我國(guó)即將加入WTO，國(guó)外強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手正躍躍欲試、做好了進(jìn)入中國(guó)———21世紀(jì)全球最具潛力的保險(xiǎn)市場(chǎng)的搶灘準(zhǔn)備，而在國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)尚處于開(kāi)拓階段、市場(chǎng)前景極為廣闊的條件下，國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)尤其是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)卻放慢了發(fā)展速度。由此帶來(lái)的問(wèn)題是，從空間方面看，在極為廣闊的市場(chǎng)中如何與強(qiáng)大的對(duì)手逐鹿中原，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)明顯準(zhǔn)備不足；從時(shí)間方面看，留給中資保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展壯大的時(shí)間相當(dāng)有限。如何調(diào)動(dòng)一切積極因素，迅速擴(kuò)大國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)特別是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)陣地和市場(chǎng)份額是當(dāng)前急需解決的問(wèn)題。

　　一、發(fā)展企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的市場(chǎng)極為廣闊

　　自1980年以來(lái)，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)超高速發(fā)展時(shí)期。進(jìn)入90年代中期，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)仍然保持良好的增長(zhǎng)勢(shì)頭，而財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的發(fā)展速度卻大大減緩，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更是如此。其放慢速度的原因不在于市場(chǎng)空間的狹小，從全國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)方面看，近幾年我國(guó)的保險(xiǎn)深度在1.57%左右，約為世界平均水平的21.5%，保險(xiǎn)密度為12美元左右，約為世界平均水平的2.8%.按保守估計(jì)，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的保費(fèi)潛力至少在250億美元以上；從企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)方面看，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，1998年，我國(guó)企業(yè)僅工業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)總值超過(guò)7.8萬(wàn)億元（編者注：目前國(guó)內(nèi)沒(méi)有第三產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)），社會(huì)固定資產(chǎn)投資為2.8萬(wàn)億元，按全社會(huì)消費(fèi)品總額推算的企業(yè)存貨為0.8萬(wàn)億元，各類(lèi)企業(yè)數(shù)目超過(guò)5000萬(wàn)個(gè)，而國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同年的保額僅相當(dāng)于上述潛在保險(xiǎn)對(duì)象的50%，承保戶數(shù)不足企業(yè)總數(shù)的2%，我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展空間是非常廣闊的。

　　二、展業(yè)方式滯后是制約企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展的重要原因

　　20世紀(jì)80年代初至90年代中期，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的超高速發(fā)展得益于兩個(gè)因素：第一，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從無(wú)到有，市場(chǎng)空間廣闊，易于開(kāi)拓。第二，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和政府的大力支持。隨著我國(guó)改革開(kāi)放的深入發(fā)展，特別是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的建立和不斷完善，保險(xiǎn)市場(chǎng)特別是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)生了根本的變化。主要體現(xiàn)在：從保險(xiǎn)供給方面看，經(jīng)歷了由政府經(jīng)辦保險(xiǎn)向商業(yè)保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)變，其帶來(lái)的積極結(jié)果是，由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司作為國(guó)內(nèi)唯一保險(xiǎn)人的壟斷市場(chǎng)發(fā)展到多家國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)并存的寡頭壟斷市場(chǎng)，國(guó)外保險(xiǎn)公司有限度地在中國(guó)開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)人以利潤(rùn)最大化和規(guī)模擴(kuò)張為基本目標(biāo)，利益驅(qū)動(dòng)成為保險(xiǎn)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力，財(cái)務(wù)核算成為保險(xiǎn)人加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)。然而令人遺憾的是，這種由獨(dú)家壟斷向寡頭壟斷的變化并未給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)帶來(lái)新的生機(jī)，突出表現(xiàn)在，各保險(xiǎn)公司的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域是爭(zhēng)奪傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)，“老三險(xiǎn)”競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，而新險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)嚴(yán)重滯后。從保險(xiǎn)需求方面看，作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱的國(guó)有企業(yè)，按建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，保險(xiǎn)公司開(kāi)始擺脫行政束縛，真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、以規(guī)模擴(kuò)張和利潤(rùn)最大化為基本目標(biāo)的獨(dú)立法人，經(jīng)歷了由政企不分向“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的方向轉(zhuǎn)變。保險(xiǎn)需求方經(jīng)營(yíng)地位的轉(zhuǎn)變對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生了雙重的影響，一方面企業(yè)必須承擔(dān)自身的全部風(fēng)險(xiǎn)，分散風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性大大增強(qiáng)，另一方面，財(cái)務(wù)核算成為企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，行政部門(mén)不能再對(duì)企業(yè)的日常開(kāi)支作出硬性規(guī)定，分散風(fēng)險(xiǎn)方式的選擇由企業(yè)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)成本進(jìn)行認(rèn)真核算的基礎(chǔ)上自行決定。

