各區(qū)、縣國家稅務(wù)局，開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)、新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)國家稅務(wù)局，直屬分局，海洋石油稅務(wù)分局：

　　現(xiàn)將《國家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息審核出口退稅的緊急通知》（國稅函[2004]133號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，結(jié)合我市實(shí)際，就有關(guān)問題明確如下，請一并遵照執(zhí)行。

　　一、二、（略）

　　三、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息的抽取范圍

　　每月末進(jìn)出口分局將各單位需抽取增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息的出口企業(yè)名單以LOTUS NOTE電子郵件的方式下發(fā)給各單位，各單位只抽取名單中所列企業(yè)的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息。

　　四、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息的抽取方法

　　按照國家稅務(wù)總局提供的網(wǎng)絡(luò)版增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息的導(dǎo)出方案，每個(gè)出口企業(yè)導(dǎo)出一個(gè)XML文件，導(dǎo)出文件的命名規(guī)則是企業(yè)納稅人識別號加導(dǎo)出文件日期。

　　五、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息上傳時(shí)間和傳遞方式

　　每月2日前各單位根據(jù)進(jìn)出口分局上月末下發(fā)的出口企業(yè)名單，將抽取出的本月增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息使用WINZIP軟件壓縮后，以附件的方式通過LOTUS NOTE郵件系統(tǒng)傳至進(jìn)出口分局信息中心信箱（遇節(jié)假日順延）。

　　六、七、八、（略）

二○○四年二月二十四日

國 家 稅 務(wù) 總 局國稅函〔2004〕133號

國家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息審核出口退稅的緊急通知

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)出口退稅管理，提高出口退稅工作效率，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅專用發(fā)票電子信息審核出口退稅有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國稅函〔2003〕995號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物專用稅票電子信息審核有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2003〕1392號）文件規(guī)定，經(jīng)研究，國家稅務(wù)總局決定對外貿(mào)企業(yè)2004年1月1日以后報(bào)關(guān)出口的貨物（以出口貨物報(bào)關(guān)單〈出口退稅專用聯(lián)〉上注明的出口日期為準(zhǔn)，下同）使用增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息審核辦理出口退稅。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、對外貿(mào)企業(yè)2004年1月1日以后報(bào)關(guān)出口的貨物，外貿(mào)企業(yè)向其主管退稅機(jī)關(guān)申報(bào)辦理退稅時(shí)，須按2004年新版出口退稅電子申報(bào)系統(tǒng)錄入以增值稅專用發(fā)票（或普通發(fā)票）內(nèi)容為主的進(jìn)貨憑證數(shù)據(jù)，不再錄入增值稅“稅收（出口貨物專用）繳款書”或“出口貨物完稅分割單”（以下簡稱增值稅專用稅票）的內(nèi)容，但對國稅函〔2003〕1392號文件第二條規(guī)定的出口貨物仍需錄入增值稅專用稅票號碼。

　　二、對外貿(mào)企業(yè)2004年1月1日以后報(bào)關(guān)出口的貨物，退稅機(jī)關(guān)在審核退稅時(shí)，凡外貿(mào)企業(yè)提供2003年8月1日（以開票日期為準(zhǔn)）以后增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須通過2004年新版出口退稅審核系統(tǒng)審核。審核無誤的方可按現(xiàn)行出口退稅規(guī)定退稅；凡外貿(mào)企業(yè)提供2003年8月1日（以開票日期為準(zhǔn)）以前開具的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，仍按國稅函〔2003〕1392號文件第二條的規(guī)定審核辦理退稅。

　　三、對機(jī)電產(chǎn)品中標(biāo)企業(yè)2004年1月1日（以開票日期為準(zhǔn)）以后申報(bào)退稅時(shí)，提供的是增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，退稅機(jī)關(guān)必須通過2004年新版出口退稅審核系統(tǒng)與該增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息進(jìn)行電子對審，對審無誤的方可按現(xiàn)行出口退稅規(guī)定退稅；提供的是非增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，退稅機(jī)關(guān)仍應(yīng)對該企業(yè)申報(bào)的增值稅專用稅票與總局下發(fā)的電子信息進(jìn)行審核，審核無誤，方可按現(xiàn)行規(guī)定辦理退稅。

　　四、退稅機(jī)關(guān)使用增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息審核辦理外貿(mào)企業(yè)（包括機(jī)電產(chǎn)品中標(biāo)企業(yè)，下同）退稅后三個(gè)月內(nèi)，將該筆退稅的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息與按國稅函〔2003〕995號文件有關(guān)規(guī)定取得的總局下傳增值稅專用發(fā)票稽核、協(xié)查信息進(jìn)行比對，比對不符的按下列規(guī)定處理：

　　（一）凡屬于國稅函〔2003〕995號文件第四條第一款規(guī)定協(xié)查有誤發(fā)票信息或增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息與稽核、協(xié)查信息中相符發(fā)票、協(xié)查無誤發(fā)票信息比對不符的，一律追回該筆出口貨物已退稅款。

