第一章　總則

　　第一條　為了貫徹“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持”的信貸原則，優(yōu)化貸款投入，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理，提高信貸資金使用效益，特制定本辦法。

　　第二條　凡在農(nóng)業(yè)銀行開立基本帳戶的國營工業(yè)企業(yè)、城鎮(zhèn)集體工業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)村辦工業(yè)企業(yè)、各類聯(lián)營及股分制工業(yè)企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）都須按照信用等級標(biāo)準(zhǔn)評定信用等級，并按企業(yè)信用等級的管理政策辦理貸款。

　　關(guān)停企業(yè)、新建未投產(chǎn)企業(yè)、投產(chǎn)不足1年的新企業(yè)不評定信用等級。

　　第三條　按企業(yè)信用等級辦理貸款，必須遵循國家的經(jīng)濟(jì)和金融政策、法規(guī)；必須堅(jiān)持貸款的基本原則；必須堅(jiān)持科學(xué)公平、扶優(yōu)限劣講求效益的原則。

　　第二章　信用等級標(biāo)準(zhǔn)

　　第四條　企業(yè)信用等級評定以定量分析為主，定量與定性相結(jié)合、靜態(tài)數(shù)據(jù)與動態(tài)情況相結(jié)合、現(xiàn)實(shí)狀況與發(fā)展條件相結(jié)合。企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容：

　　一、資金信用。資產(chǎn)負(fù)債率；自有流動資金比率；到期貸款償還率；貸款挪用率；應(yīng)付貨款清償率；自有流動資金補(bǔ)充率。

　　二、經(jīng)營管理。產(chǎn)值銷售收入率；完成計(jì)劃利潤率；資金利稅率；銷售收入占用流動資金率；全部流動資金中三項(xiàng)資金（產(chǎn)成品、發(fā)出商品、應(yīng)收款）占用率。

　　三、發(fā)展條件。執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策情況；產(chǎn)品市場前景；原材料（含能源）的保證程度；生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)程序；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和職工的素質(zhì)。

　　第五條　信用等級評定實(shí)行“百分制”。資金信用和經(jīng)營管理以定量評定為主。資金信用為總分的50％；經(jīng)營管理為總分的40％。發(fā)展條件以定性評定為主，為總分的10％。（附：工業(yè)企業(yè)信用等級評分指標(biāo)及計(jì)算說明）

　　第六條　企業(yè)信用等級分為四級：即特級信用企業(yè)、一級信用企業(yè)、二級信用企業(yè)、三級信用企業(yè)。

　　第七條　具備下列條件者可評為一級信用企業(yè)：

　　一、總積分在80分以上（含80分）；

　　二、年末逾期貸款率低于5％，并且無呆滯貸款；

　　三、產(chǎn)銷率在80％以上；

　　四、產(chǎn)品符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

　　五、各分行根據(jù)評定原則和具體情況確定的其他條件。

　　第八條　具備下列條件的一級信用企業(yè)可評為特級信用企業(yè)：

　　一、總積分在90分以上（含90分）；

　　二、年末無逾期貸款；

　　三、全部資產(chǎn)負(fù)債率在50％以下；

　　四、自有流動資金占定額資產(chǎn)的50％以上；

　　四、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、應(yīng)收款在全部流動資金中的比例低于40％；

　　六、產(chǎn)銷率在90％以上；

　　七、各分行根據(jù)評定原則和具體情況確定的其他條件。

　　第九條　總積分在60至79分者可評為二級信用企業(yè)。

　　第十條　總積分在59分以下（含59分）或有下列情況之一者，應(yīng)評為三級信用企業(yè)：

　　一、全部資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的；

　　二、虧損并無彌補(bǔ)來源的；

　　三、不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的；

　　四、各分行根據(jù)評定原則和具體情況確定的其他情況。

　　第三章　信用等級評定

　　第十一條　評定方法。在主管行長領(lǐng)導(dǎo)下，由農(nóng)業(yè)銀行工業(yè)信貸職能機(jī)構(gòu)結(jié)合貸款管理，自下而上地逐級評定。

　　第十二條　評定組織。省、地（市）、縣三級行分別成立企業(yè)信用等級評審組。評審組設(shè)組長1人，副組長1至2人，組員若干。組長原則上由主管行長兼任，副組長由1名信貸處（科、股）長擔(dān)任，組員由同級行的（或吸收下級行的）信貸業(yè)務(wù)骨干組成。評審組原則上要有半數(shù)以上的具有中級技術(shù)職稱的專業(yè)人員。

