各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行：

　　現(xiàn)將總行商業(yè)信貸部制訂的《關(guān)于開(kāi)展轉(zhuǎn)化和防范商業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)工作的方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

　　目前我行商業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，且有繼續(xù)發(fā)展的趨勢(shì)，各行對(duì)此要高度重視。這次開(kāi)展轉(zhuǎn)化和防范商業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，是在流通體制改革過(guò)程中貸款債權(quán)債務(wù)不落實(shí)、貸款風(fēng)險(xiǎn)大的國(guó)有商業(yè)批發(fā)企業(yè)。方案中提出的時(shí)間要求是全系統(tǒng)的總體安排，有條件的地方應(yīng)當(dāng)盡量抓緊。此項(xiàng)工作開(kāi)展的情況和問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)向總行商業(yè)信貸部報(bào)告。

　　附：

關(guān)于開(kāi)展轉(zhuǎn)化和防范商業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)工作的方案

　　近年來(lái)，在流通體制改革中，一些國(guó)有商業(yè)企業(yè)分別實(shí)行了“四放開(kāi)”、“母體裂變”和“國(guó)有民營(yíng)”等經(jīng)營(yíng)形式，這對(duì)推動(dòng)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)活力起到了積極作用。但是，有些地方和企業(yè)也不同程度地出現(xiàn)了逃避信貸管理，造成貸款“懸空”，危及貸款安全的問(wèn)題，并有繼續(xù)發(fā)展的趨勢(shì)。為了更好地支持流通體制改革和切實(shí)保障貸款安全，總行決定從現(xiàn)在起至明年4月底，在我行商業(yè)信貸部門全面開(kāi)展一次轉(zhuǎn)化和防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的工作，現(xiàn)就此提出如下方案：

　　一、范圍和重點(diǎn)

　　這項(xiàng)工作的對(duì)象是與我行有貸款關(guān)系的商業(yè)企業(yè)，重點(diǎn)是在轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制過(guò)程中改變了企業(yè)組織形式，貸款債權(quán)債務(wù)不落實(shí)和呆帳、呆滯貸款多的國(guó)有商業(yè)批發(fā)企業(yè)。

　　二、基本目標(biāo)

　　1.逐戶核實(shí)貸款帳目，摸清呆帳、呆滯貸款底數(shù)。

　　2.對(duì)變更了貸款債務(wù)人，或雖未改變債務(wù)人但債務(wù)不落實(shí)的企業(yè)，全面落實(shí)債權(quán)債務(wù)，重新更換借據(jù)，并補(bǔ)辦或完善抵押、擔(dān)保手續(xù)。

　　3.協(xié)助呆帳、呆滯貸款多的企業(yè)訂出消化措施，并組織落實(shí)，力爭(zhēng)1994年呆帳和呆滯貸款比上年末下降10％。

　　4.加強(qiáng)和完善信貸管理，防范新的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、主要方法和步驟

　　1.認(rèn)真學(xué)習(xí)，做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。組織商業(yè)信貸干部認(rèn)真學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)、流通和金融體制改革的方針政策和加強(qiáng)信貸管理、防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展這項(xiàng)工作的重要性和緊迫性，明確任務(wù)與要求。與此同時(shí)，采取召開(kāi)銀企座談會(huì)等形式，向與我行有貸款關(guān)系的重點(diǎn)商業(yè)企業(yè)進(jìn)行宣傳，爭(zhēng)取企業(yè)的理解和支持。

　　2.落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)和轉(zhuǎn)化處理有問(wèn)題貸款。主要做好以下五項(xiàng)工作：

　　（1）在內(nèi)部逐戶、逐筆核實(shí)貸款金額、用途、到期時(shí)間和擔(dān)?；虻盅盒问降葍?nèi)容的基礎(chǔ)上，由分管信貸員逐戶同借款企業(yè)核實(shí)所欠貸款，不一致的要查明原因和去向，手續(xù)不全的要補(bǔ)全。

