2011-02-10 08:41 來源:張衛(wèi)平 曹志鵬 張欣
摘要:繼1997年亞洲金融危機(jī)以來,近一段時間,美國花旗和美林銀行宣布2007年第四季度虧損均超過98億美元,創(chuàng)下歷史最差紀(jì)錄,撼動全球市場。盡管布什政府隨后宣布千億美元的減稅計劃,但是仍然無法抑制市場對經(jīng)濟(jì)衰退的擔(dān)憂。而同樣深陷次貸危機(jī)的歐洲。相繼出爐的數(shù)據(jù)相當(dāng)不妙,歐洲最大經(jīng)濟(jì)體德國的企業(yè)信心也已降至兩年來最低點。由于美國的次貸危機(jī),加之法國興業(yè)銀行內(nèi)部人越權(quán)交易欺詐操作造成該行39~50億歐元的巨額損失的影響,這對我國金融業(yè),特別是銀行業(yè)敲響了防范風(fēng)險的警鐘。雖然國內(nèi)商業(yè)銀行在不斷深化改革的進(jìn)程中,通過改進(jìn)授信流程,上收授信審批權(quán),剝離處置不良貸款等一系列措施,強(qiáng)化了資產(chǎn)風(fēng)險的控制和管理。但是隨著全球市場和政策環(huán)境的變化,我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)前清后冒的情況時有發(fā)生,而且數(shù)量驚人,損失嚴(yán)重,這一問題已成為當(dāng)前困擾我國經(jīng)濟(jì)與金融的突出問題。本文擬對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在問題進(jìn)行剖析,提出了完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的若干對策建議。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 問題與對策
一、當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的突出問題
近年來,隨著國家宏觀調(diào)控政策、市場環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營狀況的變化,我國商業(yè)銀行面臨的信貸資產(chǎn)風(fēng)險出現(xiàn)了新特點、新動向。梳理概括起來主要存在以下方面:
1、關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)融資黑洞,有的明星企業(yè)存在泡沫破裂風(fēng)險。
在商業(yè)銀行的實際操作過程中,一方面由于商業(yè)銀行對集團(tuán)關(guān)聯(lián)性企業(yè)授信風(fēng)險認(rèn)識不足,對集團(tuán)客戶多頭授信和過度授信,造成銀行授信超過集團(tuán)客戶的承債能力;另一方面,一些集團(tuán)性客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生沖突時,利用其股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性,通過不正常的資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)權(quán)變動等形式逃廢銀行債務(wù),形成巨額的資金黑洞。這幾年,如銀廣夏、達(dá)爾曼、德隆、上海周正毅等企業(yè)集團(tuán)或家族關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問題相繼出現(xiàn),銀行信貸資產(chǎn)損失慘重,充分暴露了商業(yè)銀行對這些集團(tuán)客戶的授信存在較大的風(fēng)險隱患。
在我國資本市場中存在一個怪圈,越是規(guī)模大的明星企業(yè)、越是資金寬裕的企業(yè)、越是眾多的商業(yè)銀行爭搶的對象,即使這些企業(yè)不能提供財務(wù)報表,很多商業(yè)銀行也會因為其他銀行的搶“貸”行為而處于一種非理性的盲目跟進(jìn)狀態(tài),如現(xiàn)在普遍存在的崇拜上市公司、明星企業(yè)現(xiàn)象,一些商業(yè)銀行往往就是憑借有些企業(yè)上市和名牌的光環(huán),不惜降低授信門檻,對這些企業(yè)存在的風(fēng)險考慮較少,泡沫越吹越大,最終導(dǎo)致破裂。如達(dá)爾曼等一批上市公司摘牌退市,明星企業(yè)泡沫破裂、黯然倒閉,給眾多商業(yè)銀行帶來了巨大的損失。
2、企業(yè)資金鏈轟然斷裂,產(chǎn)能過剩突發(fā)行業(yè)信用風(fēng)險。
不少企業(yè)在追求規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)張和利潤快速增長的同時,忽視了不斷擴(kuò)大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模,盡管技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)在市場上依然有競爭力,但由于超負(fù)債經(jīng)營,財務(wù)基礎(chǔ)脆弱問題突出,一旦遇到資金鏈斷裂,就會像“達(dá)爾曼”、“德隆”、“托普”、“三九”等多家上市企業(yè)相繼陷入到正常經(jīng)營難以維繼的困境,并突發(fā)債務(wù)危機(jī),商業(yè)銀行資產(chǎn)為此遭到嚴(yán)重?fù)p失的實例很多。
尤其是低水平重復(fù)建設(shè)和盲目投資的背后,是大量的銀行信貸。目前已出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的行業(yè),由于以往盈利能力較強(qiáng),’往往是商業(yè)銀行相繼追逐的對象,造成商業(yè)銀行信貸資金的過度集中與投入。而產(chǎn)能過剩行業(yè)作為當(dāng)前國家宏觀調(diào)控的重點,相關(guān)行業(yè)的企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整中很可能出現(xiàn)嚴(yán)重的資金缺口,經(jīng)營將面臨嚴(yán)峻的考驗,一些企業(yè)很可能因此破產(chǎn)。影響較大的如“鐵本事件”,該項目不僅違規(guī),而且屬產(chǎn)能過剩行業(yè),被查處后項目下馬,致使6家銀行43億元巨額貸款成為新的不良資產(chǎn)。上述分析表明,我國銀行業(yè)有10%左右的不良資產(chǎn)來自于國家主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策脫節(jié)所帶來的后果令人擔(dān)憂。
3、房地產(chǎn)市場價格上下波動,潛伏著房地產(chǎn)信貸風(fēng)險。
