針對當(dāng)前在開戶和結(jié)算上存在的企業(yè)單位在銀行和其他金融機構(gòu)多頭開戶；一些銀行違反結(jié)算規(guī)定，有章不循，壓票、退票，截留、挪用結(jié)算資金；有些銀行擅立規(guī)章，自作規(guī)定，相互設(shè)卡，阻塞匯路等問題，為建立良好的開戶和結(jié)算秩序，促進社會主義有計劃商品經(jīng)濟的健康發(fā)展，特提出以下加強開戶和結(jié)算管理的意見：

　　一、清理整頓帳戶，加強帳戶管理。各級人民銀行要組織各家銀行和其他金融機構(gòu)對目前企業(yè)單位的多頭開戶進行一次全面的清理整頓。通過清理整頓，專業(yè)銀行應(yīng)按照“一業(yè)為主、適當(dāng)交叉”的原則，交通銀行、中信實業(yè)銀行等綜合性銀行可不受業(yè)務(wù)分工的限制，研究企業(yè)單位在一家金融機構(gòu)開立一個基本帳戶，辦理轉(zhuǎn)帳資金的收付和按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金的收付。企業(yè)單位已在其他專業(yè)銀行開立基本帳戶的，因業(yè)務(wù)需要也可在交能銀行、中信實業(yè)銀行等綜合性銀行中的一家業(yè)務(wù)機構(gòu)開立一個存款戶，辦理轉(zhuǎn)帳資金的收付和現(xiàn)金的收入以及符合現(xiàn)金管理規(guī)定因結(jié)算業(yè)務(wù)所必須的小額現(xiàn)金支付。對于一些生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較大的企業(yè)，因資金需求量大，需要基他金融機構(gòu)貸款支持的，可以采取銀團貸款和委托貸款的辦法，如確需貸款的金融機構(gòu)監(jiān)督其資金支付的，可開立一個輔助存款戶，但只能辦理貸款的轉(zhuǎn)存和向外轉(zhuǎn)帳支付業(yè)務(wù)。凡不符合上述規(guī)定的，在其他銀行和金融機構(gòu)開立的基本帳戶，要限期撤銷。

　　清理整頓的時間，要求在今年九月底基本結(jié)束；清理整頓的方法，由各地人民銀行與各家銀行結(jié)合本地情況研究實施。為加強帳戶管理和鞏固清理整頓的成果，可采取憑當(dāng)?shù)厝嗣胥y行簽發(fā)的開戶許可證辦理開戶手續(xù)，防止多頭開戶。

　　二、增強制度觀念，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理結(jié)算。嚴(yán)格執(zhí)行新頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行結(jié)算會計核算手續(xù)》。

　　（一）正確辦理銀行匯票的簽發(fā)和兌付。簽發(fā)行簽發(fā)的銀行匯票必須符合要求，以保證銀行匯票的兌付。代理行、兌付行對收到的銀行匯票必須受理，不得以任何理由拒收、退票。正確無誤的銀行匯票不得壓票，要及時解付；有缺陷的銀行匯票不得退票，要立即向簽發(fā)行查詢；發(fā)現(xiàn)有疑點和問題的銀行匯票，要注意防范，并及時反映有關(guān)部門查處。

　?。ǘ┌凑找?guī)定簽發(fā)和承兌商業(yè)匯票。簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁使用商業(yè)匯票辦理資金拆借；簽發(fā)商業(yè)匯票必須內(nèi)容完整，嚴(yán)禁簽發(fā)空白匯票。銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定加強審查，對于簽發(fā)的無商品交易或內(nèi)容不完整的匯票，均不得辦理承兌和貼現(xiàn)。商業(yè)匯票經(jīng)過承兌，即為有效，承兌人負有到期無條件付款的責(zé)任，不得以交易糾紛或本身承兌的責(zé)任，拒絕支付票款。

　?。ㄈ﹪?yán)格委托收款和托收承付的支付紀(jì)律。付款單位開戶銀行收到收款和托收承付憑證要立即通知付款單位付款，未經(jīng)單位提出拒付，不得自行拒付退票；對托收承付的拒付，銀行應(yīng)認真審查，無理拒付的，拒絕受理；付款期滿以及在托收承付逾期付款期內(nèi)，只要單位帳戶有款，應(yīng)及時辦理劃款，不得拖延付款；對托收承付逾期付款的，要按照規(guī)定計扣賠償金；對委托收款付款期滿和托收承付逾期付款期滿，確屬無款支付的，應(yīng)促其按期退回有關(guān)單證。

　?。ㄋ模┱_及時地辦理結(jié)算。銀行向外發(fā)出的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)天至遲次日寄發(fā)或按照規(guī)定的時間提出交換；收到結(jié)算憑證，屬于解付的款項必須及時支付給確定的收款人，向外支付的款項必須按照規(guī)定的時間及時劃出。各行辦理結(jié)算不得延誤、積壓結(jié)算憑證，不得拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁挪用、截留結(jié)算資金，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭銀行匯票、本票和辦理空頭匯款。

