2009-02-24 11:14 來源:
摘要:健全完善的法人授權(quán)管理機(jī)制是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有效運(yùn)營的前提條件,對于分支結(jié)構(gòu)層級日漸增多、機(jī)構(gòu)數(shù)量日益龐大的中小股份制商業(yè)銀行而言,構(gòu)建健全有效的信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系,處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系,是當(dāng)前重要而迫切的工作任務(wù)。文章對中小股份制商業(yè)銀行授權(quán)體系的構(gòu)建及完善提出了建議。
關(guān)鍵詞:中小股份制商業(yè)銀行;信用業(yè)務(wù);法人授權(quán)
近年來,隨著我國金融體制改革進(jìn)程順利推進(jìn),我國中小股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模日趨龐大、客戶數(shù)量日益增多、分支機(jī)構(gòu)迅速增加。一些區(qū)域性股份制商業(yè)銀行在全國設(shè)點(diǎn)布局,完成由區(qū)域性銀行到全國性銀行直至上市公眾銀行的轉(zhuǎn)變;一些城市商業(yè)銀行迅速擴(kuò)大業(yè)務(wù)區(qū)域、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。中小股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量及機(jī)構(gòu)層級迅速增加,由過去簡單的總分行二級管理,擴(kuò)充至總行、一級分行、二級分行、一級支行、二級支行甚至更多層級。隨著分支機(jī)構(gòu)層級日益復(fù)雜及業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的不斷變化,部分中小股份制商業(yè)銀行原先相對簡單的業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度已落后于業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。健全完善的法人授權(quán)管理機(jī)制是商業(yè)銀行對分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效管理的主要方式,是各項(xiàng)工作高效運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件,對中小股份制商業(yè)銀行而言,良好而恰當(dāng)?shù)臋?quán)限設(shè)置能在提高業(yè)務(wù)審批效率的同時有效防范風(fēng)險(xiǎn),因此,構(gòu)建完善授權(quán)體系是中小股份制商業(yè)銀行當(dāng)前重要而迫切的一項(xiàng)工作任務(wù),各商業(yè)銀行應(yīng)樹立發(fā)展意識,處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系,合理確定貸款權(quán)限,實(shí)行信用授權(quán)的分層次管理。
一、信用業(yè)務(wù)授權(quán)的含義
我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定:“商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格,在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù),其民事責(zé)任由總行承擔(dān)”。中國人民銀行《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行規(guī)定》規(guī)定:“商業(yè)銀行實(shí)行一級法人體制,必須建立法人授權(quán)管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)在法定經(jīng)營范圍內(nèi)對有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行授權(quán)”,由上述規(guī)定可知,我國中小股份制商業(yè)銀行實(shí)行的是一級法人體制,全行民事責(zé)任由總行承擔(dān),分支機(jī)構(gòu)是授權(quán)經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)組織,不具有獨(dú)立法人資格。中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)是指中小股份制商業(yè)銀行總行在法定范圍內(nèi),對各業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位授予相應(yīng)的信用業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理權(quán)限,各機(jī)構(gòu)必
須且只能在總行的授權(quán)范圍內(nèi)開展信用業(yè)務(wù)。
二、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的構(gòu)建
。ㄒ唬┬庞脴I(yè)務(wù)授權(quán)體系的基本框架
商業(yè)銀行授信對象可分為公司、個人、同業(yè)客戶三大類,因此,信用業(yè)務(wù)授權(quán)由公司客戶、個人客戶、同業(yè)客戶信用業(yè)務(wù)授權(quán)組成,中小股份制商業(yè)銀行總行應(yīng)根據(jù)各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資產(chǎn)質(zhì)量等,授予各機(jī)構(gòu)一定額度、不同類別的信用業(yè)務(wù)審批權(quán),各機(jī)構(gòu)應(yīng)在權(quán)限內(nèi)審批信用業(yè)務(wù),授權(quán)體系通常由總、分、支行三個層級組成,層級越低業(yè)務(wù)權(quán)限越小,業(yè)務(wù)范圍越窄,中小商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評估各層級受權(quán)人業(yè)務(wù)授權(quán)執(zhí)行的規(guī)范性及盡職履責(zé)情況,并及時調(diào)整授權(quán)。