2007年以來,國家雖然針對房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大、增長速度過快等問題,及時采取一系列調(diào)控措施,嚴(yán)把土地、信貸“閘門”,房地產(chǎn)市場調(diào)控取得初步成效。但是,房地產(chǎn)市場發(fā)展中的一些較為突出問題尚未得到根本解夾,不少房地產(chǎn)項目開發(fā)中因開發(fā)商資質(zhì)問題,手續(xù)問題,銀企人員內(nèi)外串通違規(guī)交易,以及辦理房地產(chǎn)假按揭問題,把巨大的次級貸風(fēng)險危機(jī)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。而一些商業(yè)銀行由于沒有認(rèn)真研究制定穩(wěn)健的房地產(chǎn)信貸政策和發(fā)展戰(zhàn)略,也未能科學(xué)把握房地產(chǎn)貸款的成本和風(fēng)險變化,出現(xiàn)了重經(jīng)營發(fā)展,輕內(nèi)部控制,盲目跟進(jìn)和集中過度授信現(xiàn)象,致使商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款存在著較為嚴(yán)重的次級貸問題,風(fēng)險逐步增大。
2007年,銀監(jiān)會會同央行重點調(diào)整和細(xì)化了房地產(chǎn)開發(fā)貸款和住房消費貸款管理政策,對于首套中小戶型自住住房的貸款條件予以優(yōu)惠,嚴(yán)格了非自住住房、商用房、二套房的貸款標(biāo)準(zhǔn),并提高了此類貸款首付款比例和貸款利率。據(jù)不完全統(tǒng)計:2007年12月全國70個大中城市房價上漲10.5%。2007年12月,全國70個大中城市房屋銷售價格同比上漲10.5%,漲幅與上月持平;環(huán)比上漲0.2%,漲幅比上月降低0.6個百分點。主要有:一是新建商品住房銷售價格同比上漲11.4%漲幅比上月低0.8個百分點;環(huán)比上漲0.3%,漲幅比上月低0.7個百分點。分類別看,經(jīng)濟(jì)適用房、普通住房和高檔住房銷售價格同比分別上漲3.9%、12.1%和11.8%,環(huán)比分別上漲0.0%、0.3%和0.2%。二是二手住房銷售價格同比上漲11.4%,漲幅比上月高2.1個百分點;與上月比,二手住房銷售價格與上月持平。三是非住宅商品房銷售價格同比上漲7.0%,漲幅比上月高0.6個百分點;環(huán)比上漲0.1%,漲幅比上月低0.3個百分點。辦公樓、商業(yè)娛樂用房和工業(yè)倉儲用房銷售價格同比分別上漲8.3%、8.0%和5.2%,由于存在漸進(jìn)式通脹的壓力,房地產(chǎn)市場的波動。2007年,銀行業(yè)中長期貸款增加一個很重要的增量因素是個人中長期貸款的迅猛增加,對此,2007年我國央行雖已出臺第二套房貸的補(bǔ)充細(xì)則,但下一步則需金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行中嚴(yán)格把關(guān)。如何更有效地縮小中長期貸款利差、抑制商業(yè)銀行中長期貸款沖動,應(yīng)當(dāng)引起國內(nèi)商業(yè)銀行的高度重視。
針對當(dāng)前房地產(chǎn)潛在信貸風(fēng)險加大的情況,中國銀監(jiān)會正通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測和實地調(diào)研等手段,逐月、逐季對房地產(chǎn)信貸質(zhì)量進(jìn)行密切跟蹤和風(fēng)險排查,旨在加強(qiáng)對房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險提示,引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)切實防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險。
4、全球大環(huán)境的不確定性,對中國“高增長低通脹”將產(chǎn)生較大的不利影響。
世界經(jīng)濟(jì)波動、特別是近期歐洲和美國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)劇烈波動,對中國經(jīng)濟(jì)增長將會產(chǎn)生不利影響。據(jù)2008年3月《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道》報道:“2007年全年有4600億美元以上的境外投機(jī)性資金流入我國。”據(jù)悉這一數(shù)據(jù)是2006年全年流入額的4倍以上,2002~2006年5年總額的2倍以上。除了揭示出流入速度加快,更在于警示了上述巨量資金具有突然集體撤離的可能性。而一旦“投機(jī)者在房市、股市、匯市獲利之后撤出,或許會重演東南亞金融風(fēng)波。”
世界經(jīng)濟(jì)從2002年進(jìn)入新一輪增長期以來,已持續(xù)5個年頭快速增長,成為戰(zhàn)后世界經(jīng)濟(jì)周期史上較長的一次長周期擴(kuò)張。從趨勢看,在經(jīng)歷了一個增長周期后,世界經(jīng)濟(jì)面臨的風(fēng)險日益增大。世界經(jīng)濟(jì)波動、尤其是美國經(jīng)濟(jì)如果出現(xiàn)較大波動,中國經(jīng)濟(jì)“高增長低通脹”態(tài)勢將難以持續(xù)。原因有:一是全球金融體系中的流動性過剩嚴(yán)重,可能會造成通貨膨脹和某些地區(qū)的金融危機(jī),而規(guī)模巨大的短期投機(jī)資本的活動將可能影響全球經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運行。二是日趨惡化的全球經(jīng)濟(jì)失衡對經(jīng)濟(jì)增長和世界金融市場已構(gòu)成了威脅。三是美國作為全球第一大經(jīng)濟(jì)體、中國的第二大貿(mào)易伙伴,經(jīng)濟(jì)減速對中國經(jīng)濟(jì)將帶來三方面的不利影響:(1)影響中國出口減速進(jìn)而影響經(jīng)濟(jì)增長;(2)美國經(jīng)濟(jì)減速帶來的美元貶值以及可能降息等因素,將會促使國際游資繼續(xù)流入中國,增加人民幣升值壓力和中國資產(chǎn)膨脹的壓力;(3)經(jīng)濟(jì)減速背景下,中國巨大的經(jīng)常項目順差會在政治上變得更加敏感,貿(mào)易磨擦加劇,匯率升值的政治壓力進(jìn)一步增大。因此,美國經(jīng)濟(jì)的走勢是影響未來世界及中國經(jīng)濟(jì)的最大變數(shù)。另一方面,國際能源和其他重要資源供給緊張程度加劇(上游價格特別是來自國際市場原材料價格大幅波動),其中主要是石油價格存在很大的不確定性,這對“高增長低通脹”的穩(wěn)定性將產(chǎn)生較大影響。本輪經(jīng)濟(jì)面臨的最大通貨膨脹壓力將是來自能源和基礎(chǔ)原材料價格的上漲。
越來越多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信,全球通脹浪潮已經(jīng)襲來,中國貨幣政策面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。面對高通脹時代的到來和政策抉擇的復(fù)雜國際環(huán)境,中國貨幣政策應(yīng)作出什么樣的抉擇?
