集中在總行。

　　三、支付準(zhǔn)備金的管理

　　（十二）總行對(duì)全行支付及流動(dòng)性負(fù)全部責(zé)任，實(shí)行全行集中資金保支付制度。

　　1.建立總、省、市地三級(jí)行分級(jí)保支付的責(zé)任制，三級(jí)行必須保證本級(jí)轄內(nèi)的支付，三級(jí)行行長(zhǎng)對(duì)確保轄內(nèi)支付承擔(dān)責(zé)任。

　　2.總行建立支付總準(zhǔn)備金，包括：各省級(jí)分行超過(guò)總行核定的備付率（庫(kù)存現(xiàn)金＋在人民銀行存款）部分、二級(jí)存款準(zhǔn)備金、短期債券、下級(jí)行存款、同業(yè)契約借款等。各省級(jí)分行和市地級(jí)分行也要相應(yīng)建立支付準(zhǔn)備金。

　　3.統(tǒng)保支付的范圍，包括存款的提取、同業(yè)清算、系統(tǒng)內(nèi)匯劃款的支付。

　　4.國(guó)債和政策性金融債券是工商銀行的備付性資產(chǎn)。從1994年起，根據(jù)財(cái)政部和人民銀行的規(guī)定，由總行統(tǒng)一決定國(guó)債、政策性金融債券的購(gòu)買(mǎi)總量并確定各省級(jí)分行購(gòu)買(mǎi)數(shù)量。各省級(jí)分行必須完成總行下達(dá)的債券購(gòu)買(mǎi)任務(wù)?？傂型ㄟ^(guò)公開(kāi)市場(chǎng)適時(shí)調(diào)節(jié)債券存量和各省級(jí)分行備付金比率。

　?。ㄊ┤袑?shí)行二級(jí)存款準(zhǔn)備金制度。

　　1.二級(jí)存款準(zhǔn)備金首先用于保證全行支付。

　　2.二級(jí)存款準(zhǔn)備金的解繳和調(diào)整按月進(jìn)行。

　　四、人民銀行再貸款的管理

　?。ㄊ模┛傂袑?duì)人民銀行再貸款實(shí)行集中管理，統(tǒng)借統(tǒng)還，統(tǒng)籌安排使用。

　　1.總行統(tǒng)一向人民銀行辦理借款，根據(jù)全行資金營(yíng)運(yùn)情況，以系統(tǒng)內(nèi)借款方式撥付各省級(jí)分行使用。省級(jí)分行在總行撥付的系統(tǒng)內(nèi)借款額度內(nèi)，統(tǒng)籌安排使用。系統(tǒng)內(nèi)借款期限分為三個(gè)月、半年、一年。

　　2.總行統(tǒng)一向人民銀行辦理再貸款的歸還，根據(jù)人民銀行下達(dá)的再貸款還款計(jì)劃，總行下達(dá)各省級(jí)分行一攬子還款計(jì)劃。各省級(jí)分行必須按期如數(shù)完成總行下達(dá)的還款計(jì)劃。對(duì)不能按期如數(shù)完成還款計(jì)劃的分行，實(shí)行扣款罰息制度。

　　五、匯差資金的管理

　?。ㄊ澹┙R差資金分級(jí)清算責(zé)任制。

　　1.部行負(fù)責(zé)組織本行全國(guó)聯(lián)行匯差資金的清算，并建立相應(yīng)的調(diào)撥與清算中心，其責(zé)任在于確保全國(guó)聯(lián)行匯路暢通和全國(guó)聯(lián)行匯差的及時(shí)清算。

　　2.省級(jí)分行負(fù)責(zé)省轄聯(lián)行匯差資金的清算并保證省轄聯(lián)行匯路的暢通，同時(shí)建立資金調(diào)撥與清算中心。

　　3.市地級(jí)分行負(fù)責(zé)本轄聯(lián)行的匯差清算，確保本轄匯路暢通。

　　（十六）嚴(yán)肅匯差資金清算紀(jì)律。

　　1.對(duì)違反匯差清算紀(jì)律的各級(jí)行（總行、省級(jí)分行、市地級(jí)分行），采取分檔計(jì)息、罰息、通報(bào)全國(guó)、追究負(fù)責(zé)人及行長(zhǎng)的責(zé)任等制裁措施。

