摘要：績(jī)效管理作為人力資源管理的核心，是決定商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素之一。近來，商業(yè)銀行都十分重視績(jī)效考核體系的建設(shè)，競(jìng)相引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)銀行的考核理念，積極探索，逐步形成了以經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值等為核心內(nèi)容的考核體系，但我國(guó)銀行業(yè)績(jī)效考核體系仍然存在諸多問題。在分析了我國(guó)銀行的現(xiàn)狀之后，提出了我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系中包括評(píng)價(jià)體系與戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)隱患約束不夠，短期激勵(lì)過度且長(zhǎng)期激勵(lì)考核中員工參與度不夠，績(jī)效考核指標(biāo)的全面性與科學(xué)性較低等問題。并提出了可以通過建立科學(xué)全面合理的指標(biāo)體系，增大考核過程中與員工的互動(dòng)，增強(qiáng)考核意識(shí)，建立績(jī)效考核體系的外部監(jiān)管機(jī)制等途徑來改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系的建議。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；績(jī)效管理；員工參與度；戰(zhàn)略目標(biāo)

　　1 商業(yè)銀行績(jī)效考核體系概念和原則

　　商業(yè)銀行績(jī)效考核是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，運(yùn)用特定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，采用科學(xué)的方法，對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程做出的一種價(jià)值判斷。它是商業(yè)銀行內(nèi)部管理控制系統(tǒng)的核心部分，其考核對(duì)象上到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者，下至基層柜員和客戶經(jīng)理。績(jī)效考核針對(duì)這些考核對(duì)象，對(duì)照工作目標(biāo)或績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，采用科學(xué)的考評(píng)方法，評(píng)定他們的工作任務(wù)完成情況，工作職責(zé)履行程度和員工的發(fā)展情況，并且將評(píng)定結(jié)果反饋給對(duì)象的過程。

　　適當(dāng)和先進(jìn)的商業(yè)銀行績(jī)效考核制度有利于商業(yè)銀行建立健全激勵(lì)和約束機(jī)制，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，因此，商業(yè)銀行的績(jī)效考核制度的地位越來越重要，而在制定制度是一般要遵循一些原則。(1)明確化、公開化原則：企業(yè)的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)、考核程序和考核責(zé)任都應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定，而且在考核中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守這些規(guī)定。同時(shí)，考核標(biāo)準(zhǔn)、程序和對(duì)考核責(zé)任者的規(guī)定在企業(yè)內(nèi)都應(yīng)當(dāng)對(duì)全體員工公開。(2)客觀考核的原則?？陀^性是所有的考核標(biāo)準(zhǔn)最基本的原則。商業(yè)銀行的績(jī)效考核更應(yīng)當(dāng)根據(jù)明確規(guī)定考核標(biāo)準(zhǔn)，建立在客觀事實(shí)的基礎(chǔ)上。(3)公平公正的原則。要由公正并有一定資格水平的考評(píng)者用公認(rèn)的尺度對(duì)所有考核對(duì)象進(jìn)行統(tǒng)一的考量，并將考核信息完整、準(zhǔn)確反饋出來，盡量排除主觀因素，并能夠?qū)己藰?biāo)準(zhǔn)有準(zhǔn)確的、統(tǒng)一的理解。(4)反饋的原則。考核的結(jié)果一定要反饋給被考核者本人，同時(shí)應(yīng)當(dāng)向被考核者就結(jié)果和評(píng)語進(jìn)行說明解釋，肯定成績(jī)和進(jìn)步，說明不足之處，提供今后努力的參考意見等等。

　　2 我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系的發(fā)展現(xiàn)狀

　　(1)以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的考核體系初步建立。商業(yè)銀行已經(jīng)普遍引入經(jīng)濟(jì)資本管理的概念，建立以經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)為核心的績(jī)效考核體系，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的約束和資本回報(bào)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的要求。

　　(2)普遍引入并日益重視內(nèi)控合規(guī)類指標(biāo)。商業(yè)銀行紛紛加大了內(nèi)控制度、合規(guī)文化的建設(shè)力度，注重對(duì)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和整個(gè)業(yè)務(wù)流程的控制。普遍引入了內(nèi)控合規(guī)類考核指標(biāo)，引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照股份制改革和法律法規(guī)的要求，合規(guī)操作、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

