2010年9月8日，受市政府的委托，市審計(jì)局楊耀松局長向市十三屆人大常委會第二十八次會議作了《關(guān)于2009年度佛山市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》。審計(jì)工作報(bào)告客觀、全面地向人大常委會報(bào)告了市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況：

　　2009年，我市采取積極財(cái)政政策，應(yīng)對金融危機(jī)挑戰(zhàn)；堅(jiān)決實(shí)施“兩轉(zhuǎn)型一再造”，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型；優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保障惠民政策落實(shí)；深化各項(xiàng)財(cái)政改革，提升科學(xué)理財(cái)水平，經(jīng)濟(jì)社會各個(gè)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)平穩(wěn)較快發(fā)展。市本級一般預(yù)算實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)76.96億元，基金預(yù)算實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)82.34億元，圓滿完成全年的任務(wù)。與此同時(shí)，我市認(rèn)真貫徹中央和省委、省政府的部署，致力做好水磨重建、玉樹救災(zāi)以及擴(kuò)大內(nèi)需各項(xiàng)工作。審計(jì)結(jié)果表明，抗震救災(zāi)和擴(kuò)大內(nèi)需的專項(xiàng)資金使用情況良好。

　　關(guān)于上年度審計(jì)查出問題的整改情況，報(bào)告反映，市審計(jì)局向有關(guān)地方和部門提出171項(xiàng)審計(jì)建議，應(yīng)沒收上繳財(cái)政的2045.99萬元已沒收上繳，要落實(shí)規(guī)范管理的資金16.60億元已制定整改措施，整改效果良好。

　　但報(bào)告也指出，2009年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支仍然存在一些問題，需要通過不斷深化改革來逐步改進(jìn)和解決。

　　一、市本級財(cái)政及部門預(yù)算執(zhí)行方面

　�。ㄒ唬┎糠诸A(yù)算執(zhí)行缺乏嚴(yán)肅性和約束力。有3個(gè)部門的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)112.91萬元未按規(guī)定用途使用。有3個(gè)部門存在以撥代支的問題，將預(yù)算資金387.03萬元支撥至其他單位或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，當(dāng)中176.68萬元尚未使用。有4個(gè)部門的8個(gè)項(xiàng)目預(yù)算4578.96萬元執(zhí)行停滯，其中一個(gè)項(xiàng)目實(shí)施了1462.73萬元，僅完成44%，3個(gè)項(xiàng)目超過2年未實(shí)施。

　�。ǘ�）財(cái)政資金應(yīng)繳未繳財(cái)政。有4個(gè)部門單位的財(cái)政收入共2585.82萬元應(yīng)繳未繳財(cái)政。

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)管理不完善。有2個(gè)部門的15個(gè)專項(xiàng)預(yù)算未細(xì)化或分項(xiàng)目核算，僅2個(gè)項(xiàng)目就涉及金額2461.13萬元。

　　（四）企事業(yè)單位管理不到位。有3個(gè)事業(yè)單位薪酬工資方案未報(bào)有關(guān)部門備案或批準(zhǔn)。有一個(gè)單位把場地、設(shè)備無償提供給其他單位使用，沒有收取租金，有3個(gè)事業(yè)單位以沖抵廣告收入方式取得的價(jià)值3290.79萬元資產(chǎn)未入賬反映。

　　二、市轄五區(qū)財(cái)政決算方面

　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。禪城區(qū)祖廟東華里片區(qū)土地出讓金9.28億元未及時(shí)收繳。高明區(qū)、南海區(qū)分別有非稅收入4968.55萬元和2511.67萬元未及時(shí)納入預(yù)算管理；三水區(qū)從各鎮(zhèn)土地收入計(jì)提的還貸資金2184.37萬元未由財(cái)政直管，而交由土地儲備中心管理，該中心挪用2120萬元用于歸還借款。禪城區(qū)祖廟東華里改造專戶資金8635.02萬元、三水區(qū)專項(xiàng)資金2692.21萬元、順德區(qū)科學(xué)技術(shù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1950萬元未嚴(yán)格按照規(guī)定范圍使用。南海區(qū)年初預(yù)留2.49億元安排的四個(gè)專項(xiàng)沒有執(zhí)行，禪城區(qū)上年結(jié)轉(zhuǎn)的76個(gè)項(xiàng)目預(yù)算共1.44億元當(dāng)年未支出。

