第一條　為更好地發(fā)揮金融信托投資機(jī)構(gòu)（簡稱信托機(jī)構(gòu)，下同）在籌集、融通資金和支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的積極作用，根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》和中國人民銀行《金融信托投資機(jī)構(gòu)管理暫行規(guī)定》的基本精神，特制定本辦法。

　　第二條　凡經(jīng)國務(wù)院、人民銀行總行、省、自治區(qū)、直轄市分行、計(jì)劃單列城市分行和深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行（以下簡稱省、區(qū)、市分行）批準(zhǔn)并持有經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證的信托機(jī)構(gòu)，其人民幣信托資金，均按本辦法管理。外匯信托資金管理辦法另定。

　　第三條　信托機(jī)構(gòu)要按照人民銀行總行的規(guī)定，編制年度信托資金計(jì)劃，報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。由人民銀行省、區(qū)、市分行審核匯總，報(bào)人民銀行總行。人民銀行總行綜合平衡，納入國家綜合信貸計(jì)劃。并經(jīng)批準(zhǔn)后，分別核定各省、區(qū)、市的信托資金計(jì)劃。人民銀行省、區(qū)、市分行在總行核定的信托資金計(jì)劃內(nèi)，核批各信托機(jī)構(gòu)的信托資金計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織執(zhí)行。

　　全國性信托機(jī)構(gòu)的信托資金收支計(jì)劃，委托所在地人民銀行分行匯總、上報(bào)和審批，并負(fù)責(zé)組織執(zhí)行。

　　第四條　信托機(jī)構(gòu)的投資或貸款分為委托和信托兩類：

　　（一）委托投資或貸款，系委托人指明項(xiàng)目的投資或貸款，為代理業(yè)務(wù)。投資或貸款的經(jīng)濟(jì)責(zé)任由委托人承擔(dān)。資金由委托人提供。堅(jiān)持先撥后用，先存后貸。

　?。ǘ┬磐型顿Y或貸款，以信托機(jī)構(gòu)自行籌措資金和自有資金進(jìn)行的投資或貸款。由信托機(jī)構(gòu)承擔(dān)投資或貸款的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。資金來源主要通過發(fā)行債券、股票和同業(yè)拆借等方式籌措。

　　第五條　信托機(jī)構(gòu)可以在下列范圍內(nèi)吸收一年期以上（含一年）的信托存款：

　　（一）財(cái)政部門委托投資或貸款的信托資金；

　　（二）企事業(yè)主管部門委托投資或貸款的信托資金；

　　（三）勞動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的勞?；?；

　?。ㄋ模┛蒲袉挝坏目蒲谢?；

　?。ㄎ澹└鞣N學(xué)會(huì)、基金會(huì)的基金。

　　所有信托機(jī)構(gòu)不得在上述范圍以外吸收存款。

　　第六條　信托機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向人民銀行繳存存款準(zhǔn)備金，繳存比例由人民銀行總行規(guī)定。

　　委托存款（即委托人撥付指明項(xiàng)目的委托投資或貸款資金）與信托存款必須嚴(yán)格劃分，如實(shí)反映。委托存款減去委托投資或貸款后的結(jié)余額，可暫不繳存款準(zhǔn)備金。信托存款應(yīng)按實(shí)際余額繳存存款準(zhǔn)備金。

　　第七條　信托機(jī)構(gòu)每月后五日內(nèi)，要向當(dāng)?shù)亻_戶人民銀行辦理繳存存款手續(xù)。最后一天為節(jié)假日，可以順延。

　　對(duì)應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金，因資金不足發(fā)生欠繳的金額，人民銀行每天按萬分之二計(jì)收罰息。對(duì)查出遲繳，少繳的金額，人民銀行每天按萬分之三計(jì)收罰息。

　　第八條　人民銀行對(duì)信托機(jī)構(gòu)的信托計(jì)劃與信托資金實(shí)行分開管理。信托機(jī)構(gòu)辦理信托投資、貸款業(yè)務(wù)所需要的資金，要堅(jiān)持自求平衡的原則，量入為出，以資金來源制約資金運(yùn)用，不得留資金缺口。

　　第九條　信托機(jī)構(gòu)不僅要有最低限度的實(shí)收資本金，而且要隨著信托業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷補(bǔ)充。補(bǔ)充的來源，一是發(fā)行股票，二是從每年利潤中提留一定比例，三是由地方或主管部門增撥。