　　(3)考核結(jié)果作為業(yè)務(wù)授權(quán)和資源分配的核心依據(jù)。商業(yè)銀行都比較注重績(jī)效考核結(jié)果的運(yùn)用，充分發(fā)揮績(jī)效考核的指導(dǎo)和推動(dòng)作用。將績(jī)效考評(píng)結(jié)果作為資源配置和內(nèi)部獎(jiǎng)懲的主要依據(jù)，來充分調(diào)動(dòng)了分支機(jī)構(gòu)的積極性和主動(dòng)性。

　　3 我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系存在的主要缺陷和不足

　　(1)評(píng)價(jià)體系與戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)。

　　目前我國(guó)商業(yè)銀行的一個(gè)較為突出的問題是其績(jī)效考評(píng)體系不能有效傳遞銀行戰(zhàn)略目標(biāo)?？?jī)效考核應(yīng)該是把銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，和考核對(duì)象的工作任務(wù)完成情況，進(jìn)行對(duì)照和科學(xué)的評(píng)估，從而保證銀行各部門工作的融合一體和總體戰(zhàn)略的正確和高效的執(zhí)行，這是績(jī)效考核的最終目的。但是不少銀行各部門、各崗位的績(jī)效目標(biāo)不是從銀行戰(zhàn)略逐層分解得到的，而是根據(jù)各自的工作內(nèi)容提出的，績(jī)效考評(píng)與銀行戰(zhàn)略目標(biāo)相脫節(jié)，不能有效引導(dǎo)員工向組織的目標(biāo)努力。戰(zhàn)略目標(biāo)不能有效落實(shí)到部門目標(biāo)和個(gè)人目標(biāo)，各職能部門在制定績(jī)效考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，主要考慮本部門的利益，從而背離了績(jī)效考核的初衷。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)隱患約束不夠，短期激勵(lì)過度且長(zhǎng)期激勵(lì)。

　　近幾年，商業(yè)銀行基層行特別重視短期的盈利表現(xiàn)，而忽視長(zhǎng)期盈利能力的積累?？己私Y(jié)果的運(yùn)用相對(duì)孤立、片面，對(duì)員工過于注重短期激勵(lì)、忽視長(zhǎng)期激勵(lì)，只是簡(jiǎn)單地將考核結(jié)果與被考核行的年度經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和員工工資獎(jiǎng)金報(bào)酬收入直接掛鉤，激勵(lì)手段變成了單純的收入獎(jiǎng)勵(lì)和費(fèi)用增撥，約束手段變成單純的獎(jiǎng)金和費(fèi)用扣減。銀行貸款收益按照權(quán)責(zé)發(fā)生制在貸款發(fā)放后按季度確認(rèn)，而貸款本金的損失要等到貸款形態(tài)發(fā)生變化、損失實(shí)際發(fā)生后才予以確認(rèn)，而當(dāng)期兌現(xiàn)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)、不計(jì)量潛在風(fēng)險(xiǎn)的做法，使得業(yè)務(wù)人員容易采取短期行為來完成考核任務(wù)，形成較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。員工為獲取獎(jiǎng)金和快速提高業(yè)務(wù)量，忽視對(duì)客戶的資信審查和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，甚至發(fā)現(xiàn)虛假收入證明后仍發(fā)放貸款，等到風(fēng)險(xiǎn)大量暴露之時(shí)，當(dāng)時(shí)的經(jīng)辦人員已經(jīng)拿到現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)離職了，風(fēng)險(xiǎn)損失由銀行承擔(dān)，責(zé)任人難以被追究責(zé)任。

