總則

　　一、我行辦理出口貿(mào)易結(jié)算，應(yīng)與出口企業(yè)密切協(xié)作，做到安全、迅速收匯、加快結(jié)匯，共同搞好創(chuàng)匯工作，增加國家外匯儲(chǔ)備。

　　二、凡屬出口商品貨款，除外商投資企業(yè)外，應(yīng)按國家規(guī)定全額辦理結(jié)匯。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)部分結(jié)匯的出口企業(yè)，按應(yīng)結(jié)匯部分辦理結(jié)匯。結(jié)匯時(shí)一律按外匯管理部門公布的外匯牌價(jià)折算付給人民幣。

　　三、凡屬信用證項(xiàng)下出口、出口托收，均按本辦法辦理。匯入?yún)R款比照匯入?yún)R款暫行辦法辦理。

　　出口跟單信用證結(jié)算

　　一、信用證的受理和通知

　　對國外銀行開來的信用證要完整、準(zhǔn)確、及時(shí)通知信用證的受益人（即出口企業(yè)），以便備貨和出運(yùn)；同出口企業(yè)之間的一切交接手續(xù)要清楚；保存的案卷要齊備，加強(qiáng)管理，有條不紊，做到及時(shí)掌握信用證的修改和使用情況。

　?。ㄒ唬┖藢τ¤b和密押

　　凡信開信用證和信修改，以及有關(guān)信用證項(xiàng)下的保兌書、確認(rèn)償付和授權(quán)書均須核對印鑒；電開信用證及電修改必須核對密押。如無押，應(yīng)要求對方加押。如發(fā)現(xiàn)印、押不符，可一面對外查詢核實(shí)，一面通知出口企業(yè)，注明“?。ɑ蜓海┎环?，供參考，貨物出運(yùn)前請洽我行”。一經(jīng)查詢核實(shí)，立即通知出口企業(yè)。

　?。ǘ┩ㄖ?/P>

　　受證后應(yīng)于一至二個(gè)工作日內(nèi)審核完畢并通知出口企業(yè)。

　　信開信用證一律將正本蓋章通知出口企業(yè)，副本留存。如為多張信用證或有附件時(shí)，應(yīng)加蓋銀行的騎縫章。

　　全電開證復(fù)制后將原電蓋章通知出口企業(yè)，復(fù)制本留存。

　　電開證需套簡碼或套前證者，均應(yīng)繕制信用證格式，電修改應(yīng)繕制修改通知書。然后將繕制的正本通知出口企業(yè)，副本留存?？樦苿?wù)求完整、準(zhǔn)確、清楚。

　　凡簡電開證應(yīng)繕制信用證簡電通知書，在通知出口企業(yè)時(shí)注明“此系簡電通知，不憑以議付”。在合理時(shí)間內(nèi)如尚未收到簡電證實(shí)書，應(yīng)向開證行查詢。

　　信用證項(xiàng)下的修改通知書，出口企業(yè)如拒絕接受，應(yīng)于三個(gè)工作日內(nèi)退回我行，轉(zhuǎn)告開證行。對于修改內(nèi)容，只能全部接受或拒受，不能部分接受部分拒受。

　?。ㄈ┬庞米C的正、副本內(nèi)容必須一致

　　1.凡來證面函中規(guī)定償付、寄單辦法及其他特殊內(nèi)容者，應(yīng)將面函附于信用證正本之后，同時(shí)復(fù)制副本附于信用證副本之后。

　　2.凡來證對償付寄單辦法僅在信用證的正本或副本上表示，則應(yīng)相應(yīng)補(bǔ)齊。

　　3.凡來證附有合同、訂單以及與出運(yùn)有關(guān)的附件，應(yīng)連同信用證正本一并交出口企業(yè)，在信用證副本內(nèi)批準(zhǔn)“正本附有×××附件”。