。ǘ┬庞脴I(yè)務(wù)授權(quán)額度的計(jì)量
授權(quán)體系基本框架確定后,隨之需要明確的是授權(quán)額度的計(jì)算規(guī)則。信用業(yè)務(wù)授權(quán)實(shí)際上是對風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán),授權(quán)權(quán)限的大小應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)算,即信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度是以風(fēng)險(xiǎn)敞口的大小進(jìn)行衡量,應(yīng)將低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)從授信總量中扣除,用公式表示,信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口=信用業(yè)務(wù)總量-低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)量。此外,中小股份制商業(yè)銀行應(yīng)將集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶視同單個客戶合并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口,將客戶提供的保證擔(dān)保與該客戶的直接融資一并納入風(fēng)險(xiǎn)敞口。
1、信用業(yè)務(wù)總量的計(jì)算。信用業(yè)務(wù)總量等于客戶在銀行的直接信用業(yè)務(wù)量加上間接信用業(yè)務(wù)量。直接信用業(yè)務(wù)指銀行給予客戶直接資金融通或是信用支持的業(yè)務(wù),包括各項(xiàng)貸款、票據(jù)融資、進(jìn)出口押匯等表內(nèi)信用業(yè)務(wù),以及承兌、信用證、貸款承諾等表外信用業(yè)務(wù)。間接信用業(yè)務(wù)是指客戶為其他客戶在銀行授信而提供擔(dān)保的信用業(yè)務(wù),通常僅計(jì)算客戶提供保證擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)量,不包括提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)量。
2、低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)量的計(jì)算。低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)是銀行認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較低或是無風(fēng)險(xiǎn)的信用業(yè)務(wù),通常包括以下五種類型:一是借款人資質(zhì)很好的信用業(yè)務(wù),如客戶信用評級達(dá)到銀行最高評級的信用業(yè)務(wù);二是以全額保證金、國家債券、政策性銀行金融債券質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù);三是由國有商業(yè)銀行、國家政策性銀行、中國郵政儲蓄銀行等資信良好的金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的存單質(zhì)押、承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù);四是指定保險(xiǎn)公司開出的具有儲金性質(zhì)或投資分紅性質(zhì)的保單質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù),或由其提供連帶責(zé)任見索即付保證保險(xiǎn)的信用業(yè)務(wù);五是委托貸款業(yè)務(wù)。
。ㄈ┬庞脴I(yè)務(wù)授權(quán)額度的分配
中小股份制商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行分級授權(quán),授權(quán)額度逐級遞減,主要包括總行層面的權(quán)限設(shè)置、總行對分行的授權(quán)、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)三個層級。
1、總行層面。中小股份制商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及受權(quán)人風(fēng)險(xiǎn)控制能力,區(qū)分公司、個人、同業(yè)客戶業(yè)務(wù)不同的風(fēng)險(xiǎn)程度,對總行副行長、專職審批部門、職能部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位分別設(shè)置不同的審批權(quán)限。
2、總行對分行的授權(quán)。應(yīng)以類別行為基礎(chǔ),根據(jù)不同分行的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平、內(nèi)控狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、負(fù)責(zé)人素質(zhì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)等因素實(shí)行區(qū)別授權(quán)、差別授權(quán)。
3、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)。分行行長可分別給予分行副行長、專職審批部門、其他職能部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位一定的業(yè)務(wù)審批權(quán)限;對分支機(jī)構(gòu)審批權(quán)限實(shí)行嚴(yán)格的控制,分行對支行的轉(zhuǎn)授權(quán)事項(xiàng),主要是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、經(jīng)批準(zhǔn)的授信項(xiàng)下單筆業(yè)務(wù)等。轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)力不得大于被授予的權(quán)力。