　　第十三條　評審權(quán)限。特級信用企業(yè)在國家或省區(qū)內(nèi)影響較大的重點(diǎn)骨干企業(yè)，均由省、自治區(qū)、直轄市分行和計(jì)劃單列市分行的評審組評定，特級信用企業(yè)報(bào)總行備案（備案表式樣附后）。一、二、三級信用企業(yè)的評審權(quán)限，由各分行確定。

　　第十四條　評定程序：

　　一、縣級行工業(yè)信貸職能機(jī)構(gòu)協(xié)助同級評審組組織對企業(yè)信用等級進(jìn)行初評，測算企業(yè)評級指標(biāo)，提出企業(yè)等級的評審意見，并將測算結(jié)果、初步意見連同有關(guān)資料報(bào)上級行審定。

　　二、省、地級行評審組，在同級信貸職能機(jī)構(gòu)協(xié)助下，對上報(bào)的評審材料，逐個(gè)對照條件進(jìn)行審定。

　　第十五條　評審材料。對被評審的企業(yè)均應(yīng)逐個(gè)寫出書面評審報(bào)告，內(nèi)容包括：

　　一、企業(yè)概況（包括評定年度各類經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃安排情況，評定期上一年的基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)際數(shù)）；

　　二、資金信用評定；

　　三、經(jīng)營管理評定；

　　四、發(fā)展條件預(yù)測；

　　五、企業(yè)信用度綜合評價(jià)；

　　六、各類有關(guān)的附件說明。

　　第十六條　評定的結(jié)果要分別通知企業(yè)及其主管部門。對評定為特級和一級信用的企業(yè)，可以發(fā)給相應(yīng)的“信用等級證書”。

　　第十七條　評定時(shí)效。企業(yè)信用等級一年評定一次，時(shí)效期為12個(gè)月。

　　第十八條　評定費(fèi)用。評定企業(yè)信用等級需用的表格、證書等的印刷費(fèi)用，可適當(dāng)向企業(yè)收取成本費(fèi)。

　　第四章　信貸管理

　　第十九條　嚴(yán)格按企業(yè)信用等級管理貸款。

　　一、對一級信用企業(yè)積極給予貸款支持。

　?。ㄒ唬﹥?yōu)先供應(yīng)正常生產(chǎn)、經(jīng)營活動所需的流動資金貸款，并按年核定企業(yè)貸款最高限額，由企業(yè)周轉(zhuǎn)使用；

　　（二）優(yōu)先安排固定資產(chǎn)貸款，解決企業(yè)技術(shù)改造、設(shè)備更新的資金需要；

　?。ㄈ﹥?yōu)先辦理商業(yè)匯票的承兌與貼現(xiàn)；

　　（四）對流動資金貸款利率優(yōu)惠；

　　（五）對流動資金貸款原則上實(shí)行信用貸款方式。

　　二、對特級信用企業(yè)除按一級信用企業(yè)管理貸款外，還可提供下列優(yōu)惠：

　　（一）流動資金貸款可以實(shí)行信用貸款方式；

　?。ǘ┢髽I(yè)可根據(jù)結(jié)算制度靈活選擇結(jié)算方式；

　　（三）優(yōu)先辦理企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放的股票、債券。

　　三、對二級信用企業(yè)適當(dāng)控制貸款。

　?。ㄒ唬┌l(fā)放流動資金貸款實(shí)行以銷（產(chǎn)品銷售）定貸，以清（清理不合理資金占用）定貸和以補(bǔ)（補(bǔ)充自有流動資金）定貸；

　?。ǘ┝鲃淤Y金貸款實(shí)行逐筆申請、逐筆審批發(fā)放；

　　（三）流動資金貸款原則上實(shí)行抵押、擔(dān)保貸款方式；

　?。ㄋ模﹪?yán)格控制固定資產(chǎn)貸款。

　　四、對三級信用企業(yè)嚴(yán)格控制貸款。

　　（一）原則上停止發(fā)放新貸款，逐步收回舊貸款；

　?。ǘΥ_特殊需要而發(fā)放的新貸款，原則上須經(jīng)縣級支行審批，并實(shí)行抵押、擔(dān)保貸款方式。

　　第二十條　企業(yè)信用等級評定后要加強(qiáng)對借款企業(yè)的管理與監(jiān)控。

　　一、及時(shí)對借款企業(yè)逐個(gè)建立“工業(yè)貸款企業(yè)信用等級管理卡”（式樣附后），作為銀行內(nèi)部記錄企業(yè)信用等級的檔案資料和貸款管理的重要依據(jù)。