　　4.信用證項(xiàng)下修改通知書的副本，應(yīng)按次數(shù)順序附于信用證副本之后。

　　5.其余通知出口企業(yè)的事項(xiàng)以及在信用證正本上的批注，均應(yīng)在信用證副本上相應(yīng)表明。

　?。ㄋ模┬庞米C的轉(zhuǎn)讓與分割

　　信用證的轉(zhuǎn)讓，系指國外銀行開給我國內(nèi)某一出口企業(yè)的信用證，而受證出口企業(yè)須將信用證項(xiàng)下貨物全部或部分轉(zhuǎn)由另一個(gè)或數(shù)個(gè)異地出口企業(yè)辦理出口者。這類信用證應(yīng)標(biāo)明為可轉(zhuǎn)讓的信用證，如系部分轉(zhuǎn)讓還必須標(biāo)明可分批裝運(yùn)。如信用證未標(biāo)明可轉(zhuǎn)讓，則辦理出運(yùn)的異地出口企業(yè)應(yīng)以原受證出口企業(yè)的名義制單交當(dāng)?shù)劂y行議付。

　　信用證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，如對信用證內(nèi)的有關(guān)條款還需聯(lián)系開證行交涉修改，除有特殊規(guī)定外，凡全部轉(zhuǎn)讓者由異地出口企業(yè)所在地銀行辦理，部分轉(zhuǎn)讓者由受證出口企業(yè)所在地銀行辦理。

　　轉(zhuǎn)讓的主要程序如下：

　　1.受證出口企業(yè)如需將信用證全部轉(zhuǎn)讓給異地出口企業(yè)，應(yīng)填制信用證轉(zhuǎn)讓委托書，注明轉(zhuǎn)出數(shù)量、金額及注意事項(xiàng)，連同信用證正本包括有關(guān)附件、修改書一并送交原通知銀行，轉(zhuǎn)給異地銀行通知有關(guān)出口企業(yè)。

　　2.受證出口企業(yè)如需將信用證的一部分轉(zhuǎn)讓給異地出口企業(yè)，附填制信用證轉(zhuǎn)讓委托書，注明轉(zhuǎn)出數(shù)量、金額及注意事項(xiàng)（如有多項(xiàng)商品、規(guī)格、單價(jià)、交貨期、目的港等，應(yīng)按信用證規(guī)定——明確批注）外，還應(yīng)繕制信用證復(fù)制本一式兩份送交原通知銀行，經(jīng)審核無誤后連同轉(zhuǎn)讓委托書轉(zhuǎn)給異地銀行通知有關(guān)出口企業(yè)，同時(shí)在留存的信用證副本上相應(yīng)批注。

　　對一個(gè)信用證轉(zhuǎn)讓給若干個(gè)異地出口企業(yè)辦理出運(yùn)者，尤應(yīng)要求受證出口企業(yè)對每地執(zhí)行出運(yùn)的數(shù)量、規(guī)格、金額等批注準(zhǔn)確無誤。

　　3.凡受證出口企業(yè)要求以電報(bào)方式全部或部分轉(zhuǎn)讓時(shí)，按全電或簡電轉(zhuǎn)讓，為防止重復(fù)，應(yīng)在信用證轉(zhuǎn)讓委托書上注明。

　?。ㄎ澹┺D(zhuǎn)通知

　　國外銀行委托我某地銀行通知異地出口企業(yè)的信用證及證下修改，而我某地銀行又需轉(zhuǎn)給異地銀行通知受證出口企業(yè)者。對此，原則上電來電轉(zhuǎn)，信來信轉(zhuǎn)，但如證下信修改展期迫近或?qū)賰?nèi)容急需轉(zhuǎn)出者，應(yīng)予電轉(zhuǎn)。電轉(zhuǎn)時(shí)電費(fèi)由轉(zhuǎn)入行向開證行算收。

　　轉(zhuǎn)出行應(yīng)負(fù)責(zé)審查開證行資信及受證額度。信用證的其它條款由轉(zhuǎn)入行及受證出口企業(yè)負(fù)責(zé)審查，如需修改，由轉(zhuǎn)入行與開證行交涉解決。