(四)特殊信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限的分配
除按照信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)置審批權(quán)限外,中小股份制商業(yè)銀行還可從期限、品種、擔(dān)保、特定行業(yè)客戶等不同維度設(shè)置特殊業(yè)務(wù)審批權(quán)限,適時調(diào)整控制全行業(yè)務(wù)發(fā)展策略。一是期限方面,如要加強(qiáng)中長期信用業(yè)務(wù)的控制,可以規(guī)定期限超過一年的授信業(yè)務(wù)上報(bào)總行審批;二是品種方面,如要拓展零售業(yè)務(wù),可以授權(quán)分行審批較大數(shù)額的個人住房按揭貸款業(yè)務(wù);三是擔(dān)保方面,可將風(fēng)險(xiǎn)較大的無擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限上收;四是特定行業(yè)客戶方面,如欲增強(qiáng)對移動、電信、煙草、電網(wǎng)等優(yōu)質(zhì)客戶的服務(wù)效率和競爭能力,可以授權(quán)分行自行審批較大額度的業(yè)務(wù);同樣的,可將某些風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳的行業(yè)客戶的審批權(quán)限上收,規(guī)定分行不得自行審批。
。ㄎ澹┬庞脴I(yè)務(wù)授權(quán)的方式和層級
1、信用業(yè)務(wù)授權(quán)分為基本授權(quán)和特別授權(quán)兩種方式。基本授權(quán)是對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限,基本授權(quán)一年一定,中小股份制商業(yè)銀行在制定年度基本授權(quán)時應(yīng)注意授權(quán)的連續(xù)性,除特殊情況外應(yīng)避免大幅調(diào)整,給機(jī)構(gòu)理解與執(zhí)行造成困難。特別授權(quán)是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù),包括創(chuàng)新業(yè)務(wù)、特殊融資項(xiàng)目及超過基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限,特別授權(quán)由分行根據(jù)實(shí)際需要正式發(fā)文向總行申請,總行應(yīng)在限定工作日內(nèi)回復(fù)。
2、信用業(yè)務(wù)授權(quán)分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩個層級。在直接授權(quán)層級,總行行長作為授權(quán)人對總、分行相關(guān)受權(quán)人授予業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理權(quán)限。在轉(zhuǎn)授權(quán)層級,總、分行相關(guān)受權(quán)人作為轉(zhuǎn)授權(quán)人在總行行長業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)對相關(guān)轉(zhuǎn)受權(quán)人轉(zhuǎn)授業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理權(quán)限。
三、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的完善
中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的有效構(gòu)建,能夠在強(qiáng)化統(tǒng)一的法人制度、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理方面發(fā)揮重要作用,但是法人授權(quán)制度在實(shí)施過程中還存在許多薄弱環(huán)節(jié),如缺乏有效的法人授權(quán)等級評價(jià)制度,弱化對分行資源配置的指導(dǎo)意義;權(quán)限按崗位設(shè)置,未考慮受權(quán)人個人因素;對越權(quán)經(jīng)營者處罰不嚴(yán),未做到權(quán)責(zé)明確等。這些問題的存在影響著商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的完善和一級法人體制的實(shí)施,需要進(jìn)一步改進(jìn)完善。
(一)構(gòu)建有效的法人授權(quán)等級評價(jià)制度,實(shí)行差別化授權(quán)
中小股份制商業(yè)銀行在給予分支機(jī)構(gòu)授權(quán)額度時,應(yīng)根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力給予差別授權(quán),但在實(shí)際操作中,由于風(fēng)險(xiǎn)控制能力難以精確量化,在指標(biāo)選擇、指標(biāo)權(quán)重方面缺乏有效設(shè)定,實(shí)際業(yè)務(wù)授權(quán)中往往依靠個人主觀判斷進(jìn)行決策,甚至實(shí)行“一刀切”授權(quán),影響了對分支機(jī)構(gòu)的科學(xué)授權(quán)。應(yīng)建立統(tǒng)一的授權(quán)等級評價(jià)制度,科學(xué)設(shè)定指標(biāo)體系,作為差別化授權(quán)的依據(jù)。設(shè)定授權(quán)等級評價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)充分考慮分支機(jī)構(gòu)內(nèi)、外部環(huán)境的影響,指標(biāo)體系可由地區(qū)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部管理三個模塊構(gòu)成,以財(cái)務(wù)模塊為重點(diǎn)。