　　二、對評審中發(fā)現(xiàn)企業(yè)在資金信用、經(jīng)營管理和發(fā)展條件中存在的主要問題，要督促企業(yè)做出改進(jìn)計(jì)劃，促進(jìn)企業(yè)達(dá)標(biāo)升級；發(fā)現(xiàn)有違反銀行制度、規(guī)定的，視其情況及時(shí)糾正或給予信貸制裁。

　　三、對企業(yè)定期進(jìn)行信用等級檢查，每季至少檢查一次。檢查出企業(yè)弄虛作假、騙取信用等級的，要撤銷原評定等級，并給予信貸制裁；發(fā)現(xiàn)企業(yè)信用等級標(biāo)準(zhǔn)實(shí)績下降，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，并通知企業(yè)及其主管部門，銀行按新等級管理貸款。

　　第二十一條　銀行依照本《辦法》對評定出的企業(yè)信用等級，只限于在開戶行作為信貸管理的依據(jù)，適用于本《辦法》規(guī)定的信貸政策。

　　第五章　附則

　　第二十二條　本《辦法》由中國農(nóng)業(yè)銀行制定，解釋、修改亦同。

　　第二十三條　外商投資工業(yè)企業(yè)可參照本辦法進(jìn)行信用等級評定和貸款管理。

　　第二十四條　各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行可根據(jù)本《辦法》制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)送總行備案。

　　附：工業(yè)企業(yè)信用等級評分指標(biāo)及計(jì)算說明

　　一、資金信用評分指標(biāo)滿分為50分

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負(fù)債率＝（借入資金＋結(jié)算資金及其他資金來源＋有償性投資）÷（專項(xiàng)資產(chǎn)＋固定及長期資產(chǎn)＋全部流動資金－未補(bǔ)虧損－待處理損失及待攤費(fèi)用虛數(shù)）×100％

　　此項(xiàng)指標(biāo)滿分10分。資產(chǎn)負(fù)債率低于50％者為滿分，高于50％者按下式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝（1－實(shí)際比率）÷50％×10

　　（二）自有流動資金率＝自有流動資金平均余額÷定額流動資金平均余額×100％

　　此項(xiàng)指標(biāo)滿分為10分。企業(yè)自有流動資金達(dá)到規(guī)定比例者為滿分，否則按下式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝實(shí)際比率÷規(guī)定比率×10

　?。ㄈ┠昴┑狡谫J款償還率＝年償還到期貸款累計(jì)額÷年到期貸款累計(jì)額×100％

　　此項(xiàng)指標(biāo)滿分為8分。到期貸款償還率達(dá)到100％者為滿分。否則按下列公式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝實(shí)際到期貸款償還率×8

　　（四）貸款挪用率＝年挪用貸款累計(jì)數(shù)÷年累計(jì)貸款數(shù)×100％

　　此項(xiàng)指標(biāo)滿分為7分。貸款挪用率為0得滿分，大于0的按下式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝7－（貸款挪用率×7）

　?。ㄎ澹?yīng)付貨款清償率＝本期清償貨款累計(jì)÷本期到期貨款累計(jì)×100％

　　此項(xiàng)指標(biāo)滿分為7分。應(yīng)付貨款清償率達(dá)到100％的為7分，否則按下式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝實(shí)際應(yīng)付貨款清償率×7

　?。┳杂辛鲃淤Y金補(bǔ)充率＝自有流動資金實(shí)際補(bǔ)充數(shù)÷規(guī)定自有流動資金應(yīng)補(bǔ)數(shù)×100％，此項(xiàng)指標(biāo)滿分為8分。自有流動資金補(bǔ)充率達(dá)到100％的為滿分，否則按下式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝自有流動資金補(bǔ)充率×8

　　二、經(jīng)營管理評分指標(biāo)滿分為40分

　?。ㄒ唬┊a(chǎn)值銷售收入率＝實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品年銷售收入÷實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值（現(xiàn)行價(jià)）×100％

　　此項(xiàng)指標(biāo)滿分為8分。企業(yè)產(chǎn)值銷售達(dá)到90％（含90％）的為滿分，低于90％的按下式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝企業(yè)實(shí)際產(chǎn)值銷售率÷90％×8

