地方國有企業(yè)應(yīng)高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)
近年來對部分地方國有房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)審計發(fā)現(xiàn),多數(shù)企業(yè)沒有建立健全股權(quán)投資管理、房地產(chǎn)項目開發(fā)操作流程、項目資金管理、甲供材采購和領(lǐng)用管理、工程價款審計和結(jié)算管理、二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人離任審計等內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度缺失導(dǎo)致了管理漏洞大量存在,造成國有資產(chǎn)損失、浪費和收入跑、冒、滴、漏,甚至誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。近年來蚌埠市審計局查出的房地產(chǎn)行業(yè)有關(guān)人員經(jīng)濟(jì)犯罪問題,都與企業(yè)內(nèi)控制度不健全、內(nèi)部管理不到位有關(guān)。
內(nèi)部控制制度不健全不僅表現(xiàn)在地方國有房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),其他企業(yè)也同樣存在。建議國有資產(chǎn)管理等部門及各國有企業(yè)都要高度重視該問題,全面加強內(nèi)控制度建設(shè)工作。有關(guān)企業(yè)應(yīng)在執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)的基礎(chǔ)上,結(jié)合企業(yè)經(jīng)營、管理需要制定符合本單位實際的內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行,用規(guī)章制度約束企業(yè)和有關(guān)人員的行為;定期查找經(jīng)營管理等方面的制度缺陷,不斷完善內(nèi)部管理制度,向管理要效益。特別是規(guī)模大、分支機(jī)構(gòu)眾多的集團(tuán)公司,更要建立、完善內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),積極開展內(nèi)部審計工作,促進(jìn)和加強內(nèi)部管理。國有資產(chǎn)管理等部門也應(yīng)對企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)工作定期檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督和考核,督促企業(yè)健全管理、堵塞漏洞、提升效益。
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