摘要：金融危機(jī)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)急劇震蕩的背景下,積極發(fā)展小額信貸(microfinance)推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的發(fā)展,是促進(jìn)內(nèi)需、振興經(jīng)濟(jì)的切入點(diǎn)。在其他國(guó)家已逐漸形成規(guī)�；�、制度化的小額信貸產(chǎn)業(yè)(microfinance industry)在我國(guó)還存在一些制度性缺陷。本文通過對(duì)亞洲國(guó)家“小額貸款”體系改革政策的借鑒,依據(jù)我國(guó)國(guó)情,就小額信貸產(chǎn)業(yè)組織體系、法律地位、可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)、模式的多元化以及產(chǎn)業(yè)政策扶持等方面的進(jìn)行了研究,希望對(duì)小額信貸產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供一些新的思路。

　　關(guān)鍵詞：借鑒 小額貸款

　　小額貸款(MicroCredit)是以個(gè)人或家庭為核心的經(jīng)營(yíng)類貸款,其主要的服務(wù)對(duì)象為廣大工商個(gè)體戶、小作坊、小業(yè)主。貸款的金額一般為50萬元以下,1000元以上。小額貸款是微小貸款在技術(shù)和實(shí)際應(yīng)用上的延伸。

　　小額信貸(microfinance)產(chǎn)生于20世紀(jì)六七十年代,最初是消除貧困和發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的一種金融發(fā)展模式。經(jīng)過各個(gè)國(guó)家多種模式的不斷探索,小額信貸逐漸形成一套較為成熟的、專為窮人和微型企業(yè)提供金融服務(wù)的信貸機(jī)制,并向全面化的金融服務(wù)方向發(fā)展,形成了小額信貸產(chǎn)業(yè)(microfinance industry)。自1994年中國(guó)社會(huì)科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展研究所引入小額信貸(孟加拉模式)以來,小額信貸在我國(guó)得到了比較快速的發(fā)展。但小額信貸還沒有成為一個(gè)制度化、規(guī)�；�的產(chǎn)業(yè),并未真正發(fā)揮對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的推動(dòng)作用。這就需要我們研究和借鑒他人的經(jīng)驗(yàn),回顧和反思自己的不足。通過借鑒與反思,走出一條適合我們自己發(fā)展民間經(jīng)濟(jì)、消除鄉(xiāng)村貧困的道路。

　　一、亞洲國(guó)家推進(jìn)小額貸款的金融體系改革措施

　　為了實(shí)現(xiàn)金融體系對(duì)發(fā)展民間經(jīng)濟(jì)和消除鄉(xiāng)村貧困的全面支持,亞洲國(guó)家走上新的改革之路,改革政策主要圍繞三個(gè)方向推進(jìn),其具體做法主要是:

　　1.1 改革傳統(tǒng)銀行體系,發(fā)展和完善小額信貸制度建設(shè)

　　從世界各國(guó)來看小額信貸主要分為福利性和商業(yè)性兩大模式。福利性模式更注重項(xiàng)目對(duì)改善窮人經(jīng)濟(jì)和社會(huì)福利的作用。比如,以孟加拉BKB、BAKUB為代表的福利性模式,采取的措施包括:實(shí)行徹底的公司治理,使其免除外部行政干預(yù);健全以保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為核心的農(nóng)村保險(xiǎn)體制;進(jìn)行資本重組,剝離歷史呆壞帳;健全公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)機(jī)制。以印尼的BRI、BKD和玻利維亞的BancoSol為代表的商業(yè)性模式采取的措施是對(duì)國(guó)有銀行進(jìn)行商業(yè)化改造,核心是政府不再對(duì)銀行正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行行政干預(yù),實(shí)行政企分開,銀行可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)成本、市場(chǎng)供求情況自主制定存貸款利率,同時(shí),政府繼續(xù)為銀行提供旨在提高其運(yùn)行效率的技術(shù)支持。

　　1.2 推動(dòng)小額信貸的多元化發(fā)展模式,建設(shè)開放、競(jìng)爭(zhēng)的金融市場(chǎng)