　　（二）凡屬于國稅函〔2003〕995號文件第四條第二款規(guī)定，應(yīng)立即暫停辦理該外貿(mào)企業(yè)退稅業(yè)務(wù)，并按該條款的規(guī)定進(jìn)行處理。

　　五、對下列外貿(mào)企業(yè)，退稅機(jī)關(guān)在審核出口退稅時(shí)按以下規(guī)定處理：

　?。ㄒ唬τ?004年1月1日以后取得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)企業(yè)，退稅機(jī)關(guān)自審核該企業(yè)申報(bào)第一筆出口退稅業(yè)務(wù)的一年內(nèi)，在按本通知第二、三條規(guī)定使用增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息電子對審?fù)ㄟ^后，暫不辦理退稅，必須按本通知第四條規(guī)定將增值稅專用發(fā)票稽核、協(xié)查信息與認(rèn)證信息比對通過后，方可辦理退稅。

　?。ǘτ诎幢就ㄖ⑷龡l規(guī)定使用增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息電子對審?fù)ㄟ^后，仍對外貿(mào)企業(yè)出口貨物有疑問的，可暫不辦理退稅，待按本通知第四條規(guī)定將增值稅專用發(fā)票稽核、協(xié)查信息與認(rèn)證信息比對通過后，辦理退稅。

　　六、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息傳遞辦法

　　（一）總局提供了《增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息導(dǎo)出與傳遞技術(shù)方案》（附件），各地應(yīng)根據(jù)該方案，結(jié)合本地區(qū)出口退稅審核、審批的管理模式，確定增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息傳遞辦法，并于2004年2月5日前將本地區(qū)確定的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息傳遞辦法上報(bào)總局（信息中心）。

　?。ǘ└鞯刂贫ǖ脑鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票認(rèn)證信息傳遞辦法必須符合以下原則：

　　1.（略）

　　2.自2004年1月起，各級國稅局信息中心必須及時(shí)將增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息傳遞給外貿(mào)企業(yè)的主管退稅機(jī)關(guān)，具體辦法由各地自定但必須確保能夠及時(shí)辦理退稅。

　　七、外貿(mào)企業(yè)申報(bào)應(yīng)退消費(fèi)稅出口貨物，退稅機(jī)關(guān)仍按現(xiàn)行出口退稅規(guī)定辦理退稅。

　　八、（略）

　　附件：《增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息導(dǎo)出與傳遞技術(shù)方案》

二○○四年一月二十一日

　　附件

　　增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息導(dǎo)出與傳遞技術(shù)方案

　　根據(jù)出口退稅有關(guān)規(guī)定，2004年1月1日以后報(bào)關(guān)出口的貨物，將實(shí)行以增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息為主審核退稅的辦法。為配合出口退稅審核系統(tǒng)審核增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息的要求，實(shí)現(xiàn)增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息及時(shí)有效的傳輸?shù)酵硕惒块T，提供如下技術(shù)實(shí)現(xiàn)方案。

　　一、 增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息導(dǎo)出

　?。ㄒ唬?nbsp;   使用單機(jī)版認(rèn)證子系統(tǒng)的認(rèn)證部門，從認(rèn)證子系統(tǒng)按月（一個(gè)月可以導(dǎo)出多次）導(dǎo)出外貿(mào)企業(yè)發(fā)票認(rèn)證信息。認(rèn)證部門所需的外貿(mào)企業(yè)名單由退稅部門提供。

　　第一步：數(shù)據(jù)合并。認(rèn)證部門在導(dǎo)出認(rèn)證數(shù)據(jù)前，將多臺(tái)認(rèn)證系統(tǒng)的數(shù)據(jù)合并到一臺(tái)認(rèn)證機(jī)上（雷同于認(rèn)證系統(tǒng)向稽核系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)方式，認(rèn)證系統(tǒng)本身具有數(shù)據(jù)合并功能）。

　　第二步：導(dǎo)出數(shù)據(jù)。操作方法（附后），選中“只輸出指定企業(yè)數(shù)據(jù)”選項(xiàng)后，從界面中的一般納稅人信息列表中選中本認(rèn)證部門所有外貿(mào)企業(yè)名單。導(dǎo)出三個(gè)文本文件，文件名分別為控制文件（control.txt）、抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)文件（js002010.txt）、統(tǒng)計(jì)表文件（js002110.txt）。

　　第三步：修改文件名。出口退稅審核軟件只需要抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)文件，其他文件不需要。修改抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)文件名，文件名修改為本認(rèn)證部門名稱加導(dǎo)出日期。

　　第四步：數(shù)據(jù)匯總。認(rèn)證部門在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)把數(shù)據(jù)文件上傳（轉(zhuǎn)交）區(qū)縣稅務(wù)機(jī)關(guān)。區(qū)縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)把接收到的數(shù)據(jù)文件存放在區(qū)縣級服務(wù)器的一個(gè)特定的共享目錄中。