　?。┬庞米C檔案的管理

　　對國外銀行來證的登記和信用證副本卷的管理，要求做到能夠及時(shí)查閱每筆信用證的情況，便于進(jìn)行統(tǒng)計(jì)工作，應(yīng)設(shè)置登記簿。

　　凡借閱歸檔副本，應(yīng)辦理借閱手續(xù)，用畢及時(shí)歸檔。

　　出口企業(yè)如因遺失信用證，需借閱我行歸檔副本，應(yīng)備函來我行復(fù)制。信用證副本一律不得離行。

　　要及時(shí)檢查逾期信用證，在信用證有效期限屆滿后三個(gè)月內(nèi)向開證行收取通知費(fèi)及其他有關(guān)費(fèi)用。

　　1.注銷與退證

　　凡開證行要求注銷信用證，經(jīng)征得出口企業(yè)同意后將信用證正本及證下有關(guān)附件、修改書等退交我行辦理。凡出口企業(yè)要求退證，應(yīng)備函說明理由，予以辦理。在注銷、退證時(shí)，應(yīng)向國外銀行收取有關(guān)費(fèi)用。信用證的注銷手續(xù)完畢后，將信用證副本抽出，列為死卷，另行保管。

　　2.銷卷

　　信用證副本經(jīng)全額議付或因其他變化轉(zhuǎn)為死卷后，應(yīng)設(shè)專卷保管，保管期限五年。超過保管期限，可予銷毀。

　　二、審證對信用證的審查，是我行和出口企業(yè)的共同職責(zé)。審證是要解決信用證能否接受和是否需要修改的問題。一筆信用證能否接受，基本上決定于二個(gè)條件，即：

　?。?）貿(mào)易條款和對單據(jù)的要求是否符合貿(mào)易合同規(guī)定以及能否辦到（由受益人審查決定）；

　?。?）安全及時(shí)收匯是否有保障。

　　審證工作應(yīng)指定專人辦理，對信用證進(jìn)行全面審查，特別是把好安全及時(shí)收匯第一關(guān)。銀貿(mào)雙方必須加強(qiáng)協(xié)作，相互配合，共同做好審證工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并解決于貨物出運(yùn)之前，為順序出口和安全收匯鋪平道路。

　　（一）審證的主要內(nèi)容

　　1.來證銀行的資信審查。開證銀行的資力（資本額和資產(chǎn)負(fù)債總額）、性質(zhì)、在該國之位以及同我行往來關(guān)系。如經(jīng)審查認(rèn)為接受來證可能有風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)告知出口企業(yè)并視具體情節(jié)采取以下措施：

　?。?）由其它大銀行保兌；

　?。?）由償付行確認(rèn)償付；

　?。?）要求加列電索條款；

　　（4）分批出運(yùn)，以分散風(fēng)險(xiǎn)（信用證中要有規(guī)定允許分批裝運(yùn)）。

　　2.信用證付款責(zé)任的審查。來證為不可撤銷信用證，開證銀行承擔(dān)的付款責(zé)任必須明確。凡信用證由第三者銀行保兌或確認(rèn)償付，其所承擔(dān)的責(zé)任必須明確。凡信用證經(jīng)一家國外銀行中轉(zhuǎn)，應(yīng)審查中轉(zhuǎn)的責(zé)任條款，如中轉(zhuǎn)行承擔(dān)付款責(zé)任可按中轉(zhuǎn)行資信掌握，如中轉(zhuǎn)行不承擔(dān)付款責(zé)任，則應(yīng)按原始開證行資信掌握。

　　3.償付路線和索匯方式的審查。償付路線必須正常、合理，爭取運(yùn)用有利的索匯方式。要同審單議付、收匯考核部門相互配合，對于索匯路線迂回、環(huán)節(jié)多以及其它影響及時(shí)收匯之條款，要及時(shí)聯(lián)系開證行予以修改。

　　4.審查來證是否生效，對尚未生效的信用證須加注“此證暫未生效，待生效通知到后出運(yùn)”。

　　5.要審查來證中無含糊不清，對我不利或我方不能辦到的條款。證中規(guī)定的條款與條款之間、單據(jù)與單據(jù)之間，以及對單據(jù)內(nèi)容的要求是否有相互矛盾之處。