　�。ǘ�）財(cái)政內(nèi)控管理不夠嚴(yán)格。禪城區(qū)國庫支付系統(tǒng)不相容權(quán)限沒有分離制衡。順德區(qū)未明確直接支付和授權(quán)支付的劃分范圍；南海區(qū)有568.92萬元直接支付業(yè)務(wù)依據(jù)資料不完整， 143.47萬元設(shè)備采購或在定額以上支出沒有按規(guī)定實(shí)行直接支付。

　　三、地方政府性債務(wù)管理方面

　　市轄五區(qū)，大部分未制訂統(tǒng)籌全區(qū)債務(wù)資金舉借、使用的總體計(jì)劃，債務(wù)資金管理分散，由此引發(fā)資金內(nèi)部控制的一些問題：順德區(qū)土地儲備中心未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核撥付征地拆遷資金2億元，三水區(qū)土地儲備中心未經(jīng)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批撥付征地款5700萬元，高明區(qū)西江新城開發(fā)公司未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或管委會主任審批撥款1459萬元，市東平開發(fā)公司未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核支付款項(xiàng)共37.34萬元。

　　四、重點(diǎn)民生資金管理方面

　�。ㄒ唬┥绫ＹY金統(tǒng)籌管理不到位。市社保對困難企業(yè)、“三三制”企業(yè)預(yù)繳的保費(fèi)2133.75萬元未繳入財(cái)政專戶；各區(qū)社保沒有建立財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等部門之間定期核對制度，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不符的情況。同時(shí)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)各區(qū)存在社保待遇管理不規(guī)范的一些個(gè)案，包括：參加居民醫(yī)療卻錯(cuò)按基本職工醫(yī)療給待遇，無參保而享受工傷保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)支付標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，參保人已故仍享醫(yī)保待遇等。

　�。ǘ�）保障性住房、市直屬中小學(xué)校舍建設(shè)等民生政策實(shí)施仍有不足之處。大良經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目原計(jì)劃于2008年底竣工驗(yàn)收，但截至2009年7月仍未完成；容桂經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目原計(jì)劃2009年6月驗(yàn)收，但截至2009年7月仍未完成施工前的準(zhǔn)備工作；三水區(qū)西南鎮(zhèn)城區(qū)一期經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房建設(shè)用地有部分權(quán)屬問題未解決，影響工程進(jìn)度。市體校13棟校舍和市一中西北角圍墻存在安全隱患未實(shí)施整治。同時(shí)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)個(gè)別家庭不符合廉租住房保障條件卻享受保障，個(gè)別家庭公房租住、貨幣補(bǔ)貼兩者兼得，個(gè)別家庭住房補(bǔ)貼發(fā)放滯后。

　　五、重點(diǎn)建設(shè)工程管理方面

　　（一）個(gè)別工程未立項(xiàng)，或造價(jià)超預(yù)算、超規(guī)模，或工期滯后。市路橋建設(shè)有限公司的“一環(huán)”快速干線綠化升級工程投資估算為2.96億元，未有立項(xiàng)、概算和預(yù)算批復(fù)，該項(xiàng)目增加工程2545萬元也沒有預(yù)算批復(fù)；北滘立交二期工程未批復(fù)概算、預(yù)算，審計(jì)期間初步估算工程總投資約6.29億元，超市決策委批準(zhǔn)投資額1.29億元。市公共文化綜合體建設(shè)項(xiàng)目一期基坑工程按照合同工期要求于2009年11月完工，但至當(dāng)年10月底，僅完成總進(jìn)度的30%，工程無法如期完成。

