法規(guī)庫

中國農(nóng)業(yè)銀行工業(yè)固定資產(chǎn)貸款按項目管理暫行辦法

頒布時間:1989-01-03 00:00:00.000 發(fā)文單位:中國農(nóng)業(yè)銀行

  第一章 總則

  第一條 為了適應(yīng)投資體制改革要求,提高固定資產(chǎn)貸款項目決策和管理科學(xué)化水平,保證貸款的安全和效益,根據(jù)《借款合同條例》和國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的法規(guī),特制定本辦法。

  第二條 本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行對列入各級固定資產(chǎn)投資計劃的國營工業(yè)、國營農(nóng)辦工業(yè)、國營商辦工業(yè)企業(yè)、城鎮(zhèn)集體工業(yè)企業(yè)和鄉(xiāng)村工業(yè)企業(yè)(以下簡稱企業(yè))固定資產(chǎn)項目發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款。

  第三條 固定資產(chǎn)貸款按項目管理制度,是指對固定資產(chǎn)貸款,從項目初選、評估到貸款的審批、發(fā)放、使用監(jiān)督、收回及效益考核總結(jié)等全過程進行程序化、規(guī)范化管理。

  第四條 辦理固定資產(chǎn)貸款,必須嚴格執(zhí)行國家投資政策、產(chǎn)業(yè)政策、信貸原則和信貸計劃;堅持按固定資產(chǎn)投資程序辦事;堅持科學(xué)、公正、實事求是的評估原則。

  第二章 固定資產(chǎn)貸款種類、用途和期限

  第五條 基本建設(shè)貸款。用途企業(yè)新建、改擴建項目的購置設(shè)備及部分土建“三材”的資金需要。

  貸款期限一般不超過3年,城鎮(zhèn)集體工業(yè)企業(yè)和鄉(xiāng)村工業(yè)企業(yè)最長不超過5年,個別國營企業(yè)最長不超過7年。

  第六條 技術(shù)改造貸款。用于企業(yè)為開發(fā)新產(chǎn)品,推廣應(yīng)用科技成果,提高產(chǎn)品質(zhì)量,降低消耗而引進新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備,所進行的技術(shù)改造項目設(shè)備購置的資金需要。

  貸款期限一般不超過2年,城鎮(zhèn)集體工業(yè)企業(yè)和鄉(xiāng)村工業(yè)企業(yè)最長不超過3年,國營企業(yè)最長不超過5年。

  第七條 農(nóng)村電力工業(yè)貸款。限用于小型水電、火電、熱電的新建和技改項目設(shè)備購置及部分土建資金的需要。

  貸款期限一般不超過4年,最長不超過7年。

  第八條 固定資產(chǎn)貸款執(zhí)行國家統(tǒng)一的貸款利率,并定期收息。

  第九條 固定資產(chǎn)貸款額度原則上不得超過項目投資總額的50%。

  第三章 項目貸款的申請和審查評估

  第十條 企業(yè)向農(nóng)業(yè)銀行申請固定資產(chǎn)貸款,必須符合下列條件:

  一、經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準立項,各項批文齊備;

  二、實行獨立核算,已在或愿意在農(nóng)業(yè)銀行開立帳戶;

  三、能落實符合規(guī)定比例的自有資金;

  四、能按期償付貸款本息,有符合規(guī)定的財產(chǎn)抵押和擔(dān)保措施,并參加財產(chǎn)保險。

  第十一條 貸款項目必須經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行審查評估。各級農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)建立固定資產(chǎn)項目貸款審查評估小組。對大型銀團貸款,需經(jīng)幾家金融機構(gòu)共同審查評估。

  第十二條 審查評估項目包括初步審查和可行性評估審查。

  一、初步審查。根據(jù)借款企業(yè)報送的經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準的項目建議書和有關(guān)批文,以及提出的借款意向,審查項目的貸款條件、項目的必要性和可行性,并據(jù)此編寫固定資產(chǎn)貸款項目初審及貸款意向性報告,作為備選項目報有權(quán)行審批。

