各管轄分行、計(jì)劃單列城市分行、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行，總行營(yíng)業(yè)部：

　　自銀行結(jié)算辦法改革、商業(yè)匯票推廣以來(lái)，我行系統(tǒng)基本上能認(rèn)真按新結(jié)算辦法辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，為促進(jìn)社會(huì)主義有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，發(fā)揮了較好的作用。但近一個(gè)時(shí)期，一些行處接連發(fā)生銀行承兌匯票被盜、違章簽發(fā)、貼現(xiàn)，以及內(nèi)外勾結(jié)騙取資金等案件，給國(guó)家財(cái)產(chǎn)造成損失。這些案件發(fā)生的原因絕大部分是銀行內(nèi)部工作人員有章不循，違章操作，無(wú)視制度法規(guī)所致?？傂嗅槍?duì)這些情況在今年全國(guó)會(huì)計(jì)出納工作會(huì)議上討論制定了《關(guān)于整頓結(jié)算秩序、嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律的意見(jiàn)》并已以中銀財(cái)（1991）293號(hào)文下發(fā)各行。

　　銀行承兌換匯票的特點(diǎn)是約期付款，實(shí)際上是一種授信行為，承兌銀行承擔(dān)了最終無(wú)條件付款的責(zé)任。利用銀行承兌匯票詐騙資金是當(dāng)前通過(guò)結(jié)算作案的新動(dòng)向，必須引起各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。為切實(shí)加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，確保信貸、結(jié)算資金的安全，根據(jù)人行銀發(fā)（1991）258號(hào)文《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)匯票管理的通知》精神，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題重申如下：

　　一、銀行承兌匯票憑證的管理。

　　1.銀行承兌匯票是重要空白結(jié)算憑證，要專人管理，應(yīng)與印、押、壓數(shù)機(jī)分管。

　　2.銀行承兌換匯票納入“289重要空白憑證”表外科目核算，建立登記簿，每本以人民幣一元為計(jì)帳單位，并記載憑證起訖號(hào)碼。

　　3.業(yè)務(wù)部門在營(yíng)業(yè)期間領(lǐng)用銀行承兌匯票憑證時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，向保管部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并建立憑證使用登記簿，將領(lǐng)入、使用和庫(kù)存逐項(xiàng)登記，記載起訖號(hào)碼。經(jīng)辦人領(lǐng)用憑證時(shí)要在登記簿上簽收，做到手續(xù)清楚責(zé)任明確。對(duì)填錯(cuò)的憑證要加蓋“作廢”戳記，連同銷訖作廢的的匯票作有關(guān)科目傳票的附件。每天營(yíng)業(yè)終了，未用的空白銀行承兌匯票憑證應(yīng)入庫(kù)（柜）保管。

　　4.空白銀行承兌匯票是銀行保管的重要憑證，在未經(jīng)審查批準(zhǔn)簽發(fā)前，不得出售給企業(yè)，已經(jīng)售出的要立即收回。

　　二、對(duì)商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)的管理。

　　1.銀行承兌的票據(jù)必須是國(guó)營(yíng)企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)之間為商品交易而簽發(fā)的商業(yè)匯票。嚴(yán)禁承兌無(wú)商品交易的商業(yè)匯票。嚴(yán)禁利用銀行承兌匯票進(jìn)行資金拆借、貸款抵押和套取銀行貼現(xiàn)資金。

　　2.銀行承兌匯票的承兌與貼現(xiàn)，在全國(guó)范圍只限于參加全國(guó)聯(lián)行往來(lái)的機(jī)構(gòu)，在省、自治區(qū)、直轄市范圍只限于參加省轄聯(lián)行往來(lái)機(jī)構(gòu)辦理，其他機(jī)構(gòu)一律不得辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)。

　　3.加強(qiáng)對(duì)匯票承兌的審批，各級(jí)行簽發(fā)銀行承兌匯票，均應(yīng)視為流動(dòng)資金貸款，為保證銀行承兌匯票嚴(yán)格控制在到期支付能力的范圍內(nèi)，其承兌金額限制在本行資金承受能力及對(duì)企業(yè)貸款額度內(nèi)。每筆金額在50萬(wàn)元以下（含50萬(wàn)元）的，由經(jīng)辦審查承兌，每筆金額在50萬(wàn)元至100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的，報(bào)上一級(jí)行審批，100萬(wàn)元以上的需報(bào)管轄分行批準(zhǔn)。一般情況下，每張匯票承兌金額最高不得超過(guò)500萬(wàn)元。

　　4.在辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)時(shí)，信貸部門要認(rèn)審查匯票的使用范圍、企業(yè)單位的資信情況和匯票記載內(nèi)容，并查驗(yàn)購(gòu)銷合同，必要時(shí)應(yīng)要求承兌或貼現(xiàn)的申請(qǐng)人提供經(jīng)鑒證部門鑒證的購(gòu)銷合同，并嚴(yán)格按貸款程序辦理。對(duì)不符合規(guī)定的一律不予辦理。

