各省轄市國家稅務(wù)局：

　　為規(guī)范出口報(bào)關(guān)單、出口貨物增值稅專用發(fā)票稽核信息、代理證明和消費(fèi)稅專用稅票電子信息，滿足出口退稅工作電子信息需求，根據(jù)總局有關(guān)文件規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)問題明確如下：

　　一、為方便各地對上述四類電子信息的查詢和讀取，現(xiàn)將總局有關(guān)傳輸流程及清分規(guī)則歸納明確如下：

　?。ㄒ唬┏隹趫?bào)關(guān)單

　　出口報(bào)關(guān)單信息通過電子數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)出口退稅子系統(tǒng)（簡稱傳輸系統(tǒng)，下同）進(jìn)行下發(fā)。總局每日從中國電子口岸數(shù)據(jù)中心接收出口報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)，進(jìn)行相應(yīng)的格式轉(zhuǎn)換后，按報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)清分規(guī)則自動(dòng)清分到各省市；各省市接收總局下發(fā)的報(bào)關(guān)單電子信息后，按數(shù)據(jù)清分規(guī)則（見附件1）自動(dòng)清分到各地市。傳輸系統(tǒng)在清分?jǐn)?shù)據(jù)時(shí)，先依據(jù)海關(guān)代碼的特殊情況，后依據(jù)前4位的順序?qū)偩窒掳l(fā)的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)進(jìn)行清分，最終形成可供地市出口退稅審核系統(tǒng)使用的數(shù)據(jù)文件。

　?。ǘ┏隹谪浳镌鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票稽核信息

　　出口貨物增值稅專用發(fā)票稽核結(jié)果信息通過傳輸系統(tǒng)進(jìn)行下發(fā)，各地通過傳輸系統(tǒng)上傳外貿(mào)企業(yè)認(rèn)定數(shù)據(jù)（Fa）、特準(zhǔn)退稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票申報(bào)數(shù)據(jù)（Fb）和出口退稅用增值稅專用發(fā)票稽核結(jié)果審核疑點(diǎn)數(shù)據(jù)（Fc）。

　　總局每月把稽核系統(tǒng)中外貿(mào)企業(yè)的發(fā)票信息提取出來，根據(jù)發(fā)票的來源地進(jìn)行清分下發(fā)；省局接到數(shù)據(jù)后，根據(jù)設(shè)定的清分規(guī)則自動(dòng)進(jìn)行清分下發(fā)，并最終形成可供地市出口退稅審核系統(tǒng)使用的數(shù)據(jù)文件。Fb和Fc的數(shù)據(jù)在錄入上傳后，傳輸系統(tǒng)會(huì)實(shí)時(shí)與總局發(fā)票信息稽核庫進(jìn)行檢索校驗(yàn)，并顯示結(jié)果，如顯示“發(fā)票信息相符”，將隨后下發(fā)有關(guān)信息；如顯示“發(fā)票不存在”或“納稅人信息不符”，則需要在當(dāng)?shù)亟鸲惞こ袒讼到y(tǒng)查詢相關(guān)信息后，在傳輸系統(tǒng)中再次提交該條信息。增值稅專用發(fā)票按購貨方納稅人識(shí)別號(hào)前六位進(jìn)行清分。

　　（三）代理證明

　　各市通過出口退稅審核系統(tǒng)產(chǎn)生數(shù)據(jù)，市局通過傳輸系統(tǒng)把代理證明信息傳輸?shù)绞【郑皇【侄〞r(shí)自動(dòng)匯總上傳總局?？偩痔幚硗戤吅?，定時(shí)自動(dòng)清分下發(fā)到各省局；省局接收到總局?jǐn)?shù)據(jù)后，根據(jù)清分規(guī)則，自動(dòng)實(shí)時(shí)清分下發(fā)到各市。代理證明以委托方納稅人識(shí)別號(hào)為清分依據(jù)。