　　亞洲國(guó)家在推動(dòng)小額信貸的多元化發(fā)展模式這項(xiàng)改革時(shí),積極推動(dòng)建立各類政策性金融機(jī)構(gòu)和非政策性非政策性金融機(jī)構(gòu)。比如,孟加拉政府首先承認(rèn)了非政府組織在鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)開展金融活動(dòng)的主導(dǎo)作用,并為其發(fā)揮作用創(chuàng)造條件,其次是鼓勵(lì)有規(guī)模的民間小型金融機(jī)構(gòu)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立分支機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)。印度政府是將銀行改造的重點(diǎn)放在提高銀行體系的開放性,改善相應(yīng)的政策環(huán)境上,比如允許銀行與郵局、非政府機(jī)構(gòu)、合作組織、盈利性公司等專業(yè)小型金融機(jī)構(gòu)建立零售代理關(guān)系,鼓勵(lì)國(guó)有及私有銀行向中低收入家庭提供更便利的金融服務(wù)。菲律賓政府主要采取將民營(yíng)金融組織引入銀行體系,使銀行結(jié)構(gòu)多元化的政策。柬埔寨實(shí)行的是金融市場(chǎng)對(duì)外開放,允許私人及外國(guó)資本進(jìn)入銀行領(lǐng)域的政策。

　　1.3 轉(zhuǎn)變政府職責(zé),完善配套服務(wù)設(shè)施

　　亞洲國(guó)家政府在為民間資本的進(jìn)入鋪平道路方面,其改革主要聚焦于三個(gè)方向:

　　第一,消除金融體系壟斷監(jiān)管制度。亞洲國(guó)家政府主要圍繞兩個(gè)方向推進(jìn)。一個(gè)是改造傳統(tǒng)金融體系,通過政企徹底分開、商業(yè)化改造,充分發(fā)揮國(guó)有大型金融機(jī)構(gòu)各個(gè)方面的優(yōu)勢(shì),使其成為向民間經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)的重要力量。另一個(gè)是塑造新的金融體系,廢除造成金融體系封閉、壟斷的規(guī)章及監(jiān)管制度,為民間資本進(jìn)入、發(fā)展及其相關(guān)創(chuàng)新活動(dòng)開辟制度空間。

　　第二,為民間資本自主開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造條件。主要變現(xiàn)在兩個(gè)方面:一個(gè)是提高小型金融機(jī)構(gòu)的盈利環(huán)境,保證這些小機(jī)構(gòu)在提供實(shí)惠的金融服務(wù)的同時(shí)可持續(xù)的發(fā)展。二是幫助小金融機(jī)構(gòu)適應(yīng)鄉(xiāng)村地區(qū)的特殊情況,為他們?cè)诜��?wù)模式及產(chǎn)品創(chuàng)新上提供資金支持。比如,印度等一些亞洲國(guó)家政府都建立了相關(guān)基金,以扶助社會(huì)機(jī)構(gòu)為提高金融包容性所進(jìn)行的探索和創(chuàng)新。

　　第三,完善金融領(lǐng)域法制等配套服務(wù)設(shè)施的建設(shè)。如孟加拉建立并健全以保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為核心的農(nóng)村保險(xiǎn)體制,政府政策支持,公司商業(yè)運(yùn)作;印度等一些亞洲國(guó)家政府都建立了相關(guān)基金,以扶助社會(huì)機(jī)構(gòu)為提高金融包容性所進(jìn)行的探索和創(chuàng)新。

　　二、我國(guó)完善小額信貸產(chǎn)業(yè)制度性建設(shè)的對(duì)策

　　2.1積極完善小額信貸產(chǎn)業(yè)的制度性建設(shè),把握好擴(kuò)大就業(yè)、拉動(dòng)內(nèi)需的切入點(diǎn),應(yīng)該是當(dāng)前我國(guó)金融工作的重點(diǎn)。把小額信貸作為一種金融產(chǎn)業(yè)覆蓋整個(gè)金融機(jī)構(gòu)組織體系,發(fā)揮其集合效應(yīng)。