　　6.對貿(mào)易條款用特殊要求如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)提交出口企業(yè)注意對照合同進(jìn)行審查和確定能否接受。

　　（二）審證發(fā)現(xiàn)問題的交涉和催詢

　　1.凡屬開證行資力和來證金額不相稱須經(jīng)其他銀行保兌，或開證行承擔(dān)的付款責(zé)任不明確，以及應(yīng)由銀行重點(diǎn)審查的其他問題，我行負(fù)責(zé)對外交涉。在交涉未妥前請出口企業(yè)辦理出運(yùn)。

　　2.凡明顯屬于開證行的疏忽或繕打錯(cuò)誤，估計(jì)并不影響信用證的使用者，由我行去函（或電）要求澄清。

　　3.凡屬貿(mào)易條款及對單據(jù)的要求與合同不符或不能辦到者，出口企業(yè)負(fù)責(zé)與進(jìn)口商交涉修改，我行亦可受出口企業(yè)委托，向開證行進(jìn)行交涉。

　　在處理這類問題時(shí)，銀行和出口企業(yè)由誰出面對外交涉為宜，應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)，同時(shí)參照國際上的習(xí)慣做法，要相互配合，共同維護(hù)權(quán)益。

　　4.凡由我行出面要求開證行修改或澄清的函（或電）均應(yīng)專冊登記，按郵程遠(yuǎn)近定期催詢，逐筆銷案。已改妥者應(yīng)及時(shí)通知出口企業(yè)。

　　凡由出口企業(yè)出面交涉修改者，我行要及時(shí)向出口企業(yè)了解情況，促進(jìn)問題的解決。

　　三、審單議付信用證雖以買賣雙方的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它是一種獨(dú)立的銀行信用證文件，開證行的付款責(zé)任是以單證相符，單單相符為前提的。我方出口企業(yè)既已接受信用證，就必須嚴(yán)格按照信用證的規(guī)定辦理，把好單證相符、單單相符這一關(guān)，切實(shí)提高審單工作的質(zhì)量和效率。這是保障安全及時(shí)收匯應(yīng)當(dāng)具備的基本條件。如果單證不符、單單不符，則將授人以柄，經(jīng)濟(jì)上蒙受損失，但對于國外銀行的無理挑剔、拒付則應(yīng)視具體情節(jié)，進(jìn)行有理、有利、有節(jié)的交涉。

　　因此，對審單工作必須嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍，以確保安全及時(shí)收匯。

　?。ㄒ唬┙訂螌Τ隹谄髽I(yè)送來辦理議付的信用證和單據(jù)要進(jìn)行登記簽收，并注明收單日期，區(qū)別輕重緩急，及時(shí)處理，嚴(yán)防錯(cuò)亂、積壓和遺失。

　　（二）審單

　　1.將出口企業(yè)交來的信用證正本與我行留存的副本相對照，檢查所附修改及有關(guān)事項(xiàng)的批注，是否齊全。

　　2.將單據(jù)與信用證對照全面審查，要求單證一致、單單一致；對大額來證尤應(yīng)嚴(yán)格審查。單據(jù)本身內(nèi)容必須正確，如對發(fā)票金額要橫乘豎加地核對；各種單據(jù)應(yīng)有的簽章、背書必須齊全合適等。

　　3.發(fā)現(xiàn)問題須退出口企業(yè)修改者，必須批注明確，并交接清楚，登記退單日期和改妥日期。對改妥的單據(jù)必須再行審查。

　　4.每筆議付均須分別在信用證正本及留存的副本上背批，如屬多規(guī)格分批出口者更應(yīng)詳細(xì)批注。

　　（三）議付（出口押匯）

　　信用證項(xiàng)下單據(jù)，經(jīng)審單符合單證一致、單單一致的要求，且開證行資信良好，該單據(jù)即具備可以議付的條件，分別采用收妥結(jié)匯或定期結(jié)匯二種方式，議付時(shí)出口企業(yè)申請出口押匯者，即由我行買入信用證項(xiàng)下的跟單匯票，在未收到票款前立即按匯票面額融通資金給出口企業(yè)的信貸行為，通常稱為出口押匯（即買單）。