　　（四）消費(fèi)稅專用稅票

　　各市局信息中心每月初通過綜合征管系統(tǒng)產(chǎn)生數(shù)據(jù)，并通過傳輸系統(tǒng)把專用稅票信息［包括稅收（出口貨物專用）繳款書和出口貨物完稅分割單信息，目前分割單已停止使用］和繳銷信息傳輸?shù)绞【?，省局定時(shí)自動(dòng)匯總上傳總局?？偩謱?shù)據(jù)處理后，定時(shí)自動(dòng)清分下發(fā)各省局；省局接收到總局?jǐn)?shù)據(jù)后，根據(jù)清分規(guī)則，自動(dòng)實(shí)時(shí)清分下發(fā)各地市。專用稅票以購貨單位納稅人識(shí)別號(hào)為清分依據(jù)，繳銷信息以購貨單位海關(guān)代碼為清分依據(jù)。

　　二、為滿足出口退稅審核審批需要，各地必須正確使用上述四類電子信息，現(xiàn)將有關(guān)信息的錄入、傳輸、讀取和查詢工作要求明確如下：

　?。ㄒ唬┏隹趫?bào)關(guān)單

　　1、及時(shí)接收出口報(bào)關(guān)單信息。各市局原則上每月3日前將上月的報(bào)關(guān)單信息讀入出口退稅審核系統(tǒng)，對補(bǔ)發(fā)數(shù)據(jù)也要注意及時(shí)讀入。

　　傳輸系統(tǒng)下發(fā)的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)類型及存儲(chǔ)目錄如下：

　?。?）正常發(fā)送：通常的發(fā)送方式，總局發(fā)送數(shù)據(jù)到省級，省級傳輸系統(tǒng)自動(dòng)清分下發(fā)。

　　存儲(chǔ)目錄為：￥data\001  001數(shù)據(jù)類型（正常報(bào)關(guān)單，即由企業(yè)已網(wǎng)上確認(rèn)的記錄組成。數(shù)據(jù)格式為DBF文件，其文件名為“HX+海關(guān)發(fā)送日期”，如H120030701表示海關(guān)2003年07月01日發(fā)送的H1數(shù)據(jù)。“X”取“1”，表示內(nèi)資企業(yè)數(shù)據(jù)：“X”取“2”，表示外資企業(yè)數(shù)據(jù)：“X”取“4”，表示私營企業(yè)數(shù)據(jù)：“X”取“6”，表示出口到保稅區(qū)的數(shù)據(jù)，與上述三類數(shù)據(jù)可能有重復(fù)。下同）

　?。ata\002  002數(shù)據(jù)類型（修改報(bào)關(guān)單，該類型中的報(bào)關(guān)單已向稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)提交，海關(guān)又提出修改）

　?。ata\003  003數(shù)據(jù)類型（每月匯總報(bào)關(guān)單，包括確認(rèn)和未確認(rèn)的報(bào)關(guān)單，但必須已打印紙質(zhì)退稅聯(lián)）

　　（2）正常數(shù)據(jù)補(bǔ)發(fā)：如果因某種原因，某天數(shù)據(jù)沒能接收到，或接收到的數(shù)據(jù)文件丟失，可以由上級補(bǔ)發(fā)該數(shù)據(jù)。存儲(chǔ)目錄為：￥data\Reissue\Natural\001\YYYYMMDD，其中YYYYMMDD表示補(bǔ)發(fā)日期，原則上同本地發(fā)送日期，下同。

　?。ata\Reissue\Natural\002\YYYYMMDD

　　￥data\Reissue\Natural\003\YYYYMMDD

　?。?）不可清分?jǐn)?shù)據(jù)補(bǔ)發(fā)： 原來在上級不可清分的數(shù)據(jù)中（傳輸系統(tǒng)中尚未登記該類數(shù)據(jù)的清分規(guī)則），由于清分規(guī)則的更新，這些數(shù)據(jù)需要補(bǔ)發(fā)。

　　存儲(chǔ)目錄為：￥data\Reissue\NotSend\001\YYYYMMDD

　?。ata\Reissue\NotSend\002\YYYYMMDD

　?。ata\Reissue\NotSend\003\YYYYMMDD

　　￥data表示安裝傳輸系統(tǒng)時(shí)數(shù)據(jù)文件的默認(rèn)存放路徑，一般為hiep\tax\data.

