摘 要：中小企業(yè)數(shù)量在我國所有企業(yè)中占有很大比例，其發(fā)展直接影響著我國國民經(jīng)濟的發(fā)展。然而由于中小企業(yè)自身的特點以及商業(yè)銀行的自身特點，使中小企業(yè)貸款一直都比較困難，嚴重阻礙了我國中小企業(yè)的發(fā)展。為了促進我國中小企業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)該加大對中小企業(yè)貸款力度，同時還必須考慮到其貸款的風險。本文主要對商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險因素和對策進行了分析。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中小企業(yè)；貸款；風險；對策

　　改革開放以來，我國中小企業(yè)迅速發(fā)展，極大的推動了我國國民經(jīng)濟的發(fā)展。然而產(chǎn)期以來，融資困難一直阻礙著中小企業(yè)的發(fā)展。為了促進中小企業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行要加大對中小企業(yè)的貸款力度，當然在貸款審批過程中，商業(yè)銀行也要考慮到貸款風險。

　　1. 商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險因素分析

　　1.1中小企業(yè)

　　我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，但是其基本上規(guī)模都較小，科技含量不高，沒有很強的能力來抵抗風險的威脅。中小企業(yè)經(jīng)營方式基本上都是以家族式經(jīng)營為主，對管理人員素質(zhì)沒有過高的要求，自主研發(fā)能力也非常有限，發(fā)展前景不是很好。銀行針對于其還款能力的限制而不愿意為其貸款，以免承擔貸款風險。我國中小企業(yè)在經(jīng)營的過程中基本上都存在資金不足的問題，為此，很多的中小企業(yè)一味的追求盈利，將生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，這樣所需的資金越來越多，此時面對商業(yè)銀行門檻高的問題，又使中小企業(yè)陷入困境。而且中小企業(yè)的固定資產(chǎn)較少，可提供給銀行的貸款擔保物不足，因此，銀行考慮到了信貸風險，從而不愿給企業(yè)貸款。

　　除了中小企業(yè)資金不足外，中小企業(yè)財務(wù)制度也不健全，沒有規(guī)范的財務(wù)管理。由于家族式企業(yè)占中小企業(yè)的絕大多數(shù)，這些企業(yè)中的財務(wù)管理人員基本上都是創(chuàng)業(yè)者的親戚，有些根本就沒有進行過財務(wù)相關(guān)的培訓(xùn)和教育，導(dǎo)致財務(wù)管理水平較低，財務(wù)狀況不透明。另外，很多中小企業(yè)不注重現(xiàn)金流管理，缺乏長遠融資戰(zhàn)略，一旦得不到銀行的貸款，就陷入了財務(wù)危機。還有很多中小企業(yè)會計行為不規(guī)范，信息失真現(xiàn)象較多，賬面混亂，從而使銀行很難了解企業(yè)經(jīng)營的真實狀況，那么對于銀行來講，貸款就存在很大風險。

　　1.2商業(yè)銀行

　　對商業(yè)銀行來說，因為借款人對自身狀況的了解要遠遠大于貸款人，其在交易中處于弱勢。信息不對稱將導(dǎo)致逆向選擇和道德風險問題。在金融市場上，逆向選擇是指市場上那些最有可能造成不利（逆向）結(jié)果（即造成違約風險）的融資者，往往就是那些尋求資金最積極且最有可能得到資金的人。為了降低交易成本，銀行一般會按照平均的風險成本對中小企業(yè)設(shè)立同一的貸款利率。高質(zhì)量、低風險的企業(yè)因不愿意接受較高的利率而離開銀行借貸市場，而那些低質(zhì)量、高風險的企業(yè)卻愿意承擔較高的利率。這樣，商業(yè)銀行將面臨大量低質(zhì)量、高風險的借款企業(yè)，從而導(dǎo)致逆向選擇。道德風險是指從事經(jīng)濟活動的人在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行為。企業(yè)從商業(yè)銀行得到資金之后，對于資金的使用有可能用于收益更高風險也更大的項目，無形中加劇貸款的風險。中小企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范、內(nèi)部制約機制不健全的現(xiàn)象，資金的使用受到的制約更少、隨意性更大，這就要求商業(yè)銀行在貸款發(fā)放后要經(jīng)常關(guān)注企業(yè)的資金使用和財務(wù)風險狀況，對企業(yè)的貸后監(jiān)督要加大。