  二、可行性評估審查。農(nóng)業(yè)銀行基層單位根據(jù)已批準初審及貸款意向性報告、經(jīng)有權(quán)單位批準的建設(shè)項目可行性研究報告(設(shè)計任務(wù)書)、初步設(shè)計和納入年度固定資產(chǎn)計劃的批文,以及提出的貸款申請書,進行審查評估,寫出貸款評估報告,報有權(quán)行審批。

  第十三條 審查評估貸款項目主要包括下列內(nèi)容:

  一、項目概況。評價貸款項目是否符合貸款條件,是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策、行業(yè)規(guī)劃和社會經(jīng)濟發(fā)展需要;對技改項目還應(yīng)評價現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及資信情況是否可靠。

  二、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案。評價建設(shè)規(guī)模是否經(jīng)濟合理,評價內(nèi)容包括盈虧平衡分析;產(chǎn)品資源、市場供求狀況及發(fā)展預(yù)測,產(chǎn)品性能、品種、規(guī)模構(gòu)成及價格變動是否適應(yīng)市場需要。

  三、生產(chǎn)條件和環(huán)境保護。評價項目建成后所需原輔材料、燃料等的供應(yīng)是否落實;生產(chǎn)工人、技術(shù)人員的素質(zhì)是否符合生產(chǎn)技術(shù)要求;管理人員是否懂技術(shù)、會經(jīng)營、較穩(wěn)定;項目環(huán)保治理是否符合生態(tài)平衡要求;環(huán)保工程是否與主體工程配套。

  四、建設(shè)條件。評價項目供電、供水、供熱、交通運輸、排水、平整場地等必備的建設(shè)條件和其他外部協(xié)作配套條件是否落實;工程地質(zhì)、水文、氣象、地震等自然條件對項目工程的影響和采取的治理措施是否落實;項目廠址和工程總體布置方案的選擇及建筑工程采用的標準等是否符合國土規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地管理及國家綜合技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)等有關(guān)規(guī)定。

  五、技術(shù)評價。評價工藝、設(shè)備是否先進適用,綜合利用能力及對產(chǎn)品質(zhì)量的影響。評價指標包括:勞動生產(chǎn)率,單位產(chǎn)品的原材料消耗量、能源消耗量、產(chǎn)品等級品率等。審查項目初步設(shè)計方案是否符合國家有關(guān)審批要求,與項目的主要工藝、設(shè)備經(jīng)濟指標是否相符。

  六、投資估算和資金來源。評價項目總投資及土建、設(shè)備、安裝費等分項投資估算是否合理;項目投資,包括固定資產(chǎn)和投產(chǎn)后流動資金,其自有和各項自籌資金是否按要求落實,其他借入資金償還期限規(guī)定是否合理。

  七、財務(wù)評價。按照現(xiàn)行的稅種、稅率和價格,評估項目投入費用,產(chǎn)出效益是否合理有利,貸款能否按期償還。評價指標包括投資回收期、貸款回收期、投資利潤率、財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值及凈現(xiàn)值率。技改項目還應(yīng)評價原有廠房、設(shè)備、設(shè)施的拆遷利用程度是否合理,項目建設(shè)期間對生產(chǎn)的影響,改造前后及與新建同類項目投資的效益比較。

  八、國民經(jīng)濟及社會效益評估。評價社會、國家對項目付出的代價和帶來的效益如何。評價項目對生態(tài)平衡、就業(yè)效果、科技發(fā)展、社會進步等方面的影響。

  九、不確定性分析。評價項目本身在財務(wù)、經(jīng)濟上的抗風(fēng)險性能力如何,評價一般采用價格變動條件下的盈虧平衡分析及敏感性分析。

  十、項目總評價。匯總各方面的分析、評價,進行綜合研究,提出結(jié)論性的意見和建議。對同意貸款的項目要提出確切的貸款額度、期限、方式、利率及收回計劃等方面的意見。

  第十四條 審查評估貸款項目按下列程序進行:

  一、確定審查評估項目;

  二、組織評估小組,落實評估人員;

  三、實施審查評估;

  四、按審查評估的內(nèi)容和要求逐項進行評估;

  五、寫出貸款項目審查評估報告;