　�。ǘ�）建設(shè)資金撥付無依據(jù)。市路橋建設(shè)有限公司北滘立交二期工程支付施工單位材料預(yù)付款3522.35萬元無合同依據(jù)。高明區(qū)干線公路建設(shè)有限公司將市路橋公司撥入公路建設(shè)節(jié)余資金3194.31萬元，用于高明區(qū)財(cái)政周轉(zhuǎn)和非市決策委批準(zhǔn)的項(xiàng)目。三水區(qū)交通建設(shè)投資有限公司樂大線改建工程，提前撥付征地拆遷補(bǔ)償款700萬元，使該款項(xiàng)被挪作其他項(xiàng)目支出，該工程重復(fù)向施工方支付工程保險(xiǎn)費(fèi)21.81萬元；該公司金本至白坭三期公路工程未按監(jiān)理單位核定的進(jìn)度付款，多支付工程進(jìn)度款50萬元，并且超范圍將該項(xiàng)目的建設(shè)管理費(fèi)建造球場31.45萬元。市勞教所未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行改建工程，并以其他準(zhǔn)許建設(shè)的項(xiàng)目名義向財(cái)政申撥資金20.70萬元。

　�。ㄈ�）工程管理不到位。一是招投標(biāo)管理不規(guī)范。市路橋建設(shè)有限公司“一環(huán)”西線中央分隔帶第二次綠化升級工程約500萬元無進(jìn)行招標(biāo)；三水區(qū)交通建設(shè)投資有限公司樂大線的改建工程，合同約定的部分材料價(jià)格調(diào)整條款與招標(biāo)文件約定的調(diào)價(jià)原則不符。二是多計(jì)工程費(fèi)用。高明區(qū)干線公路建設(shè)有限公司高明大橋至祿堂段改建工程在設(shè)計(jì)圖已考慮的情況下，以變更工程的形式增加溶洞處理措施費(fèi)約80萬元。三水區(qū)交通建設(shè)投資有限公司金本至白坭三期公路工程按合同約定應(yīng)由施工方承擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)用，卻由該公司負(fù)擔(dān)，并約定支付幅度在80萬元以內(nèi)。三是工程效果不理想。高明區(qū)干線公路建設(shè)有限公司高明大橋至祿堂段改建工程由于種種原因造成質(zhì)量缺陷，工程整治耗費(fèi)了2000多萬元。佛山監(jiān)獄“十一五”增容擴(kuò)建項(xiàng)目未經(jīng)設(shè)計(jì)單位同意，未實(shí)施護(hù)坡工程，對監(jiān)獄建筑物構(gòu)成安全隱患。市路橋建設(shè)有限公司“一環(huán)”快速干線綠化升級工程中有約2000萬元苗木實(shí)際規(guī)格未達(dá)到設(shè)定要求。四是工程管理不到位的其他方面。市水務(wù)局23個(gè)合計(jì)3016.11萬元的項(xiàng)目已完工并投入使用，但未作財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)入賬。佛山監(jiān)獄“十一五”增容擴(kuò)建項(xiàng)目應(yīng)自籌資金2580萬元中，仍有498萬元未到位。市公共文化綜合體建設(shè)項(xiàng)目一期基坑工程報(bào)建手續(xù)不完善，未及時(shí)辦理施工許可證和項(xiàng)目開工報(bào)告。

　　審計(jì)工作報(bào)告反映，有關(guān)地方和部門正對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行積極的整改。為進(jìn)一步建立和完善制度，加強(qiáng)財(cái)政資金管理，工作報(bào)告提出以下四點(diǎn)改進(jìn)意見和建議：第一、強(qiáng)化財(cái)政管理，進(jìn)一步提高理財(cái)水平。第二、完善部門單位的內(nèi)部管理，發(fā)揮公共管理職能。第三、規(guī)范政府債務(wù)管理，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四、加大社會保障事業(yè)的投入，促進(jìn)社會和諧。第五、加強(qiáng)重點(diǎn)投資項(xiàng)目監(jiān)管，保障工程的優(yōu)質(zhì)高效。