　?。ㄋ模┳h付費(fèi)用及利息

　　1.向開證行收取的費(fèi)用：

　?。?）通知費(fèi)、轉(zhuǎn)通知費(fèi)及修改費(fèi)；

　?。?）保兌費(fèi)（如信用證曾由議付行保兌，已收保兌費(fèi)的不收通知費(fèi)）；

　?。?）議付費(fèi)；

　?。?）郵電費(fèi)；

　?。?）其他。

　　但如來證有“一切費(fèi)用由受益人負(fù)擔(dān)”的條款，且出口企業(yè)同意的話，則以上費(fèi)用均向出口企業(yè)收取。

　　2.出口企業(yè)負(fù)擔(dān)出口押匯的利息，按預(yù)計(jì)收回貨款的天數(shù)和辦理押匯當(dāng)天我行外匯短期貸款利率計(jì)算利息在出口押匯金額中扣收（外幣）。

　?。ㄎ澹┍拘锌槾蜃h付通知書（B／P）寄往開證行或償付行索匯。要準(zhǔn)確理解信用證條款，制定正確的索匯指示，寄單索匯路線必須簡捷、準(zhǔn)確。

　　（六）復(fù)核在審議議付工作中，復(fù)核應(yīng)起到把關(guān)作用，切實(shí)保證單證一致、單單一致。

　?。ㄆ撸╊A(yù)審預(yù)復(fù)凡具備預(yù)審條件的單據(jù)（指由出口企業(yè)向我行送交除正本提單以外的全套單據(jù)），要堅(jiān)持預(yù)審預(yù)復(fù)制定，把問題解決于貨物出運(yùn)之前。

　　為了保證審議付工作的準(zhǔn)確和及時(shí)，要建立每日核對和及時(shí)檢查清理的制度。每日營業(yè)終了，要對當(dāng)天議付筆數(shù)與寄單、寄發(fā)索匯函、電的筆數(shù)進(jìn)行核對，嚴(yán)防已議付而漏寄單、漏寄索匯函、電等事故。同時(shí)，每個(gè)審單人員都要及時(shí)檢查清理有無積壓單據(jù)和應(yīng)處理事項(xiàng)，尤其應(yīng)檢查預(yù)審預(yù)復(fù)單據(jù)中是否夾有正本提單，以防止把已齊全、待議付的單據(jù)當(dāng)作預(yù)審處理，延誤寄單索匯。

　?。ò耍弳巫h付工作必須達(dá)到的幾項(xiàng)指標(biāo)1.出口企業(yè)交來全套單據(jù)后，應(yīng)爭取在一個(gè)工作日內(nèi)審核完畢對外寄單索匯、少量的、金額不大的單據(jù)至遲不超過兩個(gè)工作日（退回出口企業(yè)修改所占時(shí)間除外）。

　　2.經(jīng)我行議付寄單的出國差錯(cuò)率應(yīng)不超過1‰，為使各行統(tǒng)一計(jì)算口徑，規(guī)定：

　　（1）所謂差錯(cuò)系指國外銀行提出拒付，保留付款、指出不符點(diǎn)，因而造成遲收匯、少收匯，或在我行內(nèi)部事后發(fā)現(xiàn)已造成遲收匯、少收匯，其原因確屬審單工作之疏忽；

　?。?）差錯(cuò)均按議付筆數(shù)計(jì)算；

　?。?）不論何時(shí)議付，均按發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的時(shí)間統(tǒng)計(jì)。

