第一章　總則

　　第一條　根據(jù)六屆人大二次會議關于《政府工作報告》會議的精神，為了有償使用國家財政資金，提高經(jīng)濟效益，決定從一九八五年起，凡是由國家預算安排的基本建設投資全部由財政撥款改為銀行貸款（簡稱“撥改貸”）。特此制定本暫行規(guī)定。

　　第二條　“撥改貸”基本建設投資由各級計劃部門根據(jù)國家批準的計劃進行安排。各級計劃部門、建設項目主管部門和建設單位，都要樹立資金周轉觀念，利息觀念和投入產(chǎn)出觀念。

　　第三條　為了運用價值規(guī)律，保證建設重點，各級計委要會同有關部門充分發(fā)揮經(jīng)濟杠桿的作用。

　　第四條　基本建設部門和建設單位要認真執(zhí)行國家的方針政策和基本建設計劃，執(zhí)行基本建設程序，實行投，資包干經(jīng)濟責任制， 縮短建設周期，提高工作質量，降低工程造價，節(jié)約建設資金，提高投資效益，按期歸還貸款。

　　第五條　“撥改貸”基本建設投資由建設銀行依據(jù)國家基本建設計劃辦理。各級建設銀行要認真執(zhí)行國家的投資政策和信貸政策，合理調劑資金，保證 資金及時供應，監(jiān)督資金使用，促進提高效益。

　　第二章　計劃管理與資金來源

　　第六條　“撥改貸”基本建設投資計劃，　實行分級管理，“撥改貸”投資總額和分部門、分地區(qū)投資額由國家確定?！皳芨馁J”投資安排的基本建設項目，大中型項目按隸屬關系，分別由國務院各部門和各地區(qū)提出安排意見，經(jīng)國家計委綜合平衡后確定，并列入國家基本建設大中型項目計劃；小型項目按隸屬關系分別由國務院各部門和各地區(qū)確定。各級計劃部門在安排建設項目時，要充分聽取同級建設銀行的意見。　實行“撥改貸”以后，原來的“國家預算直接安排的，投資”渠道相應取消。“撥改貸”投資與利用銀行存款和地方財政專項資金安排的基本建設貸款，在資金渠、上應分別管理，不相混同。

　　第七條　建設銀行要積極參與建設項目的可行性研究工作對建設項目的經(jīng)濟效益和投資回收年限、償還能力進行評估，提出意見， 供建設項目主管部門編報設計任務書（或可行性研究報告）時決策。

　　第八條　“撥改貸”投資安排的基本建設項目必須納入國家五年和年度基建計劃。建設單位應將批準的基本建設計劃、項目建議書，設計任務書，初步設計、設計概算及投資包干合同（協(xié)議）提送開戶建設銀行。　國防軍工密級較高的項目，如何向建行提供有關文件，由國防科工委與建設銀行總行另行規(guī)定。

　　第九條　按照建設項目隸屬關系的計劃安排權限，國務院各部門和各地區(qū)安排的項目，其“撥改貸”的資金，分別由中央財政預算撥給。與此相應，建設銀行收回的貸款，其中屬于中央預算安排的，上交中央財政；屬于地方預算安排的，原則上交地方財政部門。按規(guī)定或經(jīng)過批準免予歸還的貸款，由建設銀行相應沖銷財政撥給的“撥改貸”資金，并報財政部門。

　　第三章　利率

　　第十條　“撥改貸”實行差別利率。

　?。ㄒ唬╇娮?、紡織、輕工、石油化工、原油加工項目年利率4、2％。

　?。ǘ╀撹F、有色、機械、汽車、化工、森工、電力、石油開采、鐵道、交通、民航項目年利率3、6％。

　?。ㄈ┺r(nóng)業(yè)、林業(yè)、農(nóng)墾、水利、畜牧、水產(chǎn)、氣象、國防工業(yè)、煤炭、建材、，郵電、糧食和節(jié)能措施項目年利率2、4％。

　?。ㄋ模╅L線產(chǎn)品的建設項目和在能源緊張地區(qū)搞的耗能高的產(chǎn)品的建設項目，年利率12％。產(chǎn)品目錄由國家委另行公布。

　?。ㄎ澹┢渌袠I(yè)的項目年利率3％。

　　第十一條　根據(jù)各個不同時期的產(chǎn)品供需情況，對其建設項目實行浮動利率，或者對行業(yè)內部不同產(chǎn)品的建設項目實行調節(jié)利率。浮動利率和調節(jié)利率由國家計委，財政部和建設銀行公布。

　　第十二條　建設銀行發(fā)放的國內儲備貸款和監(jiān)時周轉貸款和利率，均按本規(guī)定第十條執(zhí)行，同一建設項目的“撥改貸”利息、國內儲備貸款利息、監(jiān)時周轉貸款利息，按實際貸款數(shù)計息，不重復計收。