此間觀察家認(rèn)為,首先,對于2007年開始的這一輪高通脹的原因、嚴(yán)重性應(yīng)有更加深刻的認(rèn)識。輸入型通脹對2008年及未來我國通脹的壓力在加大,通脹持續(xù)時間、波及范圍可能超出預(yù)期。盡管由于2007年基數(shù)的因素,CPl漲幅可能呈現(xiàn)逐漸放緩的走勢,但對于高通脹尤其是輸入型通脹的威脅不能掉以輕心。具體政策上,為了抑制輸入型通脹,不少國家尋求本國貨幣與美元脫鉤,人民幣升值的趨勢可能在中短期內(nèi)難以改變。本幣升值部分抵消了美元計價的高油價對國內(nèi)價格帶來的壓力。
其次,中國貨幣政策受到全球尤其是美聯(lián)儲政策的制約。貨幣調(diào)控要尋求全球范圍內(nèi)的合作。周小川上周五指出,美聯(lián)儲大幅降息和注入流動性的做法造成新興國家通脹加重,呼吁全球進(jìn)行更高層面的宏觀調(diào)控,以應(yīng)對次貸、通脹、商品價格等問題。專家稱,全球貨幣政策的合作首先體現(xiàn)在利率政策上;美國持續(xù)降息和美元貶值,中國的利率政策就只能謹(jǐn)慎,轉(zhuǎn)而尋求數(shù)量工具實現(xiàn)緊縮的目的。
第三,抑制這一輪全球性高通脹不能只靠貨幣政策。世界各國都在尋求貨幣以外的其他政策渠道緩解通脹問題,加強(qiáng)貨幣、財政、貿(mào)易、產(chǎn)業(yè)、環(huán)保各種政策手段的配合。中國也不例外。貨幣政策應(yīng)對以食品為首的價格上漲能力有限,應(yīng)發(fā)揮其他政策工具的作用,其中促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以擴(kuò)大供給、加大對低收入者的補(bǔ)貼顯得尤為重要。
國內(nèi)經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張?zhí)貏e是工業(yè)建筑業(yè)等的擴(kuò)張力度比較大,這對生產(chǎn)資料的需求很大。以石油、鐵礦石等為代表的國際市場能源和基礎(chǔ)原材料價格上漲壓力很大,必然會傳導(dǎo)到國內(nèi),推動國內(nèi)價格上漲。因此,未來國際油價存在較大變數(shù),再加上其它原材料價格的不斷上升,將成為通貨膨脹的主要壓力,這對我國高增長帶來的通脹將產(chǎn)生更加不利的影響,同時也對我國金融業(yè),特別是商業(yè)銀行的資產(chǎn)帶來潛在的風(fēng)險危機(jī)。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題的成因
1、關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)互保、融資放大了信用風(fēng)險。
企業(yè)集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系日益復(fù)雜,控制關(guān)系日趨隱蔽化,使商業(yè)銀行難以掌握集團(tuán)的真實家譜、控制關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系,關(guān)聯(lián)交易和互保融資放大了信用風(fēng)險。首先,集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)財務(wù)信息可操作性大。由于關(guān)聯(lián)交易在集團(tuán)業(yè)務(wù)活動中占有一定比重,可以通過關(guān)聯(lián)交易調(diào)整財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,使財務(wù)信息失真。其次,關(guān)聯(lián)擔(dān)保融資行為加大了信用風(fēng)險。集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間通常采用互保形式申請銀行授信,包括集團(tuán)為其子公司、孫公司擔(dān)保,子公司、孫公司為集團(tuán)擔(dān)保,以及子公司、孫公司間的互保。這些互保形式雖然符合法律規(guī)定、具有法律效力,但放大的信用風(fēng)險通過貸款擔(dān)保鏈條在集團(tuán)內(nèi)部不斷地傳遞,集團(tuán)系統(tǒng)性風(fēng)險未能有效向外分散。銀行對集團(tuán)發(fā)放的是信用貸款,實質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài)。第三,公司控股股東利用關(guān)聯(lián)交易抽逃資本(金),通過“隧道挖掘”剝奪其他相關(guān)者的利益。一般情況是,在子公司獲得貸款后,控股股東為了盡快收回投資并賺取高額利潤,往往利用關(guān)聯(lián)交易和非公允定價轉(zhuǎn)移資產(chǎn),抽逃資本(金),降低子公司的償債能力,增大了銀行的信用風(fēng)險。第四,有的集團(tuán)在債務(wù)重組中惡意懸空銀行債權(quán)。一些集團(tuán)借助各種力量要求銀行減免債務(wù),侵蝕銀行利益,還有的集團(tuán)為了逃廢銀行債務(wù),利用內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)移定價,通過兼并收購、破產(chǎn)方式在關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、債務(wù),虛化擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保能力和承債企業(yè)的承債能力,把風(fēng)險甩給銀行,造成銀行損失。
2、企業(yè)集團(tuán)貸后管理難度大,“羊群效應(yīng)”使銀行非理性盲目跟進(jìn)。
由于銀行對集團(tuán)性客戶的經(jīng)營風(fēng)險認(rèn)識不足,盲目迷信企業(yè)集團(tuán),把集團(tuán)性客戶簡單等同于優(yōu)良客戶。受“羊群效應(yīng)”影響,商業(yè)銀行紛紛爭相向集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信、放寬貸款條件,從而導(dǎo)致一些集團(tuán)性客戶身價倍增,助長了部分集團(tuán)客戶惡意逃避銀行監(jiān)督。而銀行則為保住客戶資源,過分遷就,對企業(yè)資信真實情況和信貸資金運行狀況不甚了解,有的甚至先做出授信決定,后補(bǔ)辦評估論證資料。致使銀行信貸監(jiān)督留于形式。加之,集團(tuán)性客戶多頭開戶現(xiàn)象普遍,客觀上為企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)移資金用途、逃廢銀行債務(wù)提供了便利條件。