　　四、收匯考核收匯考核是我行辦理出口信用證業(yè)務(wù)的最后一個(gè)環(huán)節(jié)。對于國外銀行開來的每筆信用證經(jīng)我行議付寄單后，是否齊全、及時(shí)，如數(shù)收進(jìn)外匯，我們必須以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真地進(jìn)行催收與考核。同時(shí)，通過這項(xiàng)工作還能考查國外代理行的態(tài)度、辦事效率和經(jīng)營作風(fēng)，反映我行和出口企業(yè)內(nèi)部工作中存在的問題。這對于加強(qiáng)代理行研究，改進(jìn)我行內(nèi)容工作，幫助出口企業(yè)改善經(jīng)營管理，都將起到促進(jìn)作用。

　　收匯考核包括兩方面內(nèi)容，即：

　　1.催收。要有一個(gè)健全的催收制度，對不同地區(qū)、不同貨幣、不同收匯方式的正常收匯時(shí)間，都要逐筆進(jìn)行估算，超過這個(gè)時(shí)間而未收妥的，應(yīng)即逐筆查詢、催收。

　　2.考核。要進(jìn)行常規(guī)考核和專題考核。所謂常規(guī)考核，系指對已收妥的，逐筆檢查收匯時(shí)間有無延遲，對超過正常收匯時(shí)間而未收妥的，應(yīng)即逐筆登記，遲付責(zé)任在國外銀行者，應(yīng)視具體情節(jié)，據(jù)理交涉賠遲付利息損失。所謂專題考核，系根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，有目的地進(jìn)行考核和檢驗(yàn)。如收匯路線的改變，新代理行的使用，某一地區(qū)各代理行收匯速度比較等，可以在一定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行專題考核。

　　各行也應(yīng)考核出口企業(yè)送交全單或預(yù)審單據(jù)的提單之日起到銀行結(jié)匯給出口企業(yè)的時(shí)間。

　　收匯考核的主要工作：

　　1.對不同地區(qū)、不同貨幣、不同收匯方式，均應(yīng)分別按郵程和國外銀行合理的工作時(shí)間，逐筆估算正常收匯日期，并在議付通知書留底或有關(guān)憑證上批注。對于在議付通知書上提出不符點(diǎn)者，或暫按單到開證行付款方式估算收匯日期。

　　2.到估算收匯日期尚未收妥者，一般應(yīng)在五至七天內(nèi)向國外銀行發(fā)函（電）查詢、催收。對大額收匯（相當(dāng)于十萬美元以上者）應(yīng)專案處理，如到估算收匯日期尚未收妥，應(yīng)即電查催收。

　　3.對遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下收匯，應(yīng)專卷登記，注意檢查是否及時(shí)收到承兌通知書，以及承兌日、付款到期日期是否合理，并于付款到期日前一個(gè)郵程辦理索匯。

　　4.凡對外查詢、催收貨款、費(fèi)用及索賠利息等，均應(yīng)首先在內(nèi)部查明情況，并憑議付通知書留底辦理，必要時(shí)還應(yīng)參閱信用證副本，以結(jié)合業(yè)務(wù)，嚴(yán)防脫節(jié)，做到對外交涉有根據(jù)。

　　5.如經(jīng)第一次催收后仍無結(jié)果，應(yīng)根據(jù)郵程和國外銀行合理工作時(shí)間再次催收，并列入專卷，以便及時(shí)查考和采取必要的措施。

　　6.在收到報(bào)單辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)匯手續(xù)后，應(yīng)在議付通知書或有關(guān)憑證上注明帳戶行收帳起息日期。

　　7.為便于系統(tǒng)反映收匯情況，應(yīng)設(shè)立“出口收匯考核登記簿”，根據(jù)考核要求，采用不同方式，不同項(xiàng)目進(jìn)行登記。

　　8.每半年應(yīng)綜合分析有關(guān)國外銀行的態(tài)度，工作效率，以及索匯路線和我行內(nèi)部工作中存在的問題，并根據(jù)考核數(shù)據(jù)，入帳天數(shù)，以便研究改進(jìn)。

　　9.對出口企業(yè)在貨物出運(yùn)后交來的單據(jù)已構(gòu)成單證不符的這一部分信用證的收匯情況，應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行考核，并定期綜合分析，向出口企業(yè)及有關(guān)部門反映，以利改進(jìn)工作。