　　2、對于無信息報(bào)關(guān)單的處理。為確保企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)反映的無信息報(bào)關(guān)單電子信息確已上傳，基層局應(yīng)提醒企業(yè)在電子口岸系統(tǒng)中檢查該報(bào)關(guān)單的狀態(tài)。如狀態(tài)為“總局已接收”，各市應(yīng)通過傳輸系統(tǒng)確認(rèn)該報(bào)關(guān)單是否已通過傳輸系統(tǒng)進(jìn)行了下發(fā)。如未下發(fā)，可向省局反映；如已下發(fā)，到相應(yīng)的目錄（包括正常下發(fā)和補(bǔ)發(fā)）下查找對應(yīng)的數(shù)據(jù)文件，各市如在上述目錄下查找不到，應(yīng)向省局提供詳細(xì)情況如海關(guān)發(fā)送日期等，以便省局查找原因并進(jìn)行相關(guān)處理。對由于傳輸系統(tǒng)的問題不能正常下發(fā)的信息，省局將從系統(tǒng)后臺(tái)提取并通過省局FTP予以補(bǔ)發(fā)，請各市及時(shí)下載使用。下載地址：省局FTP//進(jìn)出口稅處/省局下發(fā)/補(bǔ)發(fā)信息/報(bào)關(guān)單信息。

　?。ǘ┏隹谪浳镌鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票稽核信息

　　1、各市在上報(bào)新增外貿(mào)企業(yè)認(rèn)定數(shù)據(jù)（Fa）時(shí)，必須首先在防偽稅控系統(tǒng)核查該企業(yè)一般納稅人信息是否存在，再通過出口退稅傳輸系統(tǒng)V2.0上報(bào)，且“提取信息的起始時(shí)間”不得早于一般納稅人資格的生效時(shí)間。

　　2、各地用于特準(zhǔn)退稅企業(yè)的增值稅專用發(fā)票所需的稽核結(jié)果數(shù)據(jù)（Fb）應(yīng)及時(shí)在傳輸系統(tǒng)中錄入上傳?？偩窒掳l(fā)的稽核數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)讀入出口退稅審核系統(tǒng)，用于核對發(fā)票信息。

　　3、各地反映的無稽核信息的專用發(fā)票必須通過當(dāng)?shù)亟鸲惞こ袒讼到y(tǒng)進(jìn)行查詢，有相關(guān)信息的才能上報(bào)省局（進(jìn)出口稅收管理處），具體上報(bào)格式見附件2.

　　（三）代理證明

　　1、外貿(mào)企業(yè)必須通過出口退稅申報(bào)系統(tǒng)申請開具代理證明，稅務(wù)機(jī)關(guān)在出口退稅審核系統(tǒng)中審核通過后，予以出具。企業(yè)在錄入數(shù)據(jù)時(shí)， “編號(hào)”的規(guī)則同退稅申報(bào)時(shí)的“關(guān)聯(lián)號(hào)”規(guī)則，“委托企業(yè)稅號(hào)”必須正確，“委托企業(yè)代碼”可以錄入委托企業(yè)的海關(guān)代碼或由系統(tǒng)自動(dòng)生成（后六位為999999）。

　　各市局每年年初要通過出口退稅審核系統(tǒng)“系統(tǒng)維護(hù)”－“標(biāo)準(zhǔn)代碼維護(hù)”－“單證代碼”修改“起始編號(hào)”，編號(hào)規(guī)則為：“兩位年份”＋“四位地區(qū)代碼”+“四位流水號(hào)”。

　　2、各市局應(yīng)及時(shí)將開具的代理證明信息從出口退稅審核系統(tǒng)中導(dǎo)出，并通過傳輸系統(tǒng)上傳，原則上每周一次。有關(guān)文件名和目錄如下：

　?。?）市局上報(bào)的文件

　　代理出口貨物證明：DLBEYYYYMMDD.DBF，代理進(jìn)口貨物證明：DLBIYYYYMMDD.DBF，其中，YYYYMMDD為日期年月日。

　　默認(rèn)上報(bào)文件夾是：\hiep\tax\dlzm\send

　?。?）市局接收的文件

　　代理出口貨物證明：DLSEYYYYMMDDHHMMSS.DBF，代理進(jìn)口貨物證明：DLSIYYYYMMDDHHMMSS.DBF，其中，YYYYMMDDHHMMSS為日期年月日時(shí)分秒。