  六、逐級上報貸款項目評估報告,并簽署意見,提交貸款審批行作為貸款決策的依據(jù)。

  第十五條 審查評估貸款項目原則上由信貸部門組織進行。對技術(shù)程度高、經(jīng)濟條件復(fù)雜的項目,可要求建設(shè)單位聘請有關(guān)專家參與或委托經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款項目審查評估小組認可、有資格的咨詢機構(gòu)進行。由咨詢機構(gòu)審查評估的,咨詢機構(gòu)要承擔(dān)經(jīng)濟、法律責(zé)任。

  第十六條 審查評估貸款項目由項目所在地縣(市)支行組織實施,并對評估內(nèi)容的事實負責(zé)。必要時上級行可派員參與審查評估。

  第十七條 貸款項目初步審查的程序和內(nèi)容可根據(jù)本辦法第十四條、第十五條適當減化。

  第四章 項目貸款的審批、發(fā)放與監(jiān)督

  第十八條 固定資產(chǎn)貸款項目的審批必須堅持下列規(guī)定:

  一、要按計劃審批。各級行必須在上級行下達的固定資產(chǎn)貸款計劃內(nèi),根據(jù)資金力量統(tǒng)籌安排貸款項目。不得在計劃外安排發(fā)放貸款。

  二、要按規(guī)定權(quán)限審批。固定資產(chǎn)審批權(quán)限由總、分行制定和調(diào)整。各級行必須嚴格執(zhí)行審批權(quán)限,不得超權(quán)限審批貸款項目。

  三、要實事求是。貸款決策和審查評估應(yīng)以事實為依據(jù)。未經(jīng)審查評估和經(jīng)審查評估確認不可行的項目,不得貸款。

  四、要堅持銀行貸款審批自主權(quán),各級行在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)要對貸款決策負責(zé)。

  第十九條 貸款項目經(jīng)有權(quán)行審批下達,并列入年度工業(yè)固定資產(chǎn)貸款計劃。

  第二十條 項目貸款的發(fā)放應(yīng)具備以下條件:

  一、貸款項目完成了開工前期準備工作;

  二、已在開戶行存入了規(guī)定比例的貨幣資金;

  三、貸款項目經(jīng)有權(quán)單位批準下達了開工通知;

  四、貸款單位與貸款項目開戶銀行,按照《借款合同條例》和有關(guān)貸款管理規(guī)定的要求簽定了借款合同。

  五、借款單位按照合理工期和借款合同規(guī)定提出用款計劃;

  六、落實了貸款項目的信貸管理人員。

  第二十一條 貸款項目開戶銀行要按照借款合同規(guī)定的貸款用途和工程進度,實行逐筆核貸,不得超計劃或提前發(fā)放貸款。

  第二十二條 項目實施超概算,原則上應(yīng)由借款單位自籌資金解決。確定不可預(yù)見的合理因素需要追加貸款,必須經(jīng)原項目批準單位審核批準,落實規(guī)定的自籌資金,報貸款項目原審批行批準追加貸款計劃。其貸款部分必須在批準的追加計劃內(nèi),嚴格按貸款規(guī)定用途和原則概算中的貸款比例掌握發(fā)放。

  第二十三條 加強固定資產(chǎn)貸款使用的管理與監(jiān)督。銀行要經(jīng)常檢查貸款的使用情況,并有權(quán)了解、檢查、監(jiān)督借款單位的經(jīng)營管理、計劃執(zhí)行、財務(wù)開支、物資庫存等情況,監(jiān)督借款單位自籌資金的兌現(xiàn)、使用。

  對擅自改變計劃,提高投資標準,改變貸款用途,挪用建設(shè)物資或自籌資金不能按時兌現(xiàn)的,銀行有權(quán)停止發(fā)放貸款,直至全部或部分收回貸款,并對挪用部分實行罰息。

  對項目建設(shè)和借款合同執(zhí)行中的問題要及時與借款單位及有部門協(xié)商解決并向上級行反映。

  如遇特殊情況必須變更和解除借款合同,應(yīng)按《借款合同條例》規(guī)定執(zhí)行。變更合同要征得貸款擔(dān)保人同意并在變更后的合同上簽章。

  借款單位應(yīng)按期向銀行報送有關(guān)工程進度、貸款使用情況的財務(wù)、統(tǒng)計報表和資料。

  第五章 貸款管理及項目總結(jié)