　　我國(guó)小額信貸客戶點(diǎn)多面廣的特殊性決定了小額信貸不可能由單一的、小型化的機(jī)構(gòu)來開展。龐大的市場(chǎng)需求和小額信貸的可持續(xù)發(fā)展要求我們必須將小額信貸當(dāng)作一個(gè)金融產(chǎn)業(yè)覆蓋整個(gè)金融機(jī)構(gòu)體系,充分發(fā)揮其集合效應(yīng)。小額信貸產(chǎn)業(yè)的參與主體應(yīng)當(dāng)是包括中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)在內(nèi)的銀行性金融機(jī)構(gòu)和非銀行性金融機(jī)構(gòu)、政策性金融機(jī)構(gòu)和非政策性金融機(jī)構(gòu)的整個(gè)金融機(jī)構(gòu)體系。這種多元化的經(jīng)營(yíng)不僅有利于小額信貸產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大,而且有利于小額信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與效率。

　　2.2 明確小額信貸法律地位,完善監(jiān)管制度

　　明確小額信貸的法律地位,使小額信貸有明確的統(tǒng)一歸口管理,有利于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和監(jiān)管法規(guī)的完善,也有利于小額信貸可持續(xù)健康發(fā)展。首先應(yīng)將小額信貸定性為存款類金融機(jī)構(gòu),歸銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管。從其它國(guó)家的發(fā)展實(shí)踐和我國(guó)的發(fā)展趨勢(shì)來看,小額信貸吸收公眾存款以保持其可持續(xù)發(fā)展是大勢(shì)所趨。銀監(jiān)會(huì)作為專業(yè)性的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)信貸市場(chǎng)的管理比較有經(jīng)驗(yàn),也有一套相對(duì)比較成熟的監(jiān)管法規(guī)。因此由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管小額信貸,相對(duì)而言駕輕就熟,也會(huì)為下一步制定專門的小額信貸管理法規(guī)奠定良好的基礎(chǔ);其次銀監(jiān)會(huì)作為監(jiān)管者,要盡快完善小額信貸監(jiān)管制度,建立規(guī)范的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度,確保小額信貸機(jī)構(gòu)在法人治理、資本充足率、內(nèi)控機(jī)制等方面符合各項(xiàng)指標(biāo)要求。

　　2.3 改革與創(chuàng)新小額信貸產(chǎn)業(yè)機(jī)制,夯實(shí)小額信貸產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)

　　專為“窮人和小型企業(yè)”提供金融支持的小額信貸產(chǎn)業(yè)是推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的發(fā)展的一支重要力量。小額信貸是否能夠源源不斷的為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的發(fā)展提供資金,切實(shí)地推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,其自身的可持續(xù)發(fā)展是關(guān)鍵所在。我們必須改革與創(chuàng)新小額信貸機(jī)制,夯實(shí)小額信貸產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。如拓寬資金來源渠道,解決小額信貸可持續(xù)發(fā)展瓶頸難題;創(chuàng)新小額信貸靈活的利率定價(jià)機(jī)制,維護(hù)小額信貸機(jī)構(gòu)可持續(xù)性的關(guān)鍵;完善小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;增強(qiáng)小額信貸金融創(chuàng)新機(jī)制等。

　　2.4 積極推動(dòng)小額信貸的多元化發(fā)展模式

　　對(duì)于小額信貸是要利潤(rùn)還是要社會(huì)效益的爭(zhēng)議影響了小額信貸的多元化發(fā)展。從國(guó)際小額信貸產(chǎn)業(yè)實(shí)踐來看,二者并不矛盾。即使是福利性小額信貸,只要運(yùn)營(yíng)得當(dāng)也是足以覆蓋其成本。更何況我國(guó)目前強(qiáng)大的財(cái)政收入和外匯儲(chǔ)備,適當(dāng)?shù)慕o予小額信貸財(cái)政補(bǔ)貼或稅收減免還利于民,是完全可以應(yīng)付的。構(gòu)建福利性和商業(yè)性并存的、多元化的小額信貸新模式,是小額信貸產(chǎn)業(yè)發(fā)展的客觀需求。在我國(guó)無論中小企業(yè)還是個(gè)人,其資金需求度和貧困狀況都有很大差異。因此福利性模式和商業(yè)性模式在我國(guó)都有很大的市場(chǎng)需求。制度設(shè)計(jì)上政策性金融機(jī)構(gòu)開展福利性小額信貸,非政策性金融機(jī)構(gòu)以商業(yè)性小額信貸為主兼顧福利性小額信貸(主要針對(duì)政策性金融機(jī)構(gòu)涉及不到的地區(qū))。對(duì)于生產(chǎn)性資金非常匱乏的個(gè)人和微型企業(yè),只要生產(chǎn)項(xiàng)目具有經(jīng)濟(jì)可運(yùn)行性,能夠產(chǎn)生一定的社會(huì)效益或?qū)僮灾鲃?chuàng)新、科技創(chuàng)新型項(xiàng)目或自主創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目或滿足福利性信貸救助的其它要求,就由政策性金融機(jī)構(gòu)以福利性模式辦理貸款;對(duì)于其他小額信貸客戶,只要滿足小額信貸正常的管理要求,就由非政策性金融機(jī)構(gòu)以商業(yè)性模式滿足其貸款需求。這種多元化的服務(wù)模式能夠滿足不同層次小額信貸客戶的多樣化貸款需求,切實(shí)推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的發(fā)展。

