湖北孝商集團是孝南區(qū)商貿(mào)流通龍頭企業(yè)，注冊資本2920萬元，總資產(chǎn)1.12億元，年營業(yè)額2.4億元，利稅500萬元。近年來，公司建立了以股份制為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度，在企業(yè)經(jīng)營管理中，內(nèi)部審計作為一種自律機制得到加強，為公司財務安全和規(guī)范化管理發(fā)揮了重要作用，促進了企業(yè)的健康發(fā)展。

　　完善企業(yè)法人治理結構

　　孝商集團按照《公司法》的規(guī)定建立完善了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層四大公司治理機構。為加強內(nèi)部監(jiān)督，公司設立了監(jiān)察審計部，配備了專職財務審計主管和監(jiān)察主管，承擔公司經(jīng)理層和監(jiān)事會委派的審計事項。建立和完善了《監(jiān)察審計制度》、《經(jīng)營管理責任追究制度》、《資金使用及費用開支管理制度》、《經(jīng)營合同管理制度》等一系列管理制度，使內(nèi)審工作有據(jù)可依，有規(guī)可行。

　　科學組織內(nèi)部審計工作

　　該集團強化審計手段，創(chuàng)新審計方法，有計劃地開展例行審計，有針對性地開展專項審計，全程介入式的即時審計，核定經(jīng)營成果的年度綜合審計，以及管理人員任中和離任審計等，以靈活的審計方法和手段滿足不同審計目的和需求。他們注重內(nèi)部審計與企業(yè)管理活動的統(tǒng)一，實行“五個結合”，即：審計與董事會、監(jiān)事會工作要求相結合，審計與經(jīng)理層工作目標相結合，審計與人事監(jiān)察相結合，審計與績效考核相結合，審計與企務公開相結合；最大限度地發(fā)揮了內(nèi)部審計的復合作用，增強了審計監(jiān)督效果。

　　突出審計監(jiān)督重點

　　結合公司經(jīng)營特點，該集團重點開展了五項審計工作。一是開展物流審計，涉及商品采購、運輸、倉儲、損耗各個環(huán)節(jié)，通過審計提高了物流效率，降低了物流成本。二是開展貨幣資金審計，摸清公司貨幣資金總量、分布和回籠情況，強化了資金的統(tǒng)一調(diào)度，提高了資金安全和使用效益。三是開展管理費用審計，按制度對不合理開支進行糾正，嚴肅了財經(jīng)紀律。四是開展合同審計，基本杜絕了私簽合同、陰陽合同等現(xiàn)象，維護了公司正當權益，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平。五是開展經(jīng)營績效審計，包括公司整體績效和二級公司所屬門店績效，為評定各單位負責人經(jīng)營業(yè)績以及制定公司經(jīng)營管理決策提供了客觀依據(jù)。