　　2.根據(jù)《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)不按規(guī)定清算匯差的分行，扣減其存貸款比例。

　　六、同業(yè)融通資金的管理

　?。ㄊ撸?duì)同業(yè)融資實(shí)行集中管理、分級(jí)控制。

　　1.總行根據(jù)人民銀行規(guī)定，統(tǒng)一核定各省級(jí)分行同業(yè)拆借資金比例。

　　2.省級(jí)分行在總行核定的拆借比例內(nèi)，核定市地級(jí)分行的拆借比例。市地級(jí)分行的同業(yè)拆借額度不得超過(guò)上級(jí)行核定的拆借資金比例。

　　3.總行統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)持有的國(guó)債及其他債券由總行統(tǒng)一抵押、轉(zhuǎn)讓?zhuān)靡哉{(diào)劑資金頭寸。

　　4.各省、市地級(jí)分行在本規(guī)定前已形成的確有實(shí)效的區(qū)域性融資中心或市場(chǎng)，應(yīng)在人民銀行許可的范圍內(nèi)，繼續(xù)發(fā)揮靈活融通資金的作用。

　　七、資本的管理

　?。ㄊ耍?duì)資本實(shí)行集中管理。全行的資本權(quán)益包括核心資本和附屬資本兩部分，其支配權(quán)和處分權(quán)集中在總行。未經(jīng)總行批準(zhǔn)，任何分行和個(gè)人不得動(dòng)用資本。

　　（十九）總行根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，核對(duì)省級(jí)分行一定資本金委托其經(jīng)營(yíng)。省級(jí)分行也可以核給市地級(jí)分行一定資本金委托其經(jīng)營(yíng)，但不得再分配下放。各經(jīng)營(yíng)行（省級(jí)分行、市地級(jí)分行）行長(zhǎng)必須對(duì)核定的資本金的安全、完整和增值負(fù)責(zé)。

　　各省級(jí)分行和市地級(jí)分行在本規(guī)定前已經(jīng)占用的信貸基金，做為總行核定委托其經(jīng)營(yíng)的資本金，其使用權(quán)歸經(jīng)營(yíng)行，其支配權(quán)和處分權(quán)歸總行。

　?。ǘ┯煽傂薪y(tǒng)一進(jìn)行資本投資，省級(jí)分行以下（含省級(jí)分行）無(wú)權(quán)進(jìn)行資本投資。

　　1.對(duì)各省級(jí)分行在本規(guī)定前已經(jīng)用資本投資的項(xiàng)目，要逐一清理、登記造冊(cè)，對(duì)總行認(rèn)可的項(xiàng)目要補(bǔ)辦總行授權(quán)委托投資手續(xù)。

　　2.由總行統(tǒng)一制訂資本管理辦法和資本投資管理辦法（另文下發(fā)）。

　　（二十一）對(duì)全行的資本公積、盈余公積實(shí)行集中管理。

　　1.資本公積作為核心資本的組成部分由總行實(shí)行集中管理。

　　2.盈余公積包括法定公積金與公益金。盈余公積的分配權(quán)在總行?？傂邪凑铡督鹑诒ｋU(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，分別核定各省級(jí)分行盈余公積的提取比例，統(tǒng)籌安排使用。

　　3.省級(jí)分行在總行核定的提取比例內(nèi)，可對(duì)市地級(jí)分行核定提取比例，統(tǒng)籌安排轄內(nèi)盈余公積金的使用。

　　4.市地級(jí)分行在省級(jí)分行核定的提取比例內(nèi)，自主安排盈余公積金的使用。

　?。ǘ┘訌?qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)凈值的管理。

　　1.固定資產(chǎn)凈值是資本的重要組成，由總行統(tǒng)一制定管理辦法，防止資產(chǎn)流失。

　　2.全行自用固定資產(chǎn)凈值占資本的比例不得超過(guò)30％。

　　3.各省級(jí)分行、市地級(jí)分行對(duì)轄內(nèi)固定資產(chǎn)有使用權(quán)，要建立嚴(yán)格的管理制度和固定資產(chǎn)保值增值狀況報(bào)告制度。