　?。ㄎ澹﹪?yán)格實行對單位違反結(jié)算紀(jì)律的處罰。各行要嚴(yán)格按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，對違反結(jié)算紀(jì)律的單位實行處罰。不準(zhǔn)因銀行之間的業(yè)務(wù)競爭而放松管理，放棄制裁。為嚴(yán)肅紀(jì)律，對未按照規(guī)定執(zhí)行處罰的銀行，上級管理行或人民銀行對其應(yīng)作同額的經(jīng)濟處罰。

　　三、集中管理權(quán)限，維護結(jié)算制度的統(tǒng)一性。中國人民銀行總行制定的統(tǒng)一結(jié)算制度，各銀行和其他金融機構(gòu)必須認真貫徹，嚴(yán)格執(zhí)行，其各項規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)，不得自行修改和變更；專業(yè)銀行和其他銀行需要對統(tǒng)一結(jié)算制度作出補充規(guī)定，必須報經(jīng)中國人民銀行總行批轉(zhuǎn)執(zhí)行；中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行制定的實施細則，必須是有利于保證統(tǒng)一結(jié)算制度的貫徹落實。各級人民銀行要對所轄各行自行制定的補充規(guī)定進行一次清理，屬于違背統(tǒng)一結(jié)算制度規(guī)定的，必須限期糾正，明令取消。

　　四、加強結(jié)算管理，開展結(jié)算紀(jì)律檢查。各級人民銀行和專業(yè)銀行及其他銀行都要按照新銀行結(jié)算辦法確定的職責(zé)和任務(wù)，認真做好結(jié)算的管理工作?；鶎鱼y行要建立崗位責(zé)任制，制訂操作規(guī)程，提高結(jié)算質(zhì)量，改進結(jié)算服務(wù)；要將各項安全管理的規(guī)定落到實處，確保結(jié)算資金的安全。各級人民銀行、專業(yè)銀行及其他銀行的管理行要經(jīng)常對所轄銀行執(zhí)行結(jié)算制度的情況進行檢查、督促，研究加強管理的措施；要樹立全局觀念，堅持原則，嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定，認真做好結(jié)算糾紛的協(xié)調(diào)和裁決，做到層層負責(zé)，秉公處理。對不執(zhí)行裁決的，人民銀行有權(quán)從有關(guān)銀行帳戶中強行劃撥。要實行獎懲制度，對結(jié)算工作成績顯著的銀行和人員要表彰和獎勵；對結(jié)算工作較差的要批評教育，發(fā)生結(jié)算事故，造成影響的，還應(yīng)追究有關(guān)人員和領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟和行政的責(zé)任。

　　為有效地糾正結(jié)算中存在的問題，今年上半年要在全國范圍內(nèi)開展一次結(jié)算紀(jì)律大檢查。檢查的重點是銀行壓票、退票，截留、挪用結(jié)算資金，簽發(fā)空頭支付憑證，未按規(guī)定處理罰款、計付賠償金和賠償資金損失，不執(zhí)行結(jié)算制度造成的結(jié)算事故，利用結(jié)算進行違法活動以及違背統(tǒng)一結(jié)算制度自行制定的規(guī)定等。檢查由人民銀行組織各專業(yè)銀行、交通銀行進行，采取自查，復(fù)查和重點抽查相結(jié)合的方法。通過檢查，認真糾正和處理違反結(jié)算紀(jì)律的問題，達到加強管理，嚴(yán)格執(zhí)行制度的目的。結(jié)算紀(jì)律大檢查的具體事宜，總行將另行部署。

　　為向單位和個人提供反映問題的渠道，市、縣級人民銀行應(yīng)建立舉報制度，設(shè)立舉報中心，專門受理違反結(jié)算紀(jì)律問題的查處。

　　五、運用經(jīng)濟和行政手續(xù)，加強結(jié)算管理。對違反銀行結(jié)算制度的，要嚴(yán)格按照《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》進行處罰。

　　賠償金、賠款和罰款，應(yīng)由責(zé)任銀行主動償付和交納，對不主動償付和交納的，人民銀行應(yīng)從其帳戶中強行扣款。為促進各行重視結(jié)算管理，執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，其罰款應(yīng)由責(zé)任銀行從利潤留成中開支，不得計入成本。

　　六、加強領(lǐng)導(dǎo)，充實結(jié)算人員。為強化結(jié)算管理，做好結(jié)算工作，各級人民銀行和專業(yè)銀行都要有一名行領(lǐng)導(dǎo)主要負責(zé)結(jié)算工作，切實加強領(lǐng)導(dǎo)；要在會計部門設(shè)立專管結(jié)算的機構(gòu)，充實結(jié)算人員，穩(wěn)定結(jié)算隊伍，保證有一定數(shù)量和業(yè)務(wù)素質(zhì)的人員，專門辦理和管理結(jié)算工作；要加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想教育，使他們既能熟悉和正確掌握結(jié)算制度的各項規(guī)定，又能樹立制度觀點、全局觀點、服務(wù)觀點，更好地做好結(jié)算工作。