往往因為企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險暴露具有延遲性,一旦爆發(fā)就已經(jīng)到了無法挽回的地步,加上風(fēng)險的系統(tǒng)性、“見光死”成為一種必然現(xiàn)象。首先,集團(tuán)經(jīng)營好比走鋼絲,牽一發(fā)而動全身,鏈條上的任何沖擊,無論是確定性事件,還是偶發(fā)性事件,都有可能使集團(tuán)資金鏈斷裂。其次,貸款用途監(jiān)控是銀行貸后管理的重要內(nèi)容。一些集團(tuán)為了追求利益最大化,在自有資金不足的情況下,擅自改變合同約定用途,將短期貸款用于投資(機(jī))。而關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性,銀行很難及時發(fā)現(xiàn)這類問題,無形中增加了對貸款用途監(jiān)控的難度。第三,異地集團(tuán)客戶存在關(guān)聯(lián)關(guān)系信息和關(guān)聯(lián)交易信息的不對稱。一些集團(tuán)編制會計報表的隨意性大,有的有幾套賬,向銀行報送的財務(wù)報表可信度低,加上客戶跨區(qū)域、跨行業(yè)經(jīng)營,不僅使銀行貸前調(diào)查難以深入,貸時審查難以到位,而且貸后管理也難以實現(xiàn)。第四,國內(nèi)銀行普遍缺乏集團(tuán)風(fēng)險專業(yè)人員,缺乏集團(tuán)風(fēng)險管理的集中協(xié)調(diào)和統(tǒng)一指揮,僅靠集團(tuán)涉及到的各家銀行分支行協(xié)同管理,效果是極為有限,無法在商業(yè)銀行貸后管理中形成合力。
3、銀行風(fēng)險識別和管理技術(shù)手段滯后,導(dǎo)致風(fēng)險內(nèi)控滯后。
同國外相比,國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險識別和管理技術(shù)手段滯后,不能及時有效地識別和防范企業(yè)存在的早期風(fēng)險預(yù)警。主要表現(xiàn)在:一是判斷客戶貸款風(fēng)險的手段比較單一,通常僅依賴于客戶提供的會計報表、帳戶信息和授信信息等要素,由于多種原因,有些企業(yè)通常會向銀行提供虛假的會計報表誤導(dǎo)銀行,導(dǎo)致銀行客戶經(jīng)理無法掌握客戶真實的經(jīng)營及財務(wù)狀況,貸款從受理審查之日就處在高風(fēng)險之中。由于集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜,集團(tuán)賬戶眾多,資金流動隨意,占用現(xiàn)象比較普遍,使貸款監(jiān)控非常困難,處于高風(fēng)險狀態(tài)可能還不知覺。二是資金用途監(jiān)控不到位,銀行貸款淪為風(fēng)險投資。許多集團(tuán)從事跨區(qū)域甚至跨國經(jīng)營,本地和異地融資、對內(nèi)和對外融資、股本與債務(wù)融資相互交織,貸款承貸主體與實際用貸主體常常分離,也增加了貸款用途監(jiān)控的難度,使商業(yè)銀行缺乏深入的行業(yè)和企業(yè)研究,難以對集團(tuán)資本運作和跨行業(yè)多元化帶來的信用風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確判斷,進(jìn)行風(fēng)險控制就更加困難。一些企業(yè)集團(tuán)急功近利,以期短期內(nèi)獲取超額利潤,甚至認(rèn)為“資產(chǎn)運作是加法,資本運作是乘法”。偏離主業(yè)盲目做大,超出其經(jīng)營管理能力和風(fēng)險承受能力,最終卻失去原來的行業(yè)地位和競爭優(yōu)勢,造成資金鏈斷裂。在盲目擴(kuò)張過程中,一方面,集團(tuán)客戶接受銀行監(jiān)督的意愿和配合程度較差,銀行為了自身利益爭相貸款,導(dǎo)致一些集團(tuán)客戶身價和債務(wù)倍增,有時銀行為了掩蓋潛在風(fēng)險而借新還舊、被動貸款,甚至幫助集團(tuán)從外部融資倒貸。有的銀行對集團(tuán)的資信真實情況和信貸資金運行狀況不甚了解,致使貸后監(jiān)督形同虛設(shè)。
4、信貸營銷理念錯位,導(dǎo)致銀行貸款“壘大戶”現(xiàn)象。
商業(yè)銀行信貸管理必須堅持審慎經(jīng)營、風(fēng)險控制優(yōu)先的基本理念,但是,我國商業(yè)銀行的信貸經(jīng)營理念僵化,管理手段行政化,導(dǎo)致各商業(yè)銀行信貸政策導(dǎo)向和營銷理念趨同,穩(wěn)健經(jīng)營理念不能貫徹始終,主要表現(xiàn)在:一是商業(yè)銀行在市場定位上貪大求全,對授信客戶的選擇缺乏科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)。尤其是普遍缺乏深入細(xì)致的政策分析和具體量化的市場分析,不是根據(jù)自身的特點、經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力來選擇最適合自己的客戶,而是一味地追求規(guī)模大、排名前、實力強(qiáng)的客戶,各家商業(yè)銀行常常在少數(shù)目標(biāo)客戶上“扎堆”。二是缺乏行業(yè)研究和信貸組合管理。對如何科學(xué)搭配、合理運用信貸資產(chǎn),將資產(chǎn)風(fēng)險降到最低缺乏全盤考慮,造成了近幾年基層商業(yè)銀行不能識別“大戶”風(fēng)險,新增貸款大量涌入交通、能源、教育、房地產(chǎn)等行業(yè)和少數(shù)貸款大戶。從長遠(yuǎn)看,貸款投向的高度集中,一旦發(fā)生貸款損失,對貸款行甚至整個銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以預(yù)計的系統(tǒng)性風(fēng)險。這種“壘大戶”現(xiàn)象在一定程度上助長了一些大客戶的盲目融資行為,加大了銀行的信貸風(fēng)險,同時也使一大批市場前景好、未來盈利能力強(qiáng)的中小企業(yè)的貸款需求難以得到滿足。
5、對國家經(jīng)濟(jì)、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策研究欠缺,導(dǎo)致政策和合規(guī)風(fēng)險加大。
