論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)

　　論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中最主要的任務(wù)之一。針對(duì)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效果不佳的問(wèn)題，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)需要，提出利用加強(qiáng)城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理者的管理工作提供參考。

　　自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分，隨著人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)的加深，國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。中國(guó)是處于轉(zhuǎn)型過(guò)程中的發(fā)展中國(guó)家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。

　　一、城市商業(yè)銀行的本質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)類型

　　(一)城市商業(yè)銀行的本質(zhì)

　　商業(yè)銀行有四大本質(zhì)特征：一是商業(yè)性。商業(yè)銀行要追求盈利。二是風(fēng)險(xiǎn)性。既有資金的損失風(fēng)險(xiǎn)，又有相關(guān)人員的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。三是服務(wù)性。商業(yè)銀行作為社會(huì)第三產(chǎn)業(yè)，服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步和民眾。四是關(guān)聯(lián)性。作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，商業(yè)銀行辦得如何，不僅是自身的問(wèn)題，更會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)產(chǎn)生直接和深刻的影響，也是社會(huì)問(wèn)題。因此，商業(yè)銀行的貸款投放在社會(huì)資源配置中發(fā)揮著直接主導(dǎo)作用，貸款投向哪里，其他生產(chǎn)要素就會(huì)隨之向哪里聚集，由此便形成社會(huì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，對(duì)社會(huì)生活產(chǎn)生影響。商業(yè)銀行的發(fā)展必須正確認(rèn)識(shí)和把握其“四性”的本質(zhì)特征。

　　(二)城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型

　　銀行風(fēng)險(xiǎn)是指由于種種不確定因素使銀行在從事資金融通過(guò)程中所取得的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失或獲得額外收益的可能性。其表現(xiàn)形式有：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。鑒于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行存在的巨額不良債權(quán)(不良貸款和應(yīng)收未收利息)，以及銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過(guò)度投機(jī)和大案要案的層出不窮，我國(guó)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。

　　二、我國(guó)城市商業(yè)銀行三大風(fēng)險(xiǎn)的定義及其特征

　　(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

　　信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因?yàn)楦鞣N原因不能足額、按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款從而使貸款資金蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理工作包括風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分散、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容，其中以信用評(píng)級(jí)為前提的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理整體工作的基礎(chǔ)。隨著金融的全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)的波動(dòng)性加劇，各國(guó)銀行和投資者受到了前所未有的信用風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，因此，認(rèn)識(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)首先應(yīng)該認(rèn)識(shí)影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。信貸風(fēng)險(xiǎn)是外部因素與內(nèi)部因素的函數(shù)。外部因素包括社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)或是自然災(zāi)害等銀行無(wú)法避免的因素；內(nèi)部因素是商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，這類因素體現(xiàn)在其貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)管的質(zhì)量之中。

　　(二)利率風(fēng)險(xiǎn)

　　自1952年至70年代末，我國(guó)本幣利率始終是管制利率，但管制利率并不等于利率的永恒不變。當(dāng)政府調(diào)整利率政策時(shí)，依然存在利率風(fēng)險(xiǎn)的可能。然而，改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)的利率頻繁調(diào)整，如上世紀(jì)末央行連續(xù)8次下調(diào)利率。2007年不到一年時(shí)間，央行已經(jīng)連續(xù)5次上調(diào)利率。同時(shí)政府對(duì)銀行的一些特殊政策規(guī)定也給商業(yè)銀行帶來(lái)了極大的利率風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)各商業(yè)銀行缺乏對(duì)中央銀行利率政策的準(zhǔn)確預(yù)期，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動(dòng)走勢(shì)適時(shí)調(diào)整自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，以致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，在利率調(diào)整時(shí)遭受損失，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡問(wèn)題十分突出。首先，在總量結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負(fù)債總量之間沒(méi)有保持合理的比例關(guān)系，存在存差和借差缺口過(guò)大等問(wèn)題，受限于資金運(yùn)用權(quán)限的限制，大量資金積壓，承受著利率調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)；其次，在期限結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)在期限結(jié)構(gòu)上沒(méi)有建立合理的配比關(guān)系，如以短期存款支持長(zhǎng)期貸款或以長(zhǎng)期存款支持短期貸款。

　　(三)操作風(fēng)險(xiǎn)

　　近年來(lái)，國(guó)際和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大的損失，防范操作風(fēng)險(xiǎn)仍然是擺在銀行業(yè)面前的一個(gè)十分重要而緊迫的課題。筆者給操作風(fēng)險(xiǎn)下的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是與銀行業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)或外部事件而對(duì)銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)負(fù)面影響的可能性，操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是動(dòng)態(tài)的，銀行許多新的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷歸并其中。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于銀行的日常營(yíng)運(yùn).大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大多由外部原因引發(fā)。每個(gè)銀行都有其自身、獨(dú)立的和獨(dú)特的操作環(huán)境，必須考慮銀行具體情況來(lái)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，這是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵特征。

　　三、我國(guó)城市商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

　　(一)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

　　正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。我國(guó)商業(yè)銀行需要采取多種方法加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育，樹(shù)立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，讓員工充分認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性，真正理解商業(yè)銀行能夠識(shí)別、監(jiān)測(cè)、度量和控制風(fēng)險(xiǎn)，但不能回避風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行能夠通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。同時(shí)要全面培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)由“管住風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造價(jià)值”過(guò)渡，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中控控制和事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務(wù)中去，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)和職業(yè)環(huán)境。