一是地區(qū)經(jīng)濟(jì)模塊,可考察分支機(jī)構(gòu)地區(qū)經(jīng)濟(jì)特色、地區(qū)GDP總量、地區(qū)GDP增長率、人均GDP、金融機(jī)構(gòu)存款余額、貸款余額等因素;二是財(cái)務(wù)模塊,可考察分支機(jī)構(gòu)盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營規(guī)模等因素,包括RAROC、資產(chǎn)收益率、成本費(fèi)用率;不良率、不良余額;存款余額、存款增長率、貸款余額、貸款增長率等指標(biāo);三是內(nèi)部管理模塊,可考察分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力,包括成功堵截案件率、案件發(fā)生率、越權(quán)違規(guī)數(shù)量等指標(biāo)。應(yīng)對各類指標(biāo)設(shè)定不同權(quán)重,通過加權(quán)計(jì)算得出綜合分值,根據(jù)分值高低將分支機(jī)構(gòu)劃分為不同等級,給予差別授權(quán)。
。ǘ┮允跈(quán)到崗為主,授權(quán)到人為輔,逐步推行授權(quán)到人
中小股份制商業(yè)銀行信貸授權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式包括兩種:對人授權(quán)和對崗位授權(quán)。授權(quán)到人是對自然人授權(quán),根據(jù)受權(quán)人的變化而相應(yīng)調(diào)整授權(quán)權(quán)限;授權(quán)到崗是對工作崗位授權(quán),所有在該崗位工作的人員權(quán)限均相同。目前國內(nèi)銀行實(shí)行的大多是授權(quán)到崗的模式,在授權(quán)時更多的是考慮受權(quán)人所處機(jī)構(gòu)、部門的情況及其崗位,對受權(quán)人自身風(fēng)險(xiǎn)把握能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好、個人素質(zhì)等因素考慮不夠充分,而人是授權(quán)過程中最為關(guān)鍵的因素,國外一流銀行授權(quán)時非常重視人的因素,根據(jù)受權(quán)人的的能力、水平、素質(zhì)進(jìn)行授權(quán)。而未來國內(nèi)銀行授權(quán)發(fā)展趨勢是向國際接軌,逐步實(shí)現(xiàn)按人授權(quán),我國中小股份制商業(yè)銀行目前應(yīng)建立授權(quán)到人與授權(quán)到崗相結(jié)合,逐步推行授行到人的授權(quán)體系。授權(quán)到人可考慮采取定性定量相結(jié)合的方式,定性方面,可考慮個人業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)、對事業(yè)的忠誠度、風(fēng)險(xiǎn)識別能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好等。定量方面,可考察從業(yè)資質(zhì)、從事專業(yè)時間、審批項(xiàng)目數(shù)量、出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目數(shù)量等,并視其工作質(zhì)量、專業(yè)表現(xiàn)、盡職情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。從長期看,按人授權(quán)是我國中小股份制商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)科學(xué)授權(quán)的方向,但按人授權(quán)需要建立以人為本的授權(quán)考評體系,從短期看,立即全面推行尚不具備條件,可考慮以授權(quán)到崗為主,在此基礎(chǔ)上再逐步推行授權(quán)到人。
。ㄈ┙(yán)格的責(zé)任追究制度,完善權(quán)責(zé)明確、獎懲結(jié)合管理機(jī)制
不受監(jiān)督的權(quán)力容易導(dǎo)致腐敗,不受制約和責(zé)任追究的授權(quán)也容易失效,有的銀行提出授權(quán)即“授責(zé)”,有的銀行將審批稱為“問責(zé)審批”。實(shí)際業(yè)務(wù)執(zhí)行中,分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的壓力下,存在追求本位利益的沖動。這就要求我們完善權(quán)責(zé)對應(yīng)的機(jī)制,實(shí)現(xiàn)有權(quán)有責(zé)、有授有收、有獎有罰、有進(jìn)有退的授權(quán)管理。一是要加強(qiáng)授權(quán)執(zhí)行情況檢查監(jiān)督的力度和覆蓋面,通過日常監(jiān)控、定期檢查、突擊檢查、內(nèi)外部審計(jì)、系統(tǒng)硬約束等手段,監(jiān)控授權(quán)執(zhí)行情況,及時發(fā)現(xiàn)越權(quán)行為。二是要落實(shí)處罰,不因優(yōu)質(zhì)客戶、好項(xiàng)目、項(xiàng)目未形成風(fēng)險(xiǎn)或損失而放松對越權(quán)行為的責(zé)任追究;對越權(quán)審批的項(xiàng)目下調(diào)分類級次,加提相應(yīng)的專項(xiàng)準(zhǔn)備,增加經(jīng)營機(jī)構(gòu)的成本,使越權(quán)行為得不償失;對存在越權(quán)行為的分行減少授權(quán)權(quán)限,對越權(quán)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評及經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重者,可降低其職級、撤職甚至開除。三是完善獎勵機(jī)制,對于執(zhí)行授權(quán)管理制度規(guī)范,依法經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營,資產(chǎn)質(zhì)量好的分行,可提高分行的授權(quán)權(quán)限,并在全行系統(tǒng)給予通報(bào)表揚(yáng),給予精神及物質(zhì)方面的鼓勵。
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