　?。ǘ┦褂梅纻味惪囟悇?wù)端升級版軟件（網(wǎng)絡(luò)版）的地市，以區(qū)縣或地市為單位按月從認(rèn)證子系統(tǒng)（一個(gè)月可以導(dǎo)出多次）導(dǎo)出外貿(mào)企業(yè)發(fā)票認(rèn)證信息，每個(gè)外貿(mào)企業(yè)（一般納稅人）導(dǎo)出一個(gè)XML文件，導(dǎo)出文件名命名規(guī)則是本企業(yè)納稅人識別號加導(dǎo)出文件日期。把導(dǎo)出的全部外貿(mào)企業(yè)發(fā)票認(rèn)證信息文件存放在區(qū)縣或地市服務(wù)器的一個(gè)特定的共享目錄中。區(qū)縣或地市所需的外貿(mào)企業(yè)名單由退稅部門提供。

　　二、  數(shù)據(jù)的傳遞模式

　　各地根據(jù)本地區(qū)出口退稅審核、審批的管理模式，確定增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息傳遞模式。根據(jù)金稅工程認(rèn)證子系統(tǒng)和出口退稅審核軟件現(xiàn)狀，我們總結(jié)了以下幾種數(shù)據(jù)傳遞模式，主要是共享目錄方式，供各地參考選用。

　?。ㄒ唬┩硕惒块T在區(qū)縣級

　　區(qū)縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)匯總的認(rèn)證信息文件存放在一個(gè)特定的共享目錄中，出口退稅審核軟件可以直接訪問該共享目錄，讀取文件。

　?。ǘ┩硕惒块T在地市級

　　1、使用單機(jī)版認(rèn)證子系統(tǒng)的地方，各區(qū)縣按要求通過網(wǎng)絡(luò)（FTP、email等）方式，把匯總的數(shù)據(jù)文件上傳到地市級服務(wù)器的共享目錄中，出口退稅審核軟件可以直接訪問該共享目錄，讀取文件。

　　2、使用網(wǎng)絡(luò)版認(rèn)證子系統(tǒng)的地方，地市級導(dǎo)出的數(shù)據(jù)文件直接存放在本級服務(wù)器的一個(gè)特定的共享目錄中，出口退稅審核軟件可以直接訪問該共享目錄，讀取文件。

　　（三）退稅部門在省級

　　1、使用單機(jī)版認(rèn)證系統(tǒng)的地方，各區(qū)縣按要求通過網(wǎng)絡(luò)（FTP、email等）等方式上傳到省級服務(wù)器的一個(gè)特定的共享目錄中， 出口退稅審核軟件可以直接訪問該共享目錄，讀取文件。

　　2、使用網(wǎng)絡(luò)版認(rèn)證系統(tǒng)的地方，地市級導(dǎo)出的數(shù)據(jù)文件可以通過網(wǎng)絡(luò)（FTP、email等）方式上傳到省級服務(wù)器的一個(gè)特定的共享目錄中， 出口退稅審核軟件可以直接訪問該共享目錄，讀取文件。

　　從防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)導(dǎo)出認(rèn)證數(shù)據(jù)的方法

　　一、單機(jī)版認(rèn)證子系統(tǒng)導(dǎo)出認(rèn)證數(shù)據(jù)

　　進(jìn)入防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)，選擇“向稽核系統(tǒng)輸出數(shù)據(jù)”菜單，選定“只輸出指定企業(yè)數(shù)據(jù)”選項(xiàng)，如下圖所示。

　　選取輸出目錄、認(rèn)證月份（一個(gè)月可以導(dǎo)出多次數(shù)據(jù)）及要傳出認(rèn)證數(shù)據(jù)的外貿(mào)企業(yè)，然后點(diǎn)擊“確定”即可傳出該企業(yè)在選定月份的認(rèn)證數(shù)據(jù)，傳出數(shù)據(jù)文件格式與輸出到稽核系統(tǒng)的認(rèn)證系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件格式完全相同。

　　二、從網(wǎng)絡(luò)版認(rèn)證子系統(tǒng)導(dǎo)出認(rèn)證數(shù)據(jù)

　　登錄防偽稅控稅務(wù)端網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)，進(jìn)入認(rèn)證子系統(tǒng)主界面，選取“企業(yè)認(rèn)證結(jié)果傳出”菜單，如圖所示。

　　選擇傳輸方式為“申報(bào)進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)（RZ00102）”、要傳出認(rèn)證數(shù)據(jù)的企業(yè)和認(rèn)證月份時(shí)間，然后點(diǎn)擊“確定”，如圖所示。

　　在彈出的窗口中選擇“保存”即可完成認(rèn)證數(shù)據(jù)的導(dǎo)出過程