　　另外，行業(yè)銀行信用體系不健全。信用評級是一種社會中介服務(wù)，主要為社會提供資信信息，或為單位自身提供決策參考，最初產(chǎn)生于20世紀初期的美國。1902年，穆迪公司的創(chuàng)始人約翰·穆迪開始對當時發(fā)行的鐵路債券進行評級，后來延伸到各種金融產(chǎn)品及各種評估對象。商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評級是指商業(yè)銀行根據(jù)企業(yè)的償債能力和盈利狀況來決定是否將貸款進行審批的行為。目前，國內(nèi)很多商業(yè)銀行沒有專門針對中小企業(yè)的信用評價體系，缺乏專業(yè)、先進的中小企業(yè)風險預(yù)警機制，因此無法客觀、真實地評價中小企業(yè)的信用風險。他們對中小企業(yè)的信用評級大都著重于過去的財務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏對未來償債能力的預(yù)測。

　　2. 商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險對策分析

　　2.1革新?lián)�保方�?

　　在降低貸款風險的因素中，革新?lián)�保方式是一種有效的方式。而中小企業(yè)貸款擔保物不足這一現(xiàn)狀使其獲得信用擔保是很難的，因此，需要對擔保進行不斷創(chuàng)新，為中小企業(yè)尋求一種最為合適的一種擔保方式。例如對中小企業(yè)擔保體系進行不斷完善，將擔保機構(gòu)的作用充分發(fā)揮出來，對于那些擔保不足但是又與政策扶持要求相符的中小企業(yè)，應(yīng)該采用政策性融資機構(gòu)來進行融資擔保。如果中小企業(yè)到還款期限還不能償還銀行的貸款，那么此時就由這些擔保機構(gòu)來進行償還，并要承擔相應(yīng)的追討欠款等職責，這樣不僅使銀行信貸資金的風險得以降低，而且也確保了信貸資金的安全。

　　2.2建立中小企業(yè)征信系統(tǒng)

　　為了確保商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全，控制信貸風險，減少壞賬率，必須建立中小企業(yè)征信系統(tǒng)。由于中小企業(yè)具有抗風險能力差、生命周期短等特點，必須充分考慮其成長潛力、行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)管理者個人素質(zhì)和才能等。另外，由于中小企業(yè)發(fā)展受企業(yè)經(jīng)理人決策影響較大，更需要對中小企業(yè)法人以往的經(jīng)營情況和銀行個人信用記錄進行貸前調(diào)查，防范道德風險。此外，建立全國聯(lián)網(wǎng)的征信系統(tǒng)，將企業(yè)法人及主要經(jīng)理人的信用信息錄入數(shù)據(jù)庫，將大大降低銀行的調(diào)查成本，提高銀行的貸前調(diào)查效率，有效防控風險。

　　2.3加強銀企合作，建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系

　　商業(yè)銀行應(yīng)加強對中小企業(yè)綜合信息的調(diào)查分析，篩選出信用度高、經(jīng)營管理規(guī)范、市場前景廣闊的中小企業(yè)作為長期合作對象。貸款發(fā)放后對貸款資金的使用情況實施監(jiān)督，防止企業(yè)私自將貸款資金挪作他用。銀行也可以利用自身信息、技術(shù)優(yōu)勢，為企業(yè)出謀劃策，幫助企業(yè)合理調(diào)配資金。這樣不僅能是銀行與企業(yè)就形成良好的合作關(guān)系，也可以一定程度上消除銀行與中小企業(yè)信息不對稱的狀況。

　　參考文獻：

　　[1] 龔燁, 李歡. 淺析我國商業(yè)銀行開展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)[J]. 經(jīng)營管理者, 2009, (22)

　　[2] 李海峰. 揭開中小企業(yè)助保金貸款業(yè)務(wù)的面紗[J]. 銀行家, 2010, (02)

　　[3] 石全虎. 商業(yè)銀行對中小企業(yè)的金融服務(wù)創(chuàng)新[J]. 中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計, 2010, (11)

　　[4] 楊娜. 我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展中存在的問題及對策研究[D]東北大學(xué), 2007 .