　　默認(rèn)下發(fā)文件夾是：\hiep\tax\dlzm\rcv

　?。ㄋ模┫M(fèi)稅專用稅票

　　1、稅收專用繳款書的開具

　　（1）稅收（出口貨物專用）繳款書號(hào)碼，如（020001）1234567，其中，第1位“0”代表繳款書，第2-5位代表年份，第6位代表批次。在開具繳款書時(shí)，“印刷稅票號(hào)碼”應(yīng)錄為：0200011234567，生成上報(bào)總局的電子信息時(shí)，綜合征管系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)去掉第2-3位的“20”。

　?。?）對于因補(bǔ)付差價(jià)款而申請開具的繳款書，“課稅數(shù)量”和“單位價(jià)格”兩欄必須錄為0，不得不錄或用*代替。

　　各縣（區(qū)）局在開具專用繳款書時(shí)，要注意錄入的海關(guān)代碼是否與《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物納稅申報(bào)表》上的海關(guān)代碼一致。專用繳款書開具以后，開票人員要注意核對專用繳款書備注欄中打印的稅票號(hào)碼是否與稅票右上角的印刷號(hào)碼一致。

　?。?）如果專用繳款書打印錯(cuò)誤，需要重新打印，必須在綜合征管系統(tǒng)“出口貨物專用繳款書開具”中做“取消”后，重新進(jìn)行錄入，不允許在該菜單界面中直接修改專用繳款書號(hào)碼。原打印錯(cuò)的專用繳款書數(shù)據(jù)如已保存，需要進(jìn)行繳銷處理。

　　（4）各市應(yīng)及時(shí)對已入庫的專用繳款書進(jìn)行銷號(hào)處理。

　　2、各市局信息中心應(yīng)及時(shí)將本地開具的消費(fèi)稅專用繳款書和繳銷信息通過傳輸系統(tǒng)上傳，原則上每月一次。有關(guān)文件名和目錄如下：

　?。?）市局上報(bào)的文件

　　稅收專用繳款書：JBYYYYMMDD.DBF，分割單：FBYYYYMMDD.DBF，繳銷信息：XBYYYYMMDD.DBF.其中，YYYYMMDD為日期年月日。

　　默認(rèn)上報(bào)文件夾是：\hiep\tax\zysp\send

　　（2）市局接收的文件

　　稅收專用繳款書：JSYYYYMMDDHHMMSS.DBF，分割單：FSYYYYMMDDHHMMSS.DBF，繳銷信息：XSYYYYMMDDHHMMSS.DBF.其中，YYYYMMDDHHMMSS為日期年月日時(shí)分秒。

　　默認(rèn)下發(fā)文件夾是：\hiep\tax\zysp\rcv

　　三、各市局進(jìn)出口稅收管理部門和信息中心要高度重視，相互配合，認(rèn)真做好信息傳輸、系統(tǒng)維護(hù)等各項(xiàng)工作。

　　市局進(jìn)出口稅收管理部門要做好四類出口退稅用電子信息的接收、上傳（專用稅票除外）和清分規(guī)則維護(hù)工作。傳輸系統(tǒng)無法正常接收和上傳信息時(shí)，要及時(shí)同信息中心溝通聯(lián)系，協(xié)助解決問題。對企業(yè)反映的無電子信息問題，要按照程序進(jìn)行查詢，若無查詢結(jié)果，要逐級向上反映。

　　市局信息中心要做好傳輸系統(tǒng)的日常監(jiān)控和維護(hù)，保證MQ通道暢通以及出口退稅子系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，按時(shí)上傳專用稅票信息。按照要求設(shè)置FTP傳輸專用文件夾、網(wǎng)絡(luò)共享等，并對相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輔導(dǎo)，確保進(jìn)出口稅收管理部門快捷、安全、有效地接收和上傳四類電子信息。

　　在執(zhí)行中有什么問題，請及時(shí)向省局（進(jìn)出口稅收管理處、信息中心）反映。

　　附件：1.出口報(bào)關(guān)單清分規(guī)則表

　　2.核查增值稅專用發(fā)票信息表

　　二OO八年一月二十五日

　　附件1：

出口報(bào)關(guān)單清分規(guī)則表

　　附注：本市清分規(guī)則發(fā)生變化的，市局進(jìn)出口管理部門要及時(shí)向省局（進(jìn)出口稅收管理處）報(bào)告。

核查增值稅專用發(fā)票信息表

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