  第二十四條 項目竣工后,貸款項目開戶行應(yīng)參與貸款項目的竣工驗收和審查決算,寫出貸款項目竣工總結(jié)報告,報送貸款項目審批行。貸款項目竣工總結(jié)報告的主要內(nèi)容:

  一、經(jīng)濟效益情況。包括投資完成、試生產(chǎn)能力及試產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量情況,預(yù)計達到設(shè)計能力和產(chǎn)品質(zhì)量水平的期限;

  二、資金(包括貸款)實際支出和使用情況;

  三、主要材料用量和設(shè)備運用及工程結(jié)轉(zhuǎn)情況、投產(chǎn)準備情況;

  四、對收回全部投資及貸款年限的重新評價和收回貸款的主要措施;

  五、項目建設(shè)和借款計劃執(zhí)行中的主要經(jīng)驗和問題;

  六、有關(guān)單位的評價意見。

  第二十五條 項目竣工投產(chǎn)后,銀行應(yīng)及時檢查、考核預(yù)計經(jīng)濟效益的實現(xiàn)情況,督促企業(yè)盡快達到設(shè)計生產(chǎn)能力,實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟效益,并按合同規(guī)定的還款計劃收回貸款本息。

  企業(yè)應(yīng)按期向銀行報送生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)方面的資料和報表。

  第二十六條 收回固定資產(chǎn)貸款本息來源是:

  一、建設(shè)項目所得的新增利潤;

  二、固定資產(chǎn)折舊基金和變價收入;

  三、基本建設(shè)收入,基建投資包干節(jié)余分成;

  四、經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準減免的稅收;

  五、其他還款來源。

  第二十七條 按期收回貸款。銀行要按照合同規(guī)定的借款期限收回貸款。因企業(yè)暫時無力償還的要辦理延期收回手續(xù)。不按期還款,又未辦理延期手續(xù)的到逾期貸款,要加收利息,并限期歸還。到期不還的貸款,銀行有權(quán)從其存款帳戶中扣收。

  第二十八條 遇有下列情形之一者,銀行有權(quán)終止發(fā)放貸款,并按借款合同約定的擔(dān)保、抵押等方式提前收回貸款:

  一、貸款項目撤消、停建、緩建;

  二、投資后企業(yè)關(guān)停、倒閉;

  三、借款單位違反借款合同約定,損害銀行權(quán)益的。

  第二十九條 對經(jīng)有權(quán)單位批準的停建、緩建項目,應(yīng)及時報告貸款審批行,并收回尚未使用的貸款。要按有關(guān)規(guī)定協(xié)助做好項目的維護、保管和善后處理工作。

  停建項目要及時落實貸款償還計劃。

  緩建項目未經(jīng)有權(quán)機關(guān)下發(fā)準建許可證,不得重新審批發(fā)放貸款。

  第三十條 項目竣工投產(chǎn)到貸款本息全部收回前,銀行要按期向上級行書面報告貸款效益考核和貸款回收進度。全部貸款收回時,要寫出貸款項目的總結(jié)報告,全面總結(jié)、評價貸款項目的經(jīng)濟效益,檢查貸款項目管理工作質(zhì)量。

  第三十一條 建立貸款項目經(jīng)濟檔案。主要內(nèi)容是:

  一、借款方向銀行提供有關(guān)項目的各種文件、報表和資料;

  二、銀行對貸款項目初審及貸款意向報告和貸款評估報告及批件;

  三、借款合同及有關(guān)附件;

  四、項目實施超概算情況及追加貸款計劃的有關(guān)批件;

  五、貸款項目竣工總結(jié)報告及有關(guān)附件;

  六、貸款效益考核和貸款回收進度報告及附件;

  七、貸款項目總結(jié)報告;

  八、有關(guān)項目管理的其它文件和資料。

  第六章 附則

  第三十二條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定并解釋和修改。

  第三十三條 農(nóng)村信用合作社固定資產(chǎn)貸款項目的管理,可參照本辦法執(zhí)行。

  第三十四條 各省、自治區(qū)、直轄市分行可根據(jù)本辦法制定實施細則和有關(guān)表格,并報總行備案。

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