　　(二)構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

　　關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，我國(guó)商業(yè)銀行在借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，還應(yīng)堅(jiān)持三條基本原則：一是配套建設(shè)原則。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法不是簡(jiǎn)單地開(kāi)發(fā)一套評(píng)級(jí)系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和系統(tǒng)工具切實(shí)運(yùn)用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以IRB實(shí)施過(guò)程中應(yīng)堅(jiān)持管理制度與系統(tǒng)平臺(tái)同步推進(jìn)、配套建設(shè)的原則。二是自主開(kāi)發(fā)原則。盡管巴塞爾協(xié)議將內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為資本監(jiān)管的主要方式，但就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系而言，它首先是銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)工具，具有較強(qiáng)的針對(duì)性和特定性。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系只有與銀行自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)相匹配，才能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)指引的作用。因此，具備條件的銀行應(yīng)立足于自主研發(fā)，同時(shí)輔之以外部技術(shù)支持。三是持續(xù)優(yōu)化原則。隨著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和特點(diǎn)也在發(fā)生變化，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系必須不斷加以改進(jìn)和完善，以適應(yīng)日益提高的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。為此，銀行應(yīng)配備一支專業(yè)化隊(duì)伍和專門的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行、維護(hù)、升級(jí)和創(chuàng)新。建立起適合國(guó)情的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并在實(shí)踐中不斷修正和完善。

　　(三)建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式

　　信用風(fēng)險(xiǎn)管理要是能夠有效地被執(zhí)行，除了制定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理的政策與適時(shí)監(jiān)督銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)外，更為積極的一種方法就是促使信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中。同時(shí)要建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先要建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的模式。其次要構(gòu)建完整獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。還要完善信息系統(tǒng)建設(shè)。建立和完善信息系統(tǒng)及有效的交流渠道，要使信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)具有前瞻性和連續(xù)性，使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)，并具有準(zhǔn)確性和一致性，充分滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。另外建立社會(huì)信用體系也是一種使守信者受到鼓勵(lì)。失信者付出代價(jià)，保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平和效率的有效方法。

　　(四)建立存款保險(xiǎn)制度

　　中央銀行在保護(hù)存款人利益方面有十分重要的作用，如資金援助、監(jiān)管、接管、破產(chǎn)、清算等。但這些措施對(duì)保護(hù)存款人利益而言是間接的，即首先保護(hù)商業(yè)銀行功能，在此前提下保護(hù)存款人本息安全。同時(shí)，這些措施有許多負(fù)效應(yīng)，缺乏對(duì)存款人利益的實(shí)質(zhì)保護(hù)，防止擠兌的效果差，而保護(hù)存款人利益對(duì)穩(wěn)定金融體系又至關(guān)重要，因此，20世紀(jì)30年代大危機(jī)后，美國(guó)率先建立起存款保險(xiǎn)制度。實(shí)踐證明，該制度在保護(hù)存款人利益、增強(qiáng)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心、防止擠兌和連鎖破產(chǎn)、穩(wěn)定金融體系方面有中央銀行不可替代的作用。到目前為止，幾乎所有的發(fā)達(dá)國(guó)家和部分發(fā)展中國(guó)家(地區(qū))先后建立了各具特色的存款保險(xiǎn)制度。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，優(yōu)勝劣汰機(jī)制必將在金融領(lǐng)域發(fā)揮作用，個(gè)別經(jīng)營(yíng)不善的銀行完全可能在競(jìng)爭(zhēng)中被淘汰，并由此給存款人造成損失，引發(fā)全局性或區(qū)域性金融風(fēng)波。在當(dāng)前我國(guó)金融業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)情況下建立存款保險(xiǎn)制度非常必要，刻不容緩。

　　(五)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

　　首先要根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)決策層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義，深入分析引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因，識(shí)別各業(yè)務(wù)線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估其可能的影響并明確風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)志。根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，決定是否需要采取措施來(lái)控制和轉(zhuǎn)移這些風(fēng)險(xiǎn)，或決定是否承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。并根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)信息，選擇適當(dāng)?shù)哪Ｐ瓦M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，或根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》和上述風(fēng)險(xiǎn)決策支持系統(tǒng)，采用相應(yīng)的方法和模型對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行模擬和度量，計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。其次開(kāi)發(fā)和應(yīng)用相應(yīng)的緩解和管理系統(tǒng)和模型，這樣決策層和管理層可以較全面地把握操作風(fēng)險(xiǎn)基本情況，及時(shí)調(diào)整和轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和方法。同時(shí)為了使決策層及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正風(fēng)險(xiǎn)管理上的漏洞，并控制操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率，減少損失，應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和操作風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并設(shè)置相關(guān)的、系列的監(jiān)控指標(biāo)來(lái)反映操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

　　總之，當(dāng)前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)趨于全球化、多樣化、復(fù)雜化，這就需要我們順應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的新趨勢(shì)，構(gòu)建更合理和完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。采取適時(shí)而進(jìn)的新方法，積極度量風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)，合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，才能獲取與之相匹配的收益回報(bào)。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]谷秀娟.金融風(fēng)險(xiǎn)管理-理論、技術(shù)與應(yīng)用[M].上海：立信會(huì)計(jì)出版社，2006.

　　[2]武劍.中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的前景分析與策略選擇[J].國(guó)際經(jīng)濟(jì)評(píng)論，2003，2：40-43.

　　[3]施華強(qiáng)，彭興韻.商業(yè)銀行軟預(yù)算約束與中國(guó)銀行業(yè)改革[J].金融研究，2003(10)：1-6.

　　[4]夏志凌.當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策探析[J].金融會(huì)計(jì)，2006(7)：7-9.

　　[5]謝羅奇，李小林.我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策探析[J].石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)，2006(4)：483-487.