　　5.商業(yè)匯票承兌申請(qǐng)人、貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須是在我行開(kāi)立基本結(jié)算帳戶的法人。如承兌申請(qǐng)人在我行開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶，并已交存足額票款保證金，經(jīng)信貸部門按有關(guān)規(guī)定審查同意，并加蓋公章后，將承兌協(xié)議及匯票交帳務(wù)部門，憑以簽發(fā)銀行承兌匯票。

　　6.帳務(wù)部門在簽發(fā)銀行承兌匯票前應(yīng)對(duì)匯票和銀行承兌協(xié)議書(shū)中之

　　（1）匯票的簽發(fā)日期；

　?。?）收款人全稱、帳號(hào)、開(kāi)戶銀行、行號(hào)；

　　（3）承兌申請(qǐng)人全稱、帳號(hào)、開(kāi)戶銀行、行號(hào)；

　?。?）匯票到期日；

　?。?）承兌申請(qǐng)人簽章；

　?。?）交易合同號(hào)碼及有無(wú)信貸部門簽章，承兌金融有無(wú)超權(quán)限等項(xiàng)內(nèi)容審核無(wú)誤后，在第一、二、三聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號(hào)，由經(jīng)辦人員用總行統(tǒng)一制做壓數(shù)機(jī)在“匯票金額”欄小寫(xiě)金額下端壓印匯票金額并在經(jīng)辦欄加蓋個(gè)人名章后交復(fù)核人員，審核無(wú)誤后，加蓋全國(guó)聯(lián)行專用章或省轄聯(lián)行專用章及私章，將第二、三聯(lián)匯票連同一聯(lián)承兌協(xié)議交給承兌申請(qǐng)人。同時(shí)按承兌協(xié)議規(guī)定承兌人收取手續(xù)費(fèi)。然后根據(jù)第一聯(lián)匯票填制二聯(lián)借貸方傳票、憑以登記“應(yīng)收承兌匯票款”和“承兌匯票”科目帳，將第一聯(lián)匯票和承兌協(xié)議副本專夾保管，定期核對(duì)帳卡。

　　7.銀行承兌和貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，必須內(nèi)容完整，不得承兌和貼現(xiàn)空白或內(nèi)容不完整的匯票。否則，由此產(chǎn)生的糾紛或造成的經(jīng)濟(jì)損失，其責(zé)任由有關(guān)當(dāng)事人共同承擔(dān)。

　　8.辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，除了認(rèn)真審核票據(jù)外，還應(yīng)加強(qiáng)與承兌行的聯(lián)系，并查驗(yàn)發(fā)運(yùn)單證，避免套取銀行資金。對(duì)貼現(xiàn)其他行承兌的銀行承兌匯票時(shí)，要從嚴(yán)掌握，不論金額大小均應(yīng)向上級(jí)行申報(bào)，獲準(zhǔn)后，方可辦理。

　　9.收款人開(kāi)戶銀行如收到承兌銀行對(duì)已承兌的匯票不應(yīng)貼現(xiàn)的通知，不得對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人辦理貼現(xiàn)。

　　10.承兌銀行應(yīng)每天查看匯票到期情況，督促企業(yè)備足資金，在匯票到期日向承兌申請(qǐng)人收取票款。承兌申請(qǐng)人帳戶無(wú)款或不足支付時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)入該承兌申請(qǐng)人的逾期貸款戶，每日按規(guī)定計(jì)收罰息。

　　三、承兌銀行對(duì)已承兌的銀行承兌匯票，負(fù)有到期無(wú)條件付款的責(zé)任，不得以交易糾紛和本身承兌的責(zé)任拒付票款。對(duì)于持票人用欺騙手段取得票據(jù)的，承兌銀行可予以抗辯，但對(duì)經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票的其他債權(quán)人的追索不得提出抗辯。

　　四、銀行若違反規(guī)定承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票，按照《違反銀行結(jié)算制度的處罰規(guī)定》，責(zé)任銀行和有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)受到處罰。造成資金損失的，應(yīng)按照各自的責(zé)任承擔(dān)損失。承兌銀行對(duì)因交易糾紛，承兌或貼現(xiàn)的票據(jù)糾紛，應(yīng)按照《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定的管理權(quán)限進(jìn)行處理。涉及與其他專業(yè)銀行的糾紛，應(yīng)上報(bào)人民銀行請(qǐng)求仲裁。

　　各行收此文后，立即組織一次檢查，對(duì)已承兌、貼現(xiàn)的商業(yè)匯票進(jìn)行一次清理，對(duì)不符合規(guī)定的要限期全部收回，對(duì)已開(kāi)出的承兌匯票，如可能造成資金損失的，要采取切實(shí)有效的措施以減少損失，對(duì)已發(fā)生的案件應(yīng)加緊查處，并及時(shí)上報(bào)有關(guān)情況。

　　以上各點(diǎn)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。