在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,經(jīng)濟(jì)熱點切換快,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動劇烈的新形勢下,近幾年商業(yè)銀行之所以向鋼鐵、電解鋁、水泥等產(chǎn)能過剩行業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)投放過多貸款,一個重要原因是缺乏對國家宏觀調(diào)控政策和國家行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策深入研究,加上我國條塊分割劃地為牢現(xiàn)象嚴(yán)重等現(xiàn)實國情,部分銀行信貸資金未能遵從產(chǎn)業(yè)政策的有效引導(dǎo),盲目跟風(fēng)嚴(yán)重,造成信貸資金的過度集中與投入,加劇這些行業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步失衡。結(jié)果使得國民經(jīng)濟(jì)中快速增長的行業(yè)往往沒有成為銀行利潤的增長點,反而成為新增不良貸款的集中領(lǐng)域,直接構(gòu)成金融風(fēng)險隱患,進(jìn)而威脅到國家的經(jīng)濟(jì)安全。
6、傳統(tǒng)的授信管理機(jī)制無法適應(yīng)現(xiàn)行集團(tuán)風(fēng)險管理需要。
當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行受傳統(tǒng)思維的影響,對授信業(yè)務(wù),重發(fā)放,輕管理,風(fēng)險控制多倚重審批環(huán)節(jié),而對貸前、貸后管理相對較弱,風(fēng)險管理的基礎(chǔ)在于真實、及時、充足的信息,由于銀行缺乏信息交互機(jī)制,信息傳遞渠道不暢,集團(tuán)信息分布零散,影響了銀行對集團(tuán)信息的全面掌握。從而誘發(fā)銀行出現(xiàn)錯誤的決策,甚至出現(xiàn)一些銀行在減持某集團(tuán)的貸款,一些銀行還在大力營銷增持的現(xiàn)象。究其原因:一是集團(tuán)信用風(fēng)險管理主體明顯缺位?傂小⒎中、支行誰負(fù)責(zé)集團(tuán)風(fēng)險管理,并不十分明確?此茊螒糁饕怯芍泄芾,支行的市場營銷力度重于風(fēng)險管理,集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)在多家銀行開戶,很難全面了解集團(tuán)整體情況,在業(yè)績排名的壓力下,支行容易忽視整體利益,加上一些集團(tuán)客戶的家譜和經(jīng)營結(jié)構(gòu)復(fù)雜,使某家銀行很難在短時間內(nèi)對其經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況做出較為準(zhǔn)確的判斷和評價。二是由于管理主體缺位,某家銀行普遍缺乏集團(tuán)客戶發(fā)現(xiàn)機(jī)制。授信審查人員在審查貸款時,發(fā)現(xiàn)甲企業(yè)與乙企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,這才要求做集團(tuán)的統(tǒng)一授信,發(fā)現(xiàn)效率比較低。三是集團(tuán)風(fēng)險管理除了統(tǒng)一授信外,其他方面的管理線索并不明確。從集團(tuán)風(fēng)險案例看,關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的識別和判斷是集團(tuán)風(fēng)險管理的關(guān)鍵。四是風(fēng)險管理工具缺乏。國內(nèi)銀行的信貸系統(tǒng)大多是針對單筆業(yè)務(wù)、單一客戶開發(fā)的,對單一客戶的風(fēng)險、盈利、成本尚且無法準(zhǔn)確測算,集團(tuán)風(fēng)險管理就更難細(xì)化。既不能有效支持集團(tuán)風(fēng)險管理,也缺乏集團(tuán)風(fēng)險監(jiān)控功能?蛻粜庞迷u級和債項評級起步較晚,正在積累數(shù)據(jù)過程中,還沒有廣泛應(yīng)用于風(fēng)險管理實踐和其他工具,如管理會計系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)就更為缺乏,集團(tuán)風(fēng)險更多是靠人的判斷。五是管理思維和管理習(xí)慣傳統(tǒng)化。
三、加強(qiáng)和完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險監(jiān)督管理的對策
(一)加強(qiáng)對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)政策的研究,密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策變化。
當(dāng)前要密切關(guān)注壓縮過剩產(chǎn)能動向,及時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),防范信貸風(fēng)險。一是要及時了解、準(zhǔn)確解讀國家經(jīng)濟(jì)金融調(diào)整政策。密切關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策的變化,加強(qiáng)行業(yè)及其信貸投放的跟蹤分析,強(qiáng)化行業(yè)信貸授信的總量控制。二是規(guī)范貸款操作,加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)測。為確保銀行有足夠的前瞻性,將“壓力測試”引入風(fēng)險管理,未雨綢繆,制定應(yīng)對危機(jī)的策略。三是要高度重視對產(chǎn)能過剩行業(yè)已授信客戶的授后管理,及時跟蹤了解政策、市場和企業(yè)經(jīng)營的變化,有效識別和衡量信用風(fēng)險,研究制定積極的防范化解方案,盡早采取相關(guān)措施,規(guī)避過剩產(chǎn)能調(diào)整帶來的風(fēng)險隱患。同時,要特別加強(qiáng)對產(chǎn)能過剩行業(yè)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信監(jiān)控和管理,防止集中性系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生。
(二)科學(xué)設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險限額,建立快速的風(fēng)險識別預(yù)警機(jī)制。