　　（2）分割和劃轉(zhuǎn)貸款，落實(shí)債權(quán)債務(wù)。對(duì)因改變組織形式而變更了貸款債務(wù)人的企業(yè)，要與各方協(xié)商，分割或認(rèn)定原欠貸款，雖已分割但不落實(shí)的，要重新補(bǔ)課。對(duì)不同企業(yè)要采取不同的分割和處理方式：對(duì)實(shí)行“國(guó)有民營(yíng)”的企業(yè)，原則上要一次或分次抽回經(jīng)營(yíng)者所應(yīng)承擔(dān)的貸款，并全部用于歸還原企業(yè)所欠貸款，直至還清為止；對(duì)實(shí)行“母體裂變”、“死一塊，活一塊”的企業(yè)，仍由原企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還的，要重新落實(shí)債務(wù)和還款措施，不允許把貸款債務(wù)留在空殼的老企業(yè)；對(duì)新組建企業(yè)自貸自還的，要按一定比例分割債務(wù)，劃轉(zhuǎn)貸款；對(duì)實(shí)行兼并的企業(yè)，要由兼并企業(yè)承擔(dān)并劃轉(zhuǎn)被兼并企業(yè)所欠貸款；對(duì)實(shí)行股份制的企業(yè)，要參與資產(chǎn)評(píng)估，核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，并由董事會(huì)通過(guò)后寫入有關(guān)文件。企業(yè)不得用銀行貸款入股。

　?。?）區(qū)別不同企業(yè)，確定不同貸款方式。在這次工作中，除少數(shù)經(jīng)濟(jì)效益好、信用好、確實(shí)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的大中型企業(yè)可以繼續(xù)辦理信用貸款外，都要辦理?yè)?dān)?；虻盅?。對(duì)擔(dān)保企業(yè)，要認(rèn)真審查其擔(dān)保資格和擔(dān)保能力，也可鼓勵(lì)企業(yè)組建貸款聯(lián)保集團(tuán)，由參與聯(lián)保的企業(yè)共同承擔(dān)歸還貸款本息的連帶責(zé)任。要認(rèn)真審定抵押品的合法性、真實(shí)性和變現(xiàn)性，并合理確定折扣率。

　　（4）實(shí)行專戶管理。對(duì)這次工作中認(rèn)定的呆滯、呆帳貸款，各行必須單獨(dú)設(shè)帳或由信貸部門以臺(tái)帳的形式設(shè)專戶管理，定期進(jìn)行考核。

　?。?）轉(zhuǎn)化處理呆帳、呆滯貸款。要協(xié)助企業(yè)制定切實(shí)可行的消化處理計(jì)劃，明確時(shí)間和措施，并加強(qiáng)督促檢查，促進(jìn)按期完成。對(duì)收回?zé)o望的，要依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)向擔(dān)保企業(yè)追索或變賣抵押品；對(duì)用經(jīng)濟(jì)手段確實(shí)難以收回，可能危及貸款安全的，要運(yùn)用法律手段，依法追收。

　　3.加強(qiáng)和完善信貸管理，防范新的貸款風(fēng)險(xiǎn)。要認(rèn)真總結(jié)這次工作的開(kāi)展情況，一方面按照“缺什么、補(bǔ)什么”的精神進(jìn)行補(bǔ)課；另一方面，要在總結(jié)信貸管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，從制定貸款政策、健全貸款責(zé)任制等方面著手，進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債和風(fēng)險(xiǎn)管理。

　?。?）合理確定貸款投向。今后商業(yè)貸款必須按照“區(qū)別對(duì)待，扶優(yōu)限劣”和安全性、流動(dòng)性、盈利性相統(tǒng)一的信貸原則，實(shí)行“三傾斜、三壓縮”，即：向大中城市行傾斜，適當(dāng)壓縮風(fēng)險(xiǎn)貸款多，經(jīng)濟(jì)效益差的縣支行貸款；向經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、效益好、影響大的大中型零售企業(yè)傾斜，適當(dāng)壓縮批發(fā)企業(yè)及一般企業(yè)貸款；向效益好、信譽(yù)好的一、二類企業(yè)傾斜，大力壓縮三、四類企業(yè)貸款。

　?。?）積極參與企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。無(wú)論采取何種改革形式，幾乎都涉及到資金的變動(dòng)和貸款債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)移，銀行作為信貸企業(yè)最大債權(quán)人，必須把參與改革作為加強(qiáng)信貸管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容和經(jīng)常性工作，一要配合有關(guān)部門做好企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估工作；二要參與制定方案，并參與簽訂協(xié)議；三要相應(yīng)落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)。

