摘要：我國保險中介市場發(fā)展比較晚，對保險代理人的管理在法律和制度上都還存在不足，2009年新《保險法》的修訂在一定程度上規(guī)范了代理人的管理，但仍存在問題。本文針對個人保險代理人組織形式的缺失，提出創(chuàng)立個人保險代理人合作社，并對合作社的創(chuàng)立方式和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)做出了詳細(xì)的闡述，合作社的建立有利于個人保險代理人的監(jiān)管，同時提高了個人保險代理人的福利水平，有利于整個保險中介市場的穩(wěn)定與發(fā)展。

　　關(guān)鍵詞：組織缺失；合作社；共同基金

　　1、以保險代理人為主導(dǎo)的保險中介發(fā)展現(xiàn)狀及監(jiān)管

　　我國保險中介市場的發(fā)展起步比較晚，初期并沒有取得實質(zhì)性的發(fā)展。直至1996年，我國保險業(yè)引進美國友邦保險個人營銷制度后，中國保險中介才開始真正起步。經(jīng)過近幾年的發(fā)展，我國保險中介市場已形成一定規(guī)模，截至2008年年底，全國共有保險專業(yè)中介機構(gòu)2445家，營銷員2560532人。全國中介共實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入720.02億元，同比增長19.88%.全國保險公司通過保險中介渠道實現(xiàn)保費收入8043.50億元，同比增長38.84%，占全國總保費收入的82.21%.

　　我國2009年修訂的新《保險法》將個人保險代理人寫進了保險中介機構(gòu)的行列中，第一百二十一條規(guī)定“個人保險代理人、保險代理機構(gòu)的代理從業(yè)人員、保險經(jīng)紀(jì)人的經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)具備國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的資格條件，取得保險監(jiān)督管理機構(gòu)頒發(fā)的資格證書。”同時，第一百二十四條規(guī)定“保險代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險。未經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，保險代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀(jì)人不得動用保證金。”新《保險法》并沒有要求個人保險代理人領(lǐng)取保險代理業(yè)務(wù)許可證、辦理工商登記、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照并繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險的規(guī)定，僅規(guī)定個人保險代理人應(yīng)當(dāng)具備國務(wù)院保險監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定的資格條件，取得資格證書。

　　2、個人保險代理人組織形式的缺失

　　我國新《保險法》第一百二十六條規(guī)定“保險人委托保險代理人代為辦理保險業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與保險代理人簽訂委托代理協(xié)議，依法約定雙方的權(quán)利和義務(wù)”，且第十百二十七條規(guī)定“保險代理人根據(jù)保險人的授權(quán)代為辦理保險業(yè)務(wù)的行為，由保險人承擔(dān)責(zé)任。保險代理人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以保險人名義訂立合同，使投保人有理由相信其有代理權(quán)的，該代理行為有效。保險人可以依法追究越權(quán)的保險代理人的責(zé)任。”。保險公司與保險代理人一般為委托代理關(guān)系，保險代理人并非保險公司的正式員工，不受《勞動法》的保護，不享受公司的醫(yī)保、社保等福利，這些因素導(dǎo)致了個人保險代理人的短視行為，如未正確引導(dǎo)投保人履行如實告知義務(wù)；不向投保人解釋說明保單的除外責(zé)任等，這些行為直接引發(fā)了投保人與保險公司間的糾紛。

　　從宏觀角度看，個人保險代理人的短視行為和不誠信行為的根源在于約束力的薄弱，在整個保險市場中，只靠一根委托代理關(guān)系的細(xì)繩束縛著數(shù)以萬計的個人保險代理人，可以說個人保險代理人幾乎是無組織無紀(jì)律無約束的。

　　3、創(chuàng)立個人保險代理人合作社

　　3.1建立方式

　　該合作社初始資金應(yīng)由財政資金單獨構(gòu)成，并注冊成為法人資格，建立一個共同基金，成立基金理事會，該理事會成員應(yīng)由保監(jiān)局代表、財政部代表及個人保險代理人代表組成，下設(shè)投資、會計、法律等部。在我國境內(nèi)取得保險代理人從業(yè)資格并從事個人保險代理的代理人以會員的形式加入。

　　3.2基金理事會的職責(zé)