　　10.凡因國外銀行遲付而使我遭受利息或貨幣貶值（指官方宣布貶值者）等經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)，區(qū)別對待，交涉索賠。對國外銀行與我關(guān)系友好，金額不大，而又是經(jīng)常遲付者，也可酌情從寬掌握。對免予索賠者，也應(yīng)注明原因，以促使國外銀行今后注意及時(shí)付款。

　　11.議付通知書留底應(yīng)保持案卷完整，有條不紊，便于考查。凡外匯已全部收妥并無未了事項(xiàng)者，應(yīng)押出另設(shè)專卷保管，保管期限五年，到期可銷毀。

　　無證出口結(jié)算

　　一、跟單托收跟單托收通常系指沒有信用證或信用證項(xiàng)下出口單據(jù)與來證條款有重大不符點(diǎn)，不能議付，或食用證項(xiàng)下超證部分收款，收匯條件為付款交單（DOCUME－NTS　AGAINST　PAYMENT簡稱D／P）或承兌交單（DOCU－MENTS　AGAINST　ACCEPTANCE簡稱D／A）的出口單據(jù)，經(jīng)由我行委托港澳或國外代理行辦理托收，屬于商業(yè)信用。在這種方式下，港澳和國外代收銀行（以下簡稱代收行）只是接受我行委托并按照委托書內(nèi)載明的條件向進(jìn)口商辦理交單和收款事宜，并不承擔(dān)付款責(zé)任，買方能否按規(guī)定付款、贖單全靠該商的信用。我行對出口托收款項(xiàng)，必須在收妥后對委托人付款結(jié)匯。外貿(mào)公司和其他企業(yè)（以下簡稱出口企業(yè)）采用這種方式辦理出口時(shí)，我行應(yīng)配合出口企業(yè)妥為選擇代收行，在托收委托書內(nèi)將交單條件，交款指示和其他要求清楚、明確地交待，并及時(shí)聯(lián)系和督促代收行按照我行的委托指示辦事，遇有問題及時(shí)聯(lián)系出口企業(yè)采取必須的措施。

　　我行辦理出口跟單托收業(yè)務(wù)的基本規(guī)程如下：

　　1.出口企業(yè)委托我行辦理托收時(shí)，應(yīng)填制出口托收申請書，連同單據(jù)一并送交我行，審查申請書內(nèi)所載交單條件是否明確，單單之間是否一致，必要時(shí)須由出口企業(yè)提示成交證件。

　　2.按照我行運(yùn)用代理行的原則，確定代收行，盡量利用帳戶行收帳和快捷的通訊工具，迅速收回托收款項(xiàng)。如出口企業(yè)應(yīng)客戶要求指定代收銀行，應(yīng)事先征得我行同意。如出口企業(yè)指定的代收行與我行未建立往來關(guān)系、資信情況又不清楚的，可視具體情況，委托我行有往來關(guān)系的當(dāng)?shù)卮硇薪粏问湛?。同時(shí)在備注欄內(nèi)注明付款人與某銀行有往來關(guān)系。托收業(yè)務(wù)中發(fā)生的代收行費(fèi)用，應(yīng)在托收委托書上明確規(guī)定由付款人承擔(dān)。如付款人拒付此項(xiàng)費(fèi)用，則應(yīng)向委托的出口企業(yè)收取。我行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)。

　　3.在接到出口企業(yè)送來的托收申請書連同出口單據(jù)后，應(yīng)爭取于一個(gè)工作日內(nèi)，辦妥審單及繕打托收委托書并經(jīng)復(fù)核無誤后，可分正、副本二次寄交代收行。托收委托書內(nèi)容必須正確、清楚，并單條件和交款指示明確，應(yīng)與申請書內(nèi)容一致。

　　4.為了便于有系統(tǒng)地掌握出口托收業(yè)務(wù)的全貌，應(yīng)建立托收登記簿，按代收行分別貨幣，逐筆登記。登記項(xiàng)目包括托收編號(hào)、金額、交單方式、預(yù)計(jì)收匯日期和實(shí)際收帳日期等。預(yù)計(jì)收匯日期可根據(jù)郵程、代收行合理的工作時(shí)間，付款期限等因素估計(jì)。