　　第四章　 供款合同

　　第十三條　設計任務書、初步設計和概。（預）算經(jīng)批準并列入國家年度基本建設計劃的建設項目，建設單位即可向當?shù)亟ㄔO銀行申請貸款。實行統(tǒng)一核算的專業(yè)公司、主管部門、管理局（如電管局）等，可以實行統(tǒng)一借款，統(tǒng)一還款。國內合資企業(yè)由出資方負責借款和還款中外合資企業(yè)中方投資，由中國合營者負責供款和還款前期工作項目，如用“撥改貸”投資的，由中央或地方主管部門（或指定單位）負責借款和還款。建設銀行經(jīng)過審查，對符合貸款條件的，應即與借款單位簽訂借款合同，用“撥改貸”投資安排的前期工程項目，可以簽訂臨時借款協(xié)議。借款合同，應按照項目隸屬關系將副本分別送給主管部門和建設銀行總行、分行各一份。

　　第十四條　借款合同應當具備以下主要條款；

　　1.借款項目的名稱及用途；

　　2.借款金額；

　　3.借款利率；

　　4.借款期限與分年用款計劃；

　　5.不款期限與分年還款計劃；

　　6.保證條款與違約責任；

　　7.雙方商定的其他條款；

　　第十五條　借款合同規(guī)定的項目名稱及用途、金額、借款期限等必須按照批準的基本建設計劃、設計和概算等文件簽訂。借款期限，包括建設期與還款期，一般不得超過十五年建設期，應根據(jù)設計任務書規(guī)定的期限確定；還款期，應根據(jù)設計規(guī)定的投產(chǎn)后的技術經(jīng)濟指標計算確定。個別建設周期特別長的項目，借款期限另行確定在建項目的借款合同，只限于尚未撥款的部分。借款金額根據(jù)設計概算，扣除已支的撥款計算確定。以前年度撥款形成的結余資金，應繼續(xù)用于建設，不轉為貸款。

　　第十六條　凡發(fā)生下列情況之一者，允許變更或解除合同；

　　1.訂立借款合同所依據(jù)的國家計劃及設計概 （預）算， 經(jīng)原審批機關批準修改或取消的；

　　2.工程項目經(jīng)主管機關決定撤銷、停建或緩建的；

　　3.工程建成投產(chǎn)后，借款單位（即建設單位）經(jīng)主管機關決定撤銷，并經(jīng)接受單位同意履行合同責任的；

　　4.由于不可抗力，致使借款合同無履行的；

　　5.由于國家調整產(chǎn)品價格、稅收等，致使貸款期限等發(fā)生變化的。借款方因上述原因不能履行借款合同時，應及時向貸款銀行通報，允許延期履行、部分履行或者不履行，并可根據(jù)情況，部分或全部免予承擔違約責任。

　　第十七條　變更或解聊借款合同的通知或協(xié)議，必須采用書面文書，經(jīng)借貸雙方同意修改借款合同的有關書面文書，為借款合同的組成部分。借款單位發(fā)生變更時，交接雙方應簽訂協(xié)議。變更后的新的當事人繼續(xù)承擔履行合同的義務并享受應有的權利，借款單位變更后的新當事人應將雙方交接協(xié)議連同有關說明文件通知貸款銀行。經(jīng)貸款銀行審查同意后，與變更后的新當事人簽訂變更合同的協(xié)議。

　　第十八條　按照規(guī)定或經(jīng)過批準免予歸還全部貸款的項目，可由借款單位依據(jù)計劃，概算等文件向開戶建設銀行提出貸款申請書。貸款申請書可代替借款合同。

　　第五章　 貸款的支付

　　第十九條　借款單位支用貸款，實行指標管理。建設銀行總行、分行根據(jù)國務院各部門和各省、自治區(qū)、直轄市計委及實行計劃單列的省轄市計委按照國家確定的年度基本建設計劃和有關文件核定借款單位的年度貸款指標。為以后年度儲備設備（材料）所需資金，可向建設銀行申請國內儲備貸款。

　　第二十條　借款單位應在貸款指標額度內，按照借款合同規(guī)定的用途支用貸款。借款單位應將支用貸款的有關經(jīng)濟合同、協(xié)議以及年度用款計劃等提送貸款銀行。

　　第二十一條　實行投資包干責任制的借款單位，由于建設進度提前，年度投資款指標不足時，可以向貸款銀行申請臨時周轉貸款。

　　第二十二條　貸款的支付必須執(zhí)行；國家計劃和有關政策、規(guī)定。國內儲備貸款儲備和設備，應控制在設計和概算，范圍以內；建筑安裝工程款，應執(zhí)行國家規(guī)定的結算辦法；其他費用，應執(zhí)行有關定額標準。

　　第二十三條　貸款銀行有權檢查，監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款單位的經(jīng)營管理、計劃執(zhí)行、財務活動、物資庫存等情況。借款單位應按期提供的關的統(tǒng)計，會計報表及料。