　　(3)績(jī)效考核指標(biāo)的全面性與科學(xué)性仍需提高。

　　目前大部分商業(yè)銀行現(xiàn)有的考核指標(biāo)內(nèi)容僅包括了以效益、發(fā)展和質(zhì)量為主的三大類財(cái)務(wù)指標(biāo)，沒有建立起包括其他三方面的績(jī)效綜合考核指標(biāo)，一方面考評(píng)指標(biāo)過于單一，考評(píng)指標(biāo)內(nèi)容不全面，考評(píng)指標(biāo)權(quán)重設(shè)計(jì)不合理考評(píng)指標(biāo)單一；另一方面不能從客戶角度反映對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)創(chuàng)新的滿意度。另外也只能反映商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)最終結(jié)果，不能反映其內(nèi)部運(yùn)營(yíng)過程和活動(dòng)，也不能從員工發(fā)展角度采取對(duì)應(yīng)的措施提高員工素質(zhì)，不能將基層行的整體績(jī)效、部門績(jī)效和員工個(gè)人績(jī)效有機(jī)結(jié)合起來。

　　(4)考核中員工參與度不夠。

　　員工是考核機(jī)制的對(duì)象和載體，員工對(duì)考核指標(biāo)的理解和認(rèn)同直接影響到績(jī)效考核的有效性。商業(yè)銀行整個(gè)績(jī)效考核辦法中，存在的共同問題就是普遍忽視員工的參與。在考核目標(biāo)的制定方面，事先往往沒有自上而下地廣泛征求意見，造成大部分基層員工對(duì)現(xiàn)行考核辦法的目的和作用知之甚少，簡(jiǎn)單認(rèn)為績(jī)效考核僅僅是工資、獎(jiǎng)金和職務(wù)。晉升的依據(jù)。這導(dǎo)致了普通員工對(duì)績(jī)效考核辦法缺乏認(rèn)同感，甚至對(duì)績(jī)效考核采取消極應(yīng)付的態(tài)度，難以調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。整個(gè)考核過程績(jī)效輔導(dǎo)幾乎沒有，普遍缺乏以會(huì)議交流或定期報(bào)告進(jìn)行相互溝通，缺乏對(duì)員工的反饋，無法使員工知曉自己工作中的不足和需改進(jìn)之處，員工所能看到的只是眼前的物質(zhì)報(bào)酬，難以進(jìn)一步提高工作水平。

　　4 我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系中問題的原因分析

　　(1)績(jī)效考核的思想觀念落后。

　　由于長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，我國(guó)商業(yè)銀行無論從銀行的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)管理者還是銀行員工，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)停留在比較落后的水平一財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核階段，相當(dāng)一部分員工對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的作用認(rèn)識(shí)不足，僅僅把績(jī)效評(píng)價(jià)作為評(píng)獎(jiǎng)金、晉升職位的測(cè)評(píng)工具，沒有將其與銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)相結(jié)合。

　　(2)銀行人員整體素質(zhì)不高。

　　我國(guó)商業(yè)銀行人員的素質(zhì)參差不齊。小銀行和大銀行的人員素質(zhì)存在差距，這是因?yàn)榇筱y行的待遇遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于小銀行，因此優(yōu)秀的人才均傾向于流向大的銀行。另外，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)在人才結(jié)構(gòu)上存在也明顯的差異。這些差異導(dǎo)致銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)在其內(nèi)部實(shí)施的效果大不相同，從而使得整體績(jī)效評(píng)價(jià)問題重重-這就間接影響了績(jī)效評(píng)價(jià)所用指標(biāo)的科學(xué)性。

　　(3)銀行的治理結(jié)構(gòu)落后。

　　良好的銀行治理結(jié)構(gòu)是保證績(jī)效評(píng)價(jià)體系功能正常發(fā)揮的重要基礎(chǔ)。我國(guó)商業(yè)銀行的劃分基礎(chǔ)是業(yè)務(wù)和品種類型，而其內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置明顯帶有機(jī)關(guān)模式的特征，這種內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置方法，與商業(yè)銀行信貸資金經(jīng)營(yíng)的金融規(guī)律產(chǎn)生矛盾，對(duì)銀行內(nèi)部績(jī)效的評(píng)價(jià)和管理帶來了很大的不便；影響了內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)體系的客觀性和公證性。

　　(4)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模糊或者不合理。

　　產(chǎn)權(quán)是決定銀行結(jié)構(gòu)制度形成的最關(guān)鍵要素。銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)體系要與其它的相關(guān)制度安排在一起發(fā)生作用，才能發(fā)揮其有效功能。特定的產(chǎn)權(quán)安排決定了社會(huì)制度的效率和資源配置的效率?？?jī)效評(píng)價(jià)體系的最終考核對(duì)象都是個(gè)人，它只有與科學(xué)的干部人事制度相匹配，績(jī)效評(píng)價(jià)體系才能發(fā)揮其功能；在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模糊或者不合理的情況下，就沒有足夠的壓力和動(dòng)力來設(shè)立和實(shí)行有效地績(jī)效評(píng)價(jià)體系。