　　第十條　信托機(jī)構(gòu)按規(guī)定向人民銀行繳存準(zhǔn)備金后的存款，連同實(shí)收資本金，屬于信托機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資金。按照國家政策和計(jì)劃，自主經(jīng)營，合理運(yùn)用，獨(dú)立核算，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，講求效益，任何部門和個(gè)人不得干預(yù)信托機(jī)構(gòu)正常的資金收支活動(dòng)。

　　第十一條　信托機(jī)構(gòu)當(dāng)年發(fā)放的固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)貸款和租賃總額，最高不得超過當(dāng)年增加的信托存款、發(fā)行債券與實(shí)收資本金之和的60％。根據(jù)國家宏觀控制的需要，人民銀行總行可以隨時(shí)調(diào)整這個(gè)比例。

　　信托機(jī)構(gòu)辦理的信托與委托固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)貸款和租賃，要納入國家下達(dá)的固定資產(chǎn)投資規(guī)模之內(nèi)。

　　第十二條　信托機(jī)構(gòu)要在人民銀行開立帳戶

　　（一）全國性信托機(jī)構(gòu)，在人民銀行總行委托的所在地人民銀行開立存款、貸款帳戶。

　　（二）省、區(qū)、市和地區(qū)的信托機(jī)構(gòu)，在同級(jí)人民銀行或同級(jí)人民銀行委托的人民銀行機(jī)構(gòu)開立存款、貸款帳戶。

　　信托機(jī)構(gòu)對(duì)同城資金結(jié)算，異地資金結(jié)算以及向人民銀行繳存存款，一律在人民銀行的存款帳戶中辦理，不準(zhǔn)透支。

　　第十三條　凡批準(zhǔn)同時(shí)經(jīng)營外貿(mào)進(jìn)出口和技術(shù)引進(jìn)業(yè)務(wù)的信托機(jī)構(gòu)，其非金融信托業(yè)務(wù)與金融信托業(yè)務(wù)必須分開核算，單立帳戶。帳務(wù)未分開，資金收支混在一起的，人民銀行不予貸款支持。

　　第十四條　人民銀行開戶行為信托機(jī)構(gòu)劃撥結(jié)算資金，收款或付款單位在同城專業(yè)銀行開戶的，通過同城票據(jù)交換辦理。異地結(jié)算匯劃資金，匯出或匯入單位在人民銀行開戶的，通過人民銀行聯(lián)行直接辦理。匯入單位在異地專業(yè)銀行開戶的，人民銀行通過本地專業(yè)銀行聯(lián)行“先橫后直”辦理。

　　第十五條　信托機(jī)構(gòu)與人民銀行資金往來的利率，按人民銀行對(duì)專業(yè)銀行的存、貸款利率執(zhí)行。

　　第十六條　信托機(jī)構(gòu)要執(zhí)行國家的投資政策和利率政策。信托存、貸款利率，執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定。

　　第十七條　信托機(jī)構(gòu)在營運(yùn)中，由于先支后收出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，人民銀行可按規(guī)定給予短期貸款。但要逐筆申請(qǐng)，確定期限，期限最長不超過三個(gè)月，未經(jīng)批準(zhǔn)貸款不得跨年占用。人民銀行發(fā)放的短期貸款總額，不得超過信托機(jī)構(gòu)的實(shí)收資本金和繳存存款之和。貸款到期不能收回時(shí)，按每天萬分之三計(jì)收利息。

　　第十八條　信托機(jī)構(gòu)與信托機(jī)構(gòu)之間，信托機(jī)構(gòu)與專業(yè)銀行之間，可以短期拆借資金、調(diào)劑資金余缺。拆借的利率和期限，由雙方自行商定。

　　第十九條　信托機(jī)構(gòu)要按照人民銀行總行頒發(fā)的統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目報(bào)表、統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目，定期向當(dāng)?shù)亻_戶人民銀行報(bào)送信托資金收支情況統(tǒng)計(jì)表、資金平衡表、會(huì)計(jì)決算表，以及經(jīng)營狀況和投資、貸款效益分析等報(bào)表。人民銀行省、區(qū)、市分行應(yīng)及時(shí)匯總，上報(bào)人民銀行總行。

　　第二十條　本辦法的解釋、修改權(quán)屬于人民銀行總行。

　　第二十一條　以前的規(guī)定與本辦法有抵觸的，均以本辦法為準(zhǔn)。

　　第二十二條　本辦法自文到之日起實(shí)行。