　　4.各分行不得以占用的固定資產(chǎn)做抵押。

　　八、呆壞帳準(zhǔn)備金管理

　?。ǘ┵J款呆帳準(zhǔn)備金、壞帳準(zhǔn)備金由總行統(tǒng)一管理，貸款呆帳、壞帳的核銷(xiāo)，實(shí)行集中審核、分級(jí)核銷(xiāo)制度。各省、市地級(jí)分行無(wú)權(quán)自行批準(zhǔn)減免貸款本息。

　?。ǘ模└魇?、市地級(jí)分行要在財(cái)政部規(guī)定的提取率內(nèi)足額提取呆帳、壞帳準(zhǔn)備金，并按規(guī)定程序，清理貸款呆、壞帳，經(jīng)總行批準(zhǔn)后辦理沖帳手續(xù)。

　　九、內(nèi)部資金的管理

　?。ǘ澹﹪?yán)格內(nèi)部資金管理，防止過(guò)多占用營(yíng)運(yùn)資金。

　　為防止內(nèi)部資金過(guò)多占用信貸資金，必須對(duì)財(cái)務(wù)資金、聯(lián)行匯差資金，附屬公司投資、應(yīng)收暫付款等內(nèi)部資金實(shí)行嚴(yán)格管理。

　　1.聯(lián)行匯差資金、資本投資的管理按本規(guī)定的第四、六部分規(guī)定執(zhí)行。

　　2.對(duì)財(cái)務(wù)資金占款實(shí)行比例控制。上繳稅利要制定繳款計(jì)劃，均衡繳款；對(duì)暫付款的占用實(shí)行比例控制。

　　3.對(duì)應(yīng)收未收息占款，實(shí)行最高限控制?？傂袑?duì)省級(jí)分行考核應(yīng)收未收利息比例和利息回收率，并與存貸款比例和財(cái)務(wù)指標(biāo)的核定實(shí)行掛鉤。

　　4.總行對(duì)內(nèi)部資金占用營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行比例控制，在沒(méi)有達(dá)到合理比例以前，由總行按年下達(dá)內(nèi)部資金占用下降比例。

　　十、資金統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度

　?。ǘ榱思訌?qiáng)對(duì)資金來(lái)源與運(yùn)用的監(jiān)測(cè)，各省、市地級(jí)分行要編制以下報(bào)表（報(bào)表另發(fā)），并逐級(jí)匯總報(bào)送總行。

　　1.《資金頭寸五日?qǐng)?bào)表》。由各省、市地級(jí)分行計(jì)劃部門(mén)編制。在計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，逐步實(shí)現(xiàn)全轄當(dāng)日頭寸軋計(jì)反映。

　　2.《資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃表》。由各省、市地級(jí)分行計(jì)劃部門(mén)分級(jí)上報(bào)。

　　3.《匯差清算次日?qǐng)?bào)表》。積極創(chuàng)造條件，逐步實(shí)行匯差清算次日?qǐng)?bào)表制度。

　　4.《資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)季報(bào)表》。由各分行信貸部門(mén)按照《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》的規(guī)定編報(bào)。

　　5.《資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)表》。由省級(jí)分行計(jì)劃部門(mén)按《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》的規(guī)定編報(bào)。

　　6.《財(cái)務(wù)收支月（季）報(bào)表》。由各分行會(huì)計(jì)部門(mén)編制上報(bào)。

　　十一、附則

　?。ǘ撸┍疽?guī)定與總行《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》、《中國(guó)工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》配套實(shí)施。

　　（二十八）各省級(jí)分行須制定貫徹實(shí)施本規(guī)定的細(xì)則，并報(bào)總行備案。

　?。ǘ牛┍疽?guī)定從下達(dá)之日起執(zhí)行。

　?。ㄈ┍疽?guī)定由中國(guó)工商銀行總行負(fù)責(zé)修改和解釋。