人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行，各專業(yè)銀行，交通銀行，光大銀行，華夏銀行，深圳發(fā)展銀行，招商銀行，福建興業(yè)銀行，上海浦東發(fā)展銀行：

　　為便于光大銀行、華夏銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行（以下簡稱“各行”）向未設(shè)立其業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)地區(qū)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，現(xiàn)將匯票兌付以及資金清算的處理辦法通知如下：

　　一、各行向未設(shè)立其業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)地區(qū)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票，委托兌付地的中國人民銀行代理兌付。

　　二、各行簽發(fā)銀行匯票按規(guī)定加蓋“××銀行匯票專用章”和用壓數(shù)機(jī)（壓印代號(hào)光大銀行為“E”，華夏銀行為“X”，深圳發(fā)展銀行、招商銀行為行徽，福建興業(yè)銀行為“F”，上海浦東發(fā)展銀行為“P”）壓印匯款金額外，還應(yīng)在匯票和解訖通知上加蓋“請(qǐng)劃付××中國人民銀行（聯(lián)行行號(hào)）”戳記。

　　三、光大銀行在“3455”匯出匯款科目、華夏銀行在“8660匯款”科目，深圳發(fā)展銀行和招商銀行在“244匯出匯款”科目、福建興業(yè)銀行在“2441733匯出匯款”科目、上海浦東發(fā)展銀行在“2440匯款”科目下分別增設(shè)“委托人行清算匯票款”二級(jí)科目，核算收入和付出的銀行匯票款；光大銀行在“3110存放人民銀行”科目、華夏銀行在“3310人民銀行往來”科目、深圳發(fā)展銀行在“1111存放中央銀行款項(xiàng)”科目、招商銀行在“111存放中央銀行備付金”科目，福建興業(yè)銀行在“1111711在人民銀行存款”科目、上海浦東發(fā)展銀行在“1110存放中央銀行存款”科目下設(shè)立“移存人行清算匯票款”專戶，核算各行移存人民銀行的款項(xiàng)和人民銀行代理兌付的匯票款。為保證人民銀行清算匯票款，各簽發(fā)行應(yīng)每天將“委托人行清算匯票款”二級(jí)科目余額與“移存人行清算匯票款”專戶余額的差額劃給當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

　　人民銀行在“光大銀行存款”科目和“其他銀行存款”科目下分別設(shè)立光大銀行、華夏銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行“移存匯票款”專戶，核算各行移存和人民銀行代理各行兌付的匯票款。如專戶余額不足支付其簽發(fā)的匯票款，人民銀行每天按5／萬收取罰息。

　　四、各行要加強(qiáng)對(duì)所屬機(jī)構(gòu)簽發(fā)銀行匯票的管理，簽發(fā)行必須是內(nèi)部管理制度健全、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)較好的機(jī)構(gòu)。確定簽發(fā)行應(yīng)報(bào)應(yīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行同意。為便于兌付地的銀行和單位審查受理上述各行簽發(fā)的銀行匯票，各行應(yīng)將各自的“匯票專用章”印模委托人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行轉(zhuǎn)發(fā)給所轄地區(qū)的人民銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。

　　五、專業(yè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行以及其他銀行受理上述各行簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳銀行匯票時(shí)，應(yīng)通過同城票據(jù)交換將銀行匯票和解訖通知提交給當(dāng)?shù)氐娜嗣胥y行審核支付后抵用。人民銀行收到專業(yè)銀行提交的銀行匯票和解訖通知時(shí)，應(yīng)按照《銀行結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)要求認(rèn)真審核，無誤后，將解訖通知隨郵劃借方報(bào)單寄交簽發(fā)銀行所在的人民銀行，（貸）××銀行存款，（借）聯(lián)往帳。

　　六、人民銀行接到郵劃借方報(bào)單和解訖通知時(shí)，填制一式兩聯(lián)“匯票解訖清單”，一聯(lián)作借方憑證附件，（貸）聯(lián)行來帳，（借）××銀行存款科目　　　銀行移存匯票款戶；一聯(lián)匯票解訖清單隨解訖通知交給簽發(fā)行。

　　七、簽發(fā)行接到人民銀行交來的匯票解訖清單和解訖通知后，抽出原專夾保管的匯票卡片核對(duì)，確屬本行簽發(fā)作帳務(wù)處理，（借）委托人行清算匯票款科目，（貸）存放中央銀行款項(xiàng)或人民銀行往來科目，移存人行清算匯票款戶。

　　八、各行簽發(fā)銀行匯票移存清算匯票款的計(jì)息和委托人民銀行代理兌付銀行匯票的手續(xù)費(fèi)，另行通知。

　　九、深圳發(fā)展銀行、招商銀行自1994年4月1日起實(shí)行。中國光大銀行、華夏銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行自1994年8月1日起實(shí)行。