　　5 改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系的建議

　　(1)建立科學(xué)全面合理的指標(biāo)體系。

　　建立科學(xué)合理的指標(biāo)體系是改進(jìn)完善我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系的關(guān)鍵。首先應(yīng)當(dāng)增加非財(cái)務(wù)考核指標(biāo)。豐富考核指標(biāo)的內(nèi)容，使考核指標(biāo)涵蓋財(cái)務(wù)指標(biāo)、客戶指標(biāo)、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)指標(biāo)、員工發(fā)展指標(biāo)等多方面內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)指標(biāo)間的平衡。其次還要把弱化市場(chǎng)份額類考核指標(biāo)。必須禁止業(yè)務(wù)條線在正式的績(jī)效考核體系之外再下達(dá)一些市場(chǎng)份額類的考核指標(biāo)。另外還需要加大資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)控合規(guī)考核的力度。商業(yè)銀行要研究成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的公司治理模式，把資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)控合規(guī)考核列入基本考核內(nèi)容，適當(dāng)增加分值和權(quán)重，切實(shí)建立提高資產(chǎn)質(zhì)量的長(zhǎng)效機(jī)制。最后還必須糾正過度的短期激勵(lì)，引入一些長(zhǎng)期激勵(lì)辦法，適時(shí)引入國(guó)外商業(yè)銀行實(shí)行的獎(jiǎng)金延后支付、股票期權(quán)、員工持股等激勵(lì)辦法。

　　(2)建立績(jī)效考核體系的外部監(jiān)管機(jī)制。

　　銀行的績(jī)效考核體系目的是為了有效地監(jiān)督銀行員工的行為效果，而通常銀行的績(jī)效考核體系又和員工的收益直接掛鉤。和利益相關(guān)的地方通常都會(huì)滋生腐敗，而績(jī)效考核同樣會(huì)受到腐敗的滲透，為了牟取利息，欺騙考核體系，這樣就會(huì)對(duì)銀行的發(fā)展造成很大的損害。因此政府相關(guān)部門比如銀監(jiān)會(huì)等需要盡快出臺(tái)相關(guān)的知道政策，對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效考核的理念、思路等提出指導(dǎo)性意見。對(duì)如何完善績(jī)效考核體系、制定績(jī)效考核辦法等提出原則性要求。同時(shí)監(jiān)管部門還要嚴(yán)格的落實(shí)相關(guān)的政策，從經(jīng)營(yíng)行為的導(dǎo)向角度，尋找管理體系的制度缺陷，提出改進(jìn)績(jī)效管理方法、指標(biāo)設(shè)計(jì)及體系建設(shè)等建議。

　　(3)增大考核過程中與員工的互動(dòng)。

　　考核過程強(qiáng)調(diào)與員工持續(xù)不斷的溝通，增強(qiáng)員工對(duì)績(jī)效考核的理解與認(rèn)同?？己诉^程中應(yīng)及時(shí)監(jiān)控考核機(jī)制對(duì)被考核對(duì)象經(jīng)營(yíng)行為的影響，切實(shí)幫助員工找出實(shí)際工作中存在的問題。針對(duì)考核結(jié)果和存在的問題，有針對(duì)性地開展教育培訓(xùn)，為員工規(guī)劃職業(yè)生涯，幫助員工改進(jìn)工作技能不斷，提高工作素質(zhì)，強(qiáng)化核心技能，提升業(yè)務(wù)工作水平。加強(qiáng)對(duì)績(jī)效考核結(jié)果的跟蹤，通過多種方式認(rèn)真聽取被考核者的反饋意見、建議和疑問，發(fā)現(xiàn)發(fā)生偏離既定目標(biāo)情形時(shí)，要及時(shí)分析原因，調(diào)整指標(biāo)設(shè)置，改進(jìn)考核辦法。