　　5.實(shí)行按期催收考核制度，凡逾期十天未收妥，代收行亦無信息的，應(yīng)向代收行發(fā)函（電）查詢催收；對逾期二十天以上的，應(yīng)書面通知出口企業(yè)采取措施。有關(guān)代理行對我服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)情況等要考核摘錄，為指導(dǎo)更好地使用代理行積累資料。

　　對遠(yuǎn)期托收，應(yīng)注意檢查是否收到代收行的回單及承兌通知，如未收到，應(yīng)及時(shí)催詢。如代收行寄還已承兌的遠(yuǎn)期匯票，應(yīng)專卷保管，并于到期前一個(gè)郵程日期寄交代收行收款。

　　6.凡代收行來函（電）涉及進(jìn)口商拒絕付款、承兌，要求改變交單條件或提出其他要求者，應(yīng)于接到函（電）的一個(gè)工作日內(nèi)以書面通知出口企業(yè)處理。如需修改托收條件或需經(jīng)我行通過代收行向進(jìn)口商交涉，我行得按出口企業(yè)的委托辦理。

　　7.如因進(jìn)口商拒絕贖單等原因而發(fā)生倉租、保險(xiǎn)費(fèi)等外匯支出，應(yīng)由出口企業(yè)按照財(cái)產(chǎn)報(bào)損的審批權(quán)限，憑當(dāng)?shù)鼗蛏弦患?jí)外貿(mào)局、企業(yè)主管部門或出口企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的書面批準(zhǔn)向銀行辦理付匯手續(xù)。銀行從有關(guān)出口企業(yè)的出口收匯中扣付額度，并從其帳戶內(nèi)支付等值的人民幣，辦理結(jié)匯后，對外支付。

　　二、光票托收光票托收是指單位交來國外銀行匯票、本票、支票等委托我行收款。

　　光票托收方式適用于收取貨款尾差及各種貿(mào)易從屬費(fèi)用（包括運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金、賠款等）。光票托收不附寄運(yùn)輸單據(jù)。光票托收的做法參照跟單托收辦法辦理。

　　三、出口企業(yè)自攜單據(jù)的無證出口（以下簡稱“先出后結(jié)”）

　　“先出后結(jié)”是出口企業(yè)對港澳地區(qū)出口某些鮮活商品的一種特定的結(jié)算方式。由于對港澳出口的運(yùn)輸路程短，同時(shí)這類商品的交貨數(shù)量在運(yùn)輸途中會(huì)發(fā)生變化，難于確定，因此采取這種方式由出口企業(yè)將單據(jù)隨貨物帶出直接交給買方，買方接到貨物后按規(guī)定的價(jià)格、期限將貨款通過銀行用匯款結(jié)算的方式匯交出口企業(yè)。出口企業(yè)在采用這種方式出口時(shí)，應(yīng)將發(fā)票付本送交我行，并要求港澳進(jìn)口方匯款時(shí)注明發(fā)票號(hào)碼。我行對這種方式項(xiàng)下的出口收匯應(yīng)加強(qiáng)管理，逐筆核銷外匯，做到帳目清楚，配合出口企業(yè)改善經(jīng)營管理，及時(shí)引進(jìn)外匯。收到出口企業(yè)交來的發(fā)票付本應(yīng)設(shè)立專卷，按編號(hào)順序排列，如發(fā)現(xiàn)漏缺，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系出口企業(yè)補(bǔ)齊。收到匯款后及時(shí)核銷。核銷中如發(fā)現(xiàn)長短款情況，應(yīng)及時(shí)向出口企業(yè)查明原因。定期檢查逾期未收匯情況，提前出口企業(yè)對外催收。核銷完畢的發(fā)票副本，應(yīng)另設(shè)專卷保管，保管期限二年，到期可銷毀。

　　附則

　　一、本辦法由中國工商銀行總行制定，解釋和修改亦同。

　　二、各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。