要有效的避免商業(yè)銀行過度授信“壘大戶”的情況,銀行必須強(qiáng)化理性競爭、審慎授信的風(fēng)險觀念,加強(qiáng)同業(yè)交流與合作,探索有效的方法,科學(xué)設(shè)定和管理集團(tuán)風(fēng)險限額。主要是:第一,建立集團(tuán)風(fēng)險限額確定機(jī)制。集團(tuán)風(fēng)險限額必須與其經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、負(fù)債結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量相匹配。如根據(jù)信用評級和債項結(jié)構(gòu)確定風(fēng)險限額;根據(jù)集團(tuán)主營收入、凈利潤、現(xiàn)金流狀況確定風(fēng)險限額;根據(jù)集團(tuán)凈資產(chǎn)、負(fù)債率和負(fù)債結(jié)構(gòu)確定風(fēng)險限額,以及綜合各種方法進(jìn)行確定。第二,區(qū)別設(shè)定和使用集團(tuán)風(fēng)險限額。對于緊密型集團(tuán),要集中授信、分散使用,先以集團(tuán)合并財務(wù)報表為主要依據(jù),綜合考慮集團(tuán)凈資產(chǎn)規(guī)模和年度營業(yè)收入規(guī)模、經(jīng)營性現(xiàn)金流量、負(fù)債結(jié)構(gòu)及對應(yīng)的償債能力,確定集團(tuán)風(fēng)險限額。然后再考慮集團(tuán)內(nèi)單一客戶的獨立償債能力、貸款串用風(fēng)險、關(guān)聯(lián)擔(dān)保能力風(fēng)險以及風(fēng)險的傳染性,審慎確定集團(tuán)內(nèi)主要成員的風(fēng)險限額。對于松散型集團(tuán),則要分散授信、匯總管理。先分別測算集團(tuán)成員企業(yè)的最高授信額度,再匯總測算集團(tuán)整體的風(fēng)險限額。第三,完善商業(yè)銀行分支行和客戶經(jīng)理的績效考核機(jī)制。減少貸款規(guī)模在考核中的占比,突出風(fēng)險價值導(dǎo)向考核,通過考核機(jī)制的完善,促進(jìn)主辦行、協(xié)辦行積極參與集團(tuán)風(fēng)險全過程。
借鑒國際先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗,結(jié)合轄區(qū)內(nèi)市場環(huán)境,一是加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè),利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù),構(gòu)建風(fēng)險管理信息系統(tǒng),涵蓋風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險管理環(huán)節(jié),構(gòu)建全程風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)體系,為風(fēng)險管理提供技術(shù)支撐。二是在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,研發(fā)易于量化、可操作的風(fēng)險控制與管理方法,探索建立、使用信用風(fēng)險計量模型,在規(guī)范風(fēng)險管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險計量系統(tǒng)的集成,真正發(fā)揮風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警功能,全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險管理能力。三是針對目前市場信用環(huán)境差、企業(yè)存在貸款欺詐行為問題,開發(fā)具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng),通過量化和建模的方法,甄別虛假的財務(wù)數(shù)據(jù),保證數(shù)據(jù)的真實性,將風(fēng)險管理關(guān)口前移。
(三)加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)客戶風(fēng)險預(yù)警和貸后管理,完善IT支持系統(tǒng)。
有效規(guī)避企業(yè)集團(tuán)信用風(fēng)險,就必須加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警和貸后管理,并借助IT系統(tǒng)支持。一是要在學(xué)習(xí)和借鑒國際先進(jìn)銀行成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,研究當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系,開發(fā)風(fēng)險預(yù)警模型,建設(shè)集團(tuán)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫,通過關(guān)鍵指標(biāo)提前預(yù)警風(fēng)險,及時做好風(fēng)險評價,建立不良企業(yè)集團(tuán)“黑名單”制度,制定前移風(fēng)險管理措施。將集團(tuán)的經(jīng)營性現(xiàn)金流、關(guān)聯(lián)公司賬戶資金進(jìn)出作為財務(wù)預(yù)警重點;將關(guān)聯(lián)信息、關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保作為非財務(wù)預(yù)警重點。二是充實風(fēng)險管理專業(yè)隊伍,強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)的貸后管理。對集團(tuán)的風(fēng)險識別、衡量、監(jiān)測和控制是一個持續(xù)不斷的過程,落實風(fēng)險預(yù)警要靠到位的貸后管理,這就需要一批各類專業(yè)人才,將集團(tuán)作為“一個債務(wù)人”進(jìn)行集中管理,嚴(yán)密監(jiān)控集團(tuán)的重大體制變化、經(jīng)營財務(wù)狀況、重大投資活動、核心資產(chǎn)變動、社會與法律活動,嚴(yán)密監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易活動、大額資金往來、資本市場舉措,關(guān)注其他利益相關(guān)者的行動等。針對集團(tuán)客戶不同的信用評級和債項評級,采取不同的貸后檢查頻率和檢查方式,并將檢查發(fā)現(xiàn)的重大變化情況及時錄入信貸系統(tǒng)。