商業(yè)部、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于試行糧食企業(yè)內(nèi)部結(jié)算的通知

商財(cái)聯(lián)字[1989]第4號(hào)

頒布時(shí)間：1989-05-11 00:00:00.000　發(fā)文單位：商業(yè)部中國(guó)工商銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

　　為減少糧食企業(yè)結(jié)算資金占用，加速非商品資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，經(jīng)反復(fù)研究總結(jié)幾年來的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，決定在糧食企業(yè)全面試行內(nèi)部結(jié)算辦法，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、糧食部門可以縣（市）為單位、大中城市以專業(yè)公司或區(qū)糧食局為單位，設(shè)立糧食企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心，由同級(jí)糧食部門財(cái)會(huì)主管單位代辦，負(fù)責(zé)辦理所轄區(qū)域企業(yè)之間的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　二、糧食企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心是為所轄區(qū)域企業(yè)辦理內(nèi)部貨款結(jié)算并協(xié)助企業(yè)為管好用好流動(dòng)資金服務(wù)。內(nèi)部結(jié)算中心是非融資性組織，不統(tǒng)一辦理存貸款業(yè)務(wù)和融資業(yè)務(wù)。結(jié)算中心受同級(jí)糧食局直接領(lǐng)導(dǎo)，并接受當(dāng)?shù)劂y行的指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　三、結(jié)算中心對(duì)所轄區(qū)域企業(yè)之間的貨款結(jié)算，一般采用內(nèi)部轉(zhuǎn)帳的方式，即通過內(nèi)部定期進(jìn)行差額結(jié)算和劃轉(zhuǎn)。為了縮短結(jié)算時(shí)間，可以組織專門人員對(duì)結(jié)算票據(jù)進(jìn)行直接傳遞。

　　結(jié)算中心所轄區(qū)域的企業(yè)與所轄區(qū)域以外的企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)往來，仍由企業(yè)直接進(jìn)行結(jié)算。

　　四、結(jié)算中心要根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況，制定完備的內(nèi)部結(jié)算手續(xù)。所轄區(qū)域的企業(yè)要嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。結(jié)算中心要力求做到形式簡(jiǎn)便，結(jié)算及時(shí)，手續(xù)完備，帳目清楚。

　　五、各級(jí)專業(yè)銀行要對(duì)糧食部門的結(jié)算中心給予積極支持，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助糧食企業(yè)改善資金管理，提高資金使用效益，并經(jīng)常進(jìn)行檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。