　　2.5 貫徹落實(shí)國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)扶持政策、完善配套服務(wù)設(shè)施

　　任何產(chǎn)業(yè)的振興都離不開國(guó)家政策的大力扶持。小額信貸產(chǎn)業(yè)的發(fā)展不光是國(guó)家的政策性號(hào)召,必須要將各種扶持政策落到實(shí)處;還需要相關(guān)完善的配套服務(wù)設(shè)施。

　　金融政策方面,適當(dāng)降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻,積極培育多種形式的小額信貸組織。中央銀行要積極給與其再貸款的優(yōu)惠政策,對(duì)于經(jīng)營(yíng)狀況良好、符合監(jiān)管要求的小額信貸組織執(zhí)行較低的存款準(zhǔn)備金率,并為之創(chuàng)造一個(gè)良好的同業(yè)拆借平臺(tái)。銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)存款類金融機(jī)構(gòu)規(guī)定一個(gè)小額信貸占貸款總量的最低比率來促使其開展小額信貸;中央銀行可以將金融機(jī)構(gòu)的小額信貸規(guī)模與存款準(zhǔn)備金率、再貸款利率掛鉤,激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極開展小額信貸。

　　在公共財(cái)稅政策方面,相關(guān)部門在企業(yè)注冊(cè)、抵押登記、稅收等方面給予小額信貸積極支持。尤其是盡快制訂促進(jìn)小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)惠稅收制度。對(duì)開展小額信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行相對(duì)優(yōu)惠的企業(yè)所得稅,可以比照新出臺(tái)的高新技術(shù)企業(yè),按15%甚至更低的稅率征收企業(yè)所得稅,新開辦的小額信貸機(jī)構(gòu)在一定期限內(nèi)免征企業(yè)所得稅;降低小額信貸機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)稅率,在現(xiàn)有5%的稅率基礎(chǔ)上逐步下調(diào),對(duì)以福利性小額信貸業(yè)務(wù)為主的機(jī)構(gòu)甚至可以取消營(yíng)業(yè)稅;適當(dāng)提高小額信貸機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅稅前扣除的呆賬準(zhǔn)備金比例,按照預(yù)計(jì)損失在稅前足額計(jì)提準(zhǔn)備,同時(shí)對(duì)開展小額信貸業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)購(gòu)置的固定資產(chǎn)和設(shè)備實(shí)行加速折舊制度;放開小額信貸機(jī)構(gòu)計(jì)稅工資限制,逐步允許工資性支出和社保繳款稅前據(jù)實(shí)扣除;適當(dāng)提高小額信貸機(jī)構(gòu)從業(yè)人員個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)和降低個(gè)人所得稅稅率(各檔次的邊際稅率可適當(dāng)降低2-3個(gè)百分點(diǎn)),以減少小額信貸機(jī)構(gòu)的工資性成本支出。此外中央和地方財(cái)政應(yīng)對(duì)自主創(chuàng)新型、科技型、自主創(chuàng)業(yè)型項(xiàng)目以及重點(diǎn)扶貧項(xiàng)目貸款采取適當(dāng)?shù)馁N息政策,以鼓勵(lì)小額信貸機(jī)構(gòu)將資金投向這些領(lǐng)域。

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