三是完善集團(tuán)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。此信息系統(tǒng)應(yīng)包括集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等信息,以及集團(tuán)風(fēng)險管理中生成的評級信息、調(diào)查報告、檢查報告、風(fēng)險預(yù)警等信息,至少應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo):隨時可列出每個集團(tuán)所屬企業(yè)清單,可以展示集團(tuán)的全部“家譜”;隨時可給出每個集團(tuán)所屬企業(yè)在銀行的每筆貸款;可以給每個集團(tuán)所有企業(yè)設(shè)定最高信用限額。同時,系統(tǒng)應(yīng)有充分的內(nèi)外部接口,內(nèi)部與銀行會計系統(tǒng)、評級系統(tǒng)聯(lián)通,外部與央行信用信息數(shù)據(jù)庫、銀監(jiān)會大額授信違約統(tǒng)計系統(tǒng)、證監(jiān)會上市公司信息系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、企業(yè)納稅系統(tǒng)等連接,共享社會信息資源,逐步實現(xiàn)集團(tuán)信息錄入、查詢、篩選的自動化。
(四)堅持風(fēng)險導(dǎo)向原則,進(jìn)一步加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)管。
首先,要進(jìn)一步強(qiáng)化政府審計、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資金用途管理與還款來源審計監(jiān)督,密切關(guān)注集團(tuán)投資行為。商業(yè)銀行貸款應(yīng)主要支持集團(tuán)核心業(yè)務(wù)、核心項目、核心資產(chǎn)的流動資金需要,避免與高成長、高資本運作、處于高投資期的集團(tuán)發(fā)生授信業(yè)務(wù);突出支持平穩(wěn)增長、專注主業(yè)、適度投資的集團(tuán),堅持流動資金不用于集團(tuán)項目投資與并購支出。貸款發(fā)放后,要及時進(jìn)行資金用途和流向管理,掌握集團(tuán)核心現(xiàn)金流,確保第一還款來源的充分性。第二,要對貸款用途納入合同條款管理。設(shè)置預(yù)防性條款,如信息披露與告知、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制、財務(wù)比例限制、關(guān)聯(lián)交易限制、利潤分配、交叉違約等條款,確保集團(tuán)按合同約定使用貸款。第三,加強(qiáng)集團(tuán)賬戶資金流監(jiān)測分析。將商業(yè)銀行的信貸系統(tǒng)與會計系統(tǒng)進(jìn)行對接,通過技術(shù)手段監(jiān)測集團(tuán)賬戶資金進(jìn)出,跟蹤信貸資金流向,監(jiān)測其是否按合同使用,分析其真實還款來源。對存在異動流向的,及時采取措施。同時要堅持風(fēng)險導(dǎo)向原則,進(jìn)一步發(fā)揮銀行業(yè)監(jiān)管和內(nèi)、外部審計的監(jiān)督作用。主要有:一是提高審計和監(jiān)管的覆蓋面,現(xiàn)階段無論是對公還是零售業(yè)務(wù),產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮,但制度是否健全、流程是否完善、風(fēng)險隱患是否存在等,從內(nèi)外部審計的角度看審計和評估工作還存在一定的盲點和空白。在年度審計計劃安排上,一定要對公司貸款和零售貸款有所側(cè)重、有所突破。二是對商業(yè)銀行內(nèi)控較差、內(nèi)控狀況下降、業(yè)務(wù)條線評價不高和業(yè)務(wù)發(fā)展停滯或過于迅猛等風(fēng)險隱患較高的經(jīng)營機(jī)構(gòu),加大審計頻率,除常規(guī)審計外,適當(dāng)安排授信業(yè)務(wù)的專項審計,在條件允許的情況下,也可以考慮進(jìn)行交叉現(xiàn)場審計檢查。三是對新業(yè)務(wù)的審計應(yīng)認(rèn)真研究業(yè)務(wù)特性及對商業(yè)銀行可能帶來的潛在風(fēng)險,了解前、中、后臺的配合程度,掌握重要風(fēng)險點及控制措施,明確審計程序、最大程度節(jié)約審計成本,提高審計工作效率和質(zhì)量水平。
(五)加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸管理,防范政策和合規(guī)風(fēng)險。
最近,銀監(jiān)會在指導(dǎo)和督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過房地產(chǎn)信貸支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決民生需求的同時,加強(qiáng)了對房地產(chǎn)信貸的監(jiān)督控制。針對近期房地產(chǎn)潛在信貸風(fēng)險加大的情況,銀監(jiān)會正通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測和實地調(diào)研等手段,逐月、逐季對房地產(chǎn)信貸質(zhì)量進(jìn)行密切跟蹤和風(fēng)險排查,旨在加強(qiáng)對房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險提示,引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)切實防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險。
2008年,防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險的主要措施有:
一是認(rèn)真貫徹國家宏觀調(diào)控政策,嚴(yán)格控制房地產(chǎn)貸款總量。二是要加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)金融調(diào)控政策和區(qū)域房地產(chǎn)市場的分析,制定符合本地區(qū)實際的房地產(chǎn)行業(yè)信貸經(jīng)營策略。三是嚴(yán)格房地產(chǎn)貸款項目合法、合規(guī)調(diào)查和審查,防范政策性風(fēng)險。四是嚴(yán)格房地產(chǎn)貸款客戶準(zhǔn)入條件,優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu),提高質(zhì)效。五是強(qiáng)化貸后管理。對房地產(chǎn)項目應(yīng)采取封閉性管理,實施全過程監(jiān)管,防止項目資金被挪用。六是密切關(guān)注房價走勢,當(dāng)前要特別重視把握個人貸款客戶的資信狀況以及還款意愿和還款能力,落實首付款比例,前移房貸風(fēng)險關(guān)口,有效防范個人住房貸款信用風(fēng)險。