　　（3）區(qū)別轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制過(guò)程中產(chǎn)生的不同類型的企業(yè)，采取不同的信貸管理方法。實(shí)行“國(guó)有民營(yíng)”的，按新建企業(yè)管理；沒(méi)有變更法人代表，在內(nèi)部推行柜組承包等形式的，可基本按現(xiàn)行做法管理；實(shí)行“母體裂變”、“死一塊、活一塊”，劃小經(jīng)營(yíng)實(shí)體的，對(duì)老企業(yè)和分割給新企業(yè)承擔(dān)的貸款，堅(jiān)持只收不貸，直至收清為止，新企業(yè)所需貸款，按新建企業(yè)管理。

　?。?）堅(jiān)持按企業(yè)所有者權(quán)益比例貸款。要對(duì)不同企業(yè)確定不同貸款比例。

　?。?）大力推行抵押和擔(dān)保貸款。今后除糧油收購(gòu)、儲(chǔ)備貸款可繼續(xù)實(shí)行信用貸款外，所有商業(yè)貸款要逐步做到大部分實(shí)行抵押或擔(dān)保。1994年這兩類貸款占商業(yè)（不含糧油）貸款的比重，要由目前40％左右提高到60％以上。

　　（6）嚴(yán)格貸款責(zé)任制。一是逐步實(shí)行審貸分離的貸款管理機(jī)制；二是按照風(fēng)險(xiǎn)程度和授權(quán)額度，建立健全貸款分級(jí)審批和集中審批制度。

　　以上工作不要截然分開(kāi)，可以同時(shí)進(jìn)行，尤其對(duì)單個(gè)企業(yè)，應(yīng)集中時(shí)間和力量，一次完成。

　　四、幾點(diǎn)要求

　　1.把嚴(yán)格管理和加強(qiáng)服務(wù)結(jié)合起來(lái)。對(duì)能按計(jì)劃消化處理以及當(dāng)?shù)卣蛴嘘P(guān)部門給予優(yōu)惠政策的企業(yè)，銀行應(yīng)在政策規(guī)定的范圍內(nèi)給予相應(yīng)優(yōu)惠。有的可以適當(dāng)增加啟動(dòng)貸款；有的可以將收回的呆帳、呆滯貸款繼續(xù)發(fā)放給企業(yè)或企業(yè)主管部門下屬的符合貸款條件的其他企業(yè)用于正常經(jīng)營(yíng)；有的可以在按計(jì)劃消化處理期間，利率不上浮或者不罰息，或者計(jì)息緩收；兼并企業(yè)承擔(dān)被兼并企業(yè)的原欠貸款，按照（93）工銀商定第16號(hào)文的有關(guān)精神執(zhí)行。反之，則要相應(yīng)采取停止貸款、只收不貸、利率上浮、加罰息等制裁措施。

　　2.發(fā)揮全行整體功能。對(duì)能按計(jì)劃積極消化處理的企業(yè)，在現(xiàn)金使用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、信息咨詢等方面也應(yīng)努力提供方便；對(duì)有意侵蝕我行貸款，或不按計(jì)劃消化處理，逃避信貸管理的企業(yè)，采取各種必要的管理和制裁措施，對(duì)個(gè)別情節(jié)嚴(yán)重的，甚至可以采取對(duì)該行業(yè)或全轄區(qū)停止各種貸款的制裁措施。

　　3.依靠當(dāng)?shù)卣I(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)主管部門的支持。在自身努力和內(nèi)容加強(qiáng)配合的同時(shí)，積極向當(dāng)?shù)卣畢R報(bào)，與企業(yè)主管部門加強(qiáng)聯(lián)系，取得他們的支持，并爭(zhēng)取出臺(tái)一些支持銀行落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)和消化處理有問(wèn)題貸款的政策措施。對(duì)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，改變貸款債務(wù)人的企業(yè)，要爭(zhēng)取把有關(guān)內(nèi)容寫入方案或合同中。

　　4.落實(shí)責(zé)任制。要把落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)和清收任務(wù)，分解落實(shí)到每個(gè)信貸員，對(duì)完成任務(wù)好的進(jìn)行表彰和必要的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

　　5.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。無(wú)論從目前商業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，且有繼續(xù)發(fā)展的趨勢(shì)講，還是從今后工商銀行向商業(yè)銀行過(guò)渡的方向講，都應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)化和防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要性和緊迫性有足夠認(rèn)識(shí)。各分行商業(yè)信貸處要在行長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，集中力量，集中時(shí)間，認(rèn)真組織推動(dòng)，并經(jīng)常了解開(kāi)展情況和進(jìn)度，及時(shí)總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，研究解決存在問(wèn)題，做到有布置，有檢查，有落實(shí)，扎扎實(shí)實(shí)抓出成效來(lái)。