正保會計網(wǎng)校編輯注：根據(jù)國家稅務總局公告[2011]第2號文件規(guī)定，本文廢止。

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局，深圳市地方稅務局，揚州稅務進修學院：

　　為使涉外企業(yè)所得稅申報表與新《企業(yè)會計制度》接軌，方便涉外企業(yè)填寫，降低其遵從稅法的成本，在廣泛征求征納雙方意見的基礎上，總局對建立在舊企業(yè)會計制度基礎上的申報表進行了適當修訂。現(xiàn)將修訂后的《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅申報表》（以下簡稱新申報表）印發(fā)給你們，并就有關問題通知如下：

　　一、新申報表自涉外企業(yè)辦理2003年度企業(yè)所得稅稅款結算申報時啟用，《國家稅務總局關于印發(fā)新修訂的〈外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅申報表〉的通知》（國稅發(fā)〔2000〕200號）同時廢止。

　　二、新申報表仍按征收方式分為A類和B類兩種。如果同一涉外企業(yè)存在兩種征收率，需要分別填報兩張A類申報表的，應在15位稅務登記號碼后分別加掛“-1”和“-2”予以區(qū)分；需要同時填報A類和B類申報表的，應在15位稅務登記號碼后分別加掛“-A”和“-B”予以區(qū)分。

　　三、《國家稅務總局關于印發(fā)外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅申報表的通知》（國稅函〔1992〕215號）中規(guī)定的《外商投資企業(yè)清算所得申報表》和《扣繳所得稅申報表》仍繼續(xù)使用。

　　四、新申報表由各?。ê媱潌瘟惺校┒悇諜C關按照總局制訂的表式自行印制。

　　五、各地應加強對新申報表印發(fā)使用的管理工作，并將執(zhí)行中存在的問題和征納雙方的意見及時反饋給總局（國際稅務司）。

　　附件：1.《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅年度申報表》（A類）（用紙規(guī)格：A3）

　　附表1：《營業(yè)收入表》（A01）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表2：《營業(yè)成本（支出）明細表》（A02）（用紙規(guī)格：A3）

　　附表3：《管理費用、營業(yè)費用明細表》（A03）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表4：《無形資產(chǎn)、長期待攤費用、其他長期攤銷資產(chǎn)表》    （A0301） （用紙規(guī)格：A4）

　　附表5：《固定資產(chǎn)折舊情況表》（A04）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表6：《財務費用情況表》（A05）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表7：《注冊資本到位情況表》（A06）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表8：《營業(yè)外收支情況表》（A07）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表9：《其他損益明細表》（A08）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表10：《年度虧損彌補情況表》（A09）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表11：《總、分支機構或營業(yè)機構應納稅情況調整匯總表》（A10）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表12：《總、分支機構或營業(yè)機構經(jīng)營情況年度申報表》（A1001）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表13：《總、分支機構或營業(yè)機構應納稅所得額分配情況表》（A1002）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表14：《其他應稅項目調整明細表》（A11）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表15：《外國稅額扣除計算表》（A12）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表16：《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)與其關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來情況年度申報表》（A13-A）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表17：《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)與其關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來情況年度申報表》（A13-B）（用紙規(guī)格：A4）

　　附表18：《以前年度損益調整應納所得稅情況表》（A14） （用紙規(guī)格：A4）

　　2.《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅季度申報表》（A類）（AA1）（用紙規(guī)格：A3）

　　3.《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅年度申報表》（B類）（用紙規(guī)格：A3）

　　4.《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅季度申報表》（B類）（BB1）（用紙規(guī)格：A3）

　　抄送：廣東省、海南省地方稅務局。

　　國家稅務總局
二○○四年一月十二日

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