(六)建立健全企業(yè)集團(tuán)客戶風(fēng)險管理機(jī)制,培育健康的銀行風(fēng)險管理文化。
搞好集團(tuán)客戶風(fēng)險管理,必須建立配套的風(fēng)險管理機(jī)制,國內(nèi)銀行要以集團(tuán)統(tǒng)一授信工作為起點,盡快健全集團(tuán)風(fēng)險管理機(jī)制。集團(tuán)主辦客戶經(jīng)理要有很強(qiáng)的信息整合能力,享有充分的知情權(quán),協(xié)辦客戶經(jīng)理要及時向其匯報。授信審查人員要積極參與集團(tuán)信貸調(diào)查,為合理適度授信創(chuàng)造條件。信貸部門應(yīng)定期組織實施貸后檢查,并在信貸系統(tǒng)中及時補(bǔ)充集團(tuán)客戶信息。
首先,建立統(tǒng)一集中的集團(tuán)風(fēng)險管理體系。強(qiáng)化總行對集團(tuán)客戶的集中管理與統(tǒng)一控制,拉直集團(tuán)風(fēng)險的報告路徑。在總、分行設(shè)置集團(tuán)風(fēng)險管理團(tuán)隊,由具有豐富經(jīng)驗的風(fēng)險經(jīng)理擔(dān)當(dāng)。跨國、跨省(區(qū))、跨分行的集團(tuán)客戶由總行進(jìn)行集中管理,分行轄屬支行的集團(tuán)客戶由分行統(tǒng)一管理。直接管理包括但不限于信貸調(diào)查、信用評級、統(tǒng)一授信、授信操作、貸后檢查、五級分類、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險預(yù)警、不良催收等全部信貸活動。其次,明確集團(tuán)風(fēng)險的管理主線和工具。管理主線就是要弄清關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)互保,解決信息不對稱;管理工具就是要充分發(fā)揮信用評級、風(fēng)險限額、用途監(jiān)控的作用。第三,完善利益分配和協(xié)調(diào)管理機(jī)制。在集團(tuán)風(fēng)險管理中,應(yīng)按照“風(fēng)險、收益和成本相匹配”的原則協(xié)調(diào)主辦行與協(xié)辦行的利益分配。凡是由總行集中管理、分行具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)的集團(tuán)客戶,分行按業(yè)務(wù)量和風(fēng)險度獲取收益、承擔(dān)經(jīng)濟(jì)資本、計提撥備外,應(yīng)按照授信比例承擔(dān)總行管理成本。借鑒國際先進(jìn)銀行“全球賬戶經(jīng)理”的經(jīng)驗,設(shè)立全國性集團(tuán)的主辦客戶經(jīng)理,涉及業(yè)務(wù)的分支行設(shè)協(xié)辦客戶經(jīng)理。主辦客戶經(jīng)理所在單位就是主辦行,協(xié)辦客戶經(jīng)理所在單位就是協(xié)辦行,主辦行可以代表總行組織集團(tuán)信貸調(diào)查、授信申報、信息搜集,組織協(xié)辦行追蹤集團(tuán)成員間的關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移,并對關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移所涉及交易對價的合理性,以及關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移將對成員企業(yè)償債能力產(chǎn)生的影響進(jìn)行及時準(zhǔn)確的評估,形成對集團(tuán)整體風(fēng)險限額及其成員風(fēng)險限額調(diào)整的意見。協(xié)辦行主要負(fù)責(zé)對應(yīng)成員企業(yè)運營情況的監(jiān)督檢查,及時完成調(diào)查任務(wù),將有關(guān)信息向主辦行反饋。第四,要建立全面的商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化。要在銀行企業(yè)文化整體框架下,盡快形成以價值為目標(biāo)、以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向、以責(zé)任為紐帶、以能力為基礎(chǔ)的銀行風(fēng)險文化。要繼續(xù)強(qiáng)化銀行風(fēng)險無時不在、無處不在、人人有責(zé)的全面風(fēng)險意識,積極倡導(dǎo)風(fēng)險管理以人為本、事在人為、與人為善的銀行全員風(fēng)險文化。要將銀行風(fēng)險文化滲透到日常工作中,逐步成為全體員工的共同意識和自覺習(xí)慣。同時還要樹立健康的商業(yè)銀行信貸文化,對信貸從業(yè)人員,應(yīng)培養(yǎng)其樹立以下幾種意識和觀念:一是責(zé)任意識和風(fēng)險意識。要通過廣泛的信貸風(fēng)險教育,培養(yǎng)信貸人員的責(zé)任意識和對信貸風(fēng)險的敏感性,將風(fēng)險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去。二是自覺遵守制度意識。在對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險深入研究的基礎(chǔ)上,形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲制度,讓每一位員工認(rèn)識到自身的工作崗位上可能存在的危險,時刻警覺,認(rèn)真履行職責(zé),形成防范信貸風(fēng)險的第一道防線。
學(xué)習(xí)到晉升一站式解決,一對一輔導(dǎo)直推上崗……詳細(xì)>>
系統(tǒng)化培養(yǎng)會計思維,用就業(yè)驗證培訓(xùn)效果……詳細(xì)>>
通往管理層的有效捷徑,短期晉升拿下高薪……詳細(xì)>>
【對話達(dá)人】事務(wù)所美女所長講述2017新版企業(yè)所得稅年度申報表中高企與研發(fā)費那些表!
活動時間:2018年1月25日——2018年2月8日
活動性質(zhì):在線探討