　?。ǘ┵Y金利稅率＝本期實(shí)際利稅總數(shù)÷（本期固定及長期資產(chǎn)平均占用＋本期全部流動資產(chǎn)平均占用）×100％

　　此項(xiàng)指標(biāo)滿分為8分。企業(yè)資金利稅率達(dá)到本地區(qū)同行業(yè)、同規(guī)模企業(yè)平均水平的為滿分，低于平均水平的按下式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝企業(yè)實(shí)際資金利稅率÷本地區(qū)同行業(yè)、同規(guī)模企業(yè)平均水平×8

　　如在本地區(qū)沒有可比對象，可比照鄰近地區(qū)的平均水平，也可比照本企業(yè)前3年的平均水平計(jì)分。

　　（三）完成計(jì)劃利潤率＝年實(shí)現(xiàn)利潤額÷年計(jì)劃利潤總額×100％

　　此項(xiàng)指標(biāo)滿分為8分，企業(yè)完成計(jì)劃利潤得滿分，否則按下式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝完成計(jì)劃利潤率×8

　　（四）銷售收入占用流動資金率＝全部流動資金平均余額÷銷售收入總額×100％

　　此項(xiàng)指標(biāo)滿分為8分。銷售收入占用流動資金率達(dá)到本地區(qū)同行業(yè)、同規(guī)模企業(yè)平均水平的為滿分，高于平均水平的按下式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝本地區(qū)同行業(yè)平均水平÷企業(yè)實(shí)際銷售收入占用流動資金率×8

　　如在本地區(qū)沒有可比對象，可比照鄰近地區(qū)平均水平，也可比照本企業(yè)前三年平均水平計(jì)分。

　?。ㄎ澹┤?xiàng)資金占用率＝（產(chǎn)成品＋發(fā)出商品＋應(yīng)收款）÷全部流動資金×100％

　　此項(xiàng)指標(biāo)滿分為8分。占用率低于50％的為滿分，高于50％的按下式計(jì)算：

　　應(yīng)得分值＝50％÷實(shí)際比率×8

　　三、發(fā)展條件評分指標(biāo)。滿分為10分

　　（一）產(chǎn)業(yè)政策執(zhí)行情況。滿分為2分。

　?。ǘ┢髽I(yè)產(chǎn)品市場前景。滿分為2分。

　?。ㄈ┰夏茉幢ＷC程度。滿分為2分。

　?。ㄋ模┰O(shè)備工藝先進(jìn)程度。滿分為2分。

　?。ㄎ澹┢髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)及職工素質(zhì)。滿分為2分。

　　工業(yè)企業(yè)信用等級管理卡

　　一九　年度

　　中國農(nóng)業(yè)銀行　　　　　　支行
──────┬────┬──────┬──────┬────┬────────
　企業(yè)名稱　│法人代表│企業(yè)信用等級│固定資產(chǎn)原值│企業(yè)性質(zhì)│主管信貸員
──────┼────┼──────┼──────┼────┼────────
　　　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　│
──┬───┴────┴─┬──┬─┴──────┼────┴─┬─────
考核│　 評　分　項(xiàng)　目　 │得分│　第　季度檢查　│第　季度檢查│　 季度檢查
內(nèi)容│　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
──┼──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│資　金　信　用　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│資產(chǎn)負(fù)債率　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
資　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│自有流動資金率　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
金　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│到期貸款償還率　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
信　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│貸款挪用率　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
用　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│應(yīng)付貨款清償率　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│自有流動資金補(bǔ)充率　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
──┼──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│經(jīng)　營　管　理　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
經(jīng)　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│產(chǎn)值銷售率　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
營　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│資金利稅率　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
管　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│完成計(jì)劃利潤率　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
理　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│銷售資金率　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│三項(xiàng)資金占用率　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
──┼──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│發(fā)　展　條　件　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
發(fā)　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│產(chǎn)業(yè)政策執(zhí)行情況　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
展　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│企業(yè)產(chǎn)品市場前景　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
條　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│原料（能源）保證程度│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
件　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│設(shè)備及工藝先進(jìn)程度　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　│企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及職工素質(zhì)　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
──┴──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　得　分　累　計(jì)　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
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　檢　│第　　　　季度　　　　│ 第　　　　季度　　　　 │第　　季度
　查　├───────────┼────────────┼──────────
　意　│　　　　　檢查人簽章　│　　　　　　 檢查人簽章 │　　　　檢查簽章
　見　│　　　　　　日期　　　│　　　　　　　　 日期　 │　　　　　　日期
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