　　第六章　貸款本息的償還與豁免

　　第二十四　貸款銀行應按借款單位實際支用的貸款計收利息，并計算復利。借款單位應按照借款合同的規(guī)定按期還本付息，并向借款銀行按年提送還款計劃。

　　第二十五條　“撥改貸”項目的利息，由建設銀行按年計算，在計劃規(guī)定建設期內的，待項目投產(chǎn)后連同本金逐年償還；超計劃規(guī)定建設期內的，用借款單位或上級主管部門的自有資金支付，建成投產(chǎn)后的利息支出，在規(guī)定還款期限內支付的，由貸款項目增加的利潤中支付；超過規(guī)定還款期限內支付的部分，由企業(yè)用自有資金支付。

　　第二十六條　“撥改貸”項目建成投產(chǎn)前的利息，不列入建設項目設計概算，不計入投資規(guī)模。建設單位的基本建設計劃，應列出建設項目的總費用，包括投資概算數(shù)和計劃規(guī)定建設期內的利息數(shù)兩部分，并分別列出?！皳芨馁J”項目竣工時，應將建設期的貸款利息計入固定資產(chǎn)價值。考核基本建設項目的投資效益，應以建設項目建設期的總費用為依據(jù)。

　　第二十七條　建設銀行辦理“撥改貸”的實際劉息收入，不上交財政，由建設銀行在扣除其業(yè)務支出后，分別轉作中央和地方基建設基金。

　　第二十八條　借款單位償還貸款本金和利息的資金，要盡量先用企業(yè)的自有資金，再按國家規(guī)定用交納所得稅以前的利潤。

　　第二十九條　凡屬下列項目的貸款，不計利息，免予歸還全部本金：

　?。ㄒ唬﹪揽蒲许椖浚?/P>

　?。ǘ└骷壐黝悓W校項目；

　?。ㄈ┽t(yī)院、科學研究、行政機關和物資儲備項目；

　?。ㄋ模┓篮?、排澇工程、市政工程和國防邊防公路、邊境縣以下郵電通信項目；

　?。ㄎ澹┢渌墙?jīng)濟部門所屬非營業(yè)性的、無償還能力的項目。

　　第三十條　由于產(chǎn)品價格不合理，投產(chǎn)后盈利太低，以及前期工作項目撤銷，歸還貸款確有困難的，按下列規(guī)定經(jīng)過批準，可以部分豁免或全部豁免貸款本金和利息。

　?。ㄒ唬┰诮椖亢颓捌诠ぷ黜椖?，由國務院各部門安排的，由主管部門提出豁免申請，由國家計委、財政部、建設銀行總行審批；由地方安排的，由省、自治區(qū)、直轄市計委及實行計劃單列的省轄市計委與同級財政部門、建設銀行審批。

　?。ǘ┬麻_工項目，需在設計任務書中提出項目經(jīng)濟效益資料，經(jīng)國務院各部門或省、自治區(qū)、直轄市批準的工程咨詢單位確認，大中型項目和地方小型項目，在國家計委和省、自治區(qū)、直轄市計委及實行計劃單列的省轄市計委征求同級建設銀行的意見后，在審批設計任務書時予以確定，國務院各部門的小型項目 ， 在征得國家計委和建設銀行總行同意后，由各部門在審批設計任務書時予以確定。

　?。ㄈ┰O計任務書已經(jīng)批準，但未開工的項目，比照在建項目辦理。

　　第三十一條　屬于第二十九條第（五）項的本息豁免，比照第三十條辦理。

　　第七章　獎勵與懲罰

　　第三十二條　“撥改貸”項目在借款合同規(guī)定期內提前建成投產(chǎn)，或者投產(chǎn)后因提高經(jīng)濟效益或用自有資金提前還清本息的，　借款合同規(guī)定期內的利息節(jié)余，全部留給借款單位，從還款資金中提出，用于發(fā)展生產(chǎn)和職工獎勵。

　　第三十三條　貸款在合同規(guī)定期限內尚未還清的，貸款銀行有權限期追回貸款，或者商請借款單位的其他開戶銀行代為扣款清償，并對逾期部分按原定利率加息20％。

　　第三十四條　借款單位不按合同規(guī)定的用途用款，貸款銀行有權收回部分貸款，并對違約使用部分按原定利率罰息50％。

　　第三十五條　貸款銀行因自身責任未按期提供貸款，應承擔由此造成的經(jīng)濟損失。

　　第八章　附則

　　第三十六條　國務院各部門和各地區(qū)可以根據(jù)本暫行規(guī)定，結合具體情況，與同級建設銀行制定補充規(guī)定，并報國家計委、財政部、建設銀行總行備案。

　　第三十七條　煤代油資金和國家預算專項資金安排的基本建設，原則上也實行有償使用的辦法，具體辦法由有關主管部門自己確定。

　　第三十八條　國家信貸計劃安排的建設銀行基建貸款，由建設銀行比照本暫行規(guī)定的有關條款另作規(guī)定。

　　第三十九條　一九八四年以前已經(jīng)實行“撥改貸”并簽訂了借款合同的，仍按合同執(zhí)行。

　　第四十條　本暫行規(guī)定自一九八五一月一日起施行。以前的有關規(guī)定，與本規(guī)定相抵觸的，按本規(guī)定執(zhí)行。