　�、俟芾砉餐�基金，制定基金的投資經(jīng)營策略并組織實施。②選擇并委托基金投資管理人、托管人，對共同基金資產(chǎn)進行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進行檢查；在規(guī)定范圍內(nèi)對基金資產(chǎn)進行直接投資。③負(fù)責(zé)該基金的財務(wù)管理和會計核算，定期編制財務(wù)會計報表，起草財務(wù)會計報告。定期向會員公布基金的資產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流等財務(wù)情況。④為會員提供法律援助。

　　3.3共同基金的來源

　　共同基金的主要來源包括：

　　①初始資金；②個人保險代理人的傭金；③保險公司的補充資金；④投資收益。

　　其中個人保險代理人的傭金是指代理人每次業(yè)務(wù)傭金的一定比例注入共同基金，該比例應(yīng)比我國社�；�金的個人繳納比例高些，10%左右；但我國稅法對于代理人個人所得稅的征收是按勞務(wù)報酬所得計算的，稅率分20%、30%、40%三個累進標(biāo)準(zhǔn)，相對于工資薪金所得的稅率是比較高的，稅務(wù)部門對于個人保險代理人的傭金應(yīng)給予一定的稅收優(yōu)惠，從而減輕這群人的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。保險公司的補充資金是指保險公司按個人代理人一定的傭金比例向基金補充的資金，該比例應(yīng)比我國社�；�金的企業(yè)繳納的比例低，10%左右。

　　3.4共同基金的結(jié)構(gòu)

　　共同基金應(yīng)分成兩個賬戶，個人賬戶和共同賬戶。

　　①個人賬戶分為普通賬戶和理賠賬戶，普通賬戶的儲蓄可用于住房、保險、獲準(zhǔn)情況下的投資和教育支出，但對該賬戶有最低限額限制，只有超過該限額的儲蓄才可以用于其他用途。理賠賬戶則用于支付代理過程中因代理人的過錯造成的賠付。

　�、诠餐�賬戶的資金主要是保險公司的保險補充資金，代理人的稅收優(yōu)惠額和投資收益。該賬戶用于養(yǎng)老和醫(yī)療。會員繳費年限超過15年，退休之后就可從個人賬戶和共同賬戶中領(lǐng)取養(yǎng)老金，從共同賬戶領(lǐng)取的月標(biāo)準(zhǔn)以辦理申領(lǐng)養(yǎng)老金手續(xù)時的上年度全市職工月平均工資為基數(shù)，繳費年限每滿1年發(fā)給1％，繳費年限越長，養(yǎng)老金這部分就越多。

　　3.5共同基金的投資范圍

　　基金投資的范圍限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價證券。同時應(yīng)規(guī)定各投資渠道的比例，規(guī)定如下：

　�、巽y行存款和國債投資的比例不得低于50％。其中，銀行存款的比例不得低于10％。在一家銀行的存款不得高于社保基金銀行存款總額的50％。②企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10％。③證券投資基金、股票投資的比例不得高于40％。④委托單個基金投資管理人進行管理的資產(chǎn)，不得超過年度基金委托資產(chǎn)總值的20％

　　4、合作社對個人保險代理人市場的規(guī)范作用

　�、俣糁屏恕�保險法》中未對個人保險代理人做出繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險等規(guī)定所帶來的信用風(fēng)險。共同基金個人賬戶中的理賠賬戶用來彌補代理過程中因代理人過錯導(dǎo)致的損失。保險公司對投保人做出賠付后，可根據(jù)代理人的責(zé)任程度向代理人追償，合作社作為中間人應(yīng)公平、公正的相互協(xié)調(diào)。代理人為了減少該賬戶的支出，在代理過程中將盡量減少自己的失誤，維護投保人的知情權(quán)，讓代理人、投保人、保險公司三方達到三贏，利于保險市場的正常發(fā)展。

　�、谟欣�于提高個人保險代理市場的總體素質(zhì)和福利水平。只有取得了代理人從業(yè)資格的從業(yè)人員才能加入該合作社，而且保險公司只委托會員代理人，迫使想要從事該行業(yè)的人必須提高自己的專業(yè)知識，從而提高了個人保險代理人市場的總體素質(zhì)。共同基金的設(shè)立則為會員提供了互助式的養(yǎng)老、醫(yī)療保障，提高了代理人的歸屬感和安全感，降低了整個行業(yè)的人員流失。

　　參考文獻：

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