　　這種變化給供需雙方帶來(lái)的共同變化是都擺脫了行政束縛，成為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，以盈利為目的是供需雙方的基本經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以最小的消耗獲得最大的商業(yè)利益是供需雙方加強(qiáng)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)。從保險(xiǎn)角度看，這種變化給供需雙方造成的不同影響是：第一，保險(xiǎn)市場(chǎng)已經(jīng)成為買(mǎi)方市場(chǎng)，保險(xiǎn)需求方在保險(xiǎn)市場(chǎng)中居主動(dòng)地位，保險(xiǎn)供給方必須滿足社會(huì)有支付能力的需求。第二，保險(xiǎn)需求方需要權(quán)衡成本效益而選擇分散風(fēng)險(xiǎn)的方式，保險(xiǎn)供給方確定保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格必須尋找供需雙方的利益結(jié)合點(diǎn)。第三，保險(xiǎn)需求方分散在全國(guó)各地、各行各業(yè)，保險(xiǎn)標(biāo)的的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境條件差異很大、風(fēng)險(xiǎn)各異，需要保險(xiǎn)供給方對(duì)此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量分析，有針對(duì)性地調(diào)整保險(xiǎn)價(jià)格。然而從目前的情況看，保險(xiǎn)供給的險(xiǎn)種少，供給價(jià)格缺乏彈性，不能滿足市場(chǎng)需求。

　　保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士意識(shí)到，以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為基本特征的企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制給保險(xiǎn)展業(yè)帶來(lái)了沖擊，主要是：以爭(zhēng)取政府強(qiáng)制企業(yè)“一把手”點(diǎn)頭的展業(yè)方式失效；以應(yīng)收保費(fèi)促保的續(xù)保方式可能出現(xiàn)高額或有損失；大型企業(yè)集團(tuán)具有一定的自保能力。傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)展業(yè)方式受阻，但在如何適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，繼續(xù)發(fā)展企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的對(duì)策方面，一些業(yè)內(nèi)人士仍然沒(méi)有徹底擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下形成的以我為主的觀念，主要建議仍是如何推動(dòng)保險(xiǎn)需求方接受現(xiàn)存或稍加改良的保險(xiǎn)模式，這種與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不相適應(yīng)的建議很難推動(dòng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　三、正確分析企業(yè)可保風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)改革和創(chuàng)新的前提

　　在我國(guó)諸多自然風(fēng)險(xiǎn)中，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)影響最大的是洪澇和地震災(zāi)害。但是除初級(jí)原材料開(kāi)采和粗加工行業(yè)、運(yùn)輸和通訊線路外，多數(shù)大中型企業(yè)位于或毗鄰城市，而城市是我國(guó)的洪災(zāi)重點(diǎn)設(shè)防和保護(hù)區(qū)域，因此在一般情況下，洪澇不是多數(shù)大中型企業(yè)的重點(diǎn)災(zāi)害，而是大江大河流域鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的主要災(zāi)害。所以在企業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)研究中，必須確定不同區(qū)域、不同防洪設(shè)施和政策下企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平，不能一概而論。

　　經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包含技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，按企業(yè)能否施加影響分類(lèi)，可分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)兩類(lèi)。商品市場(chǎng)和金融市場(chǎng)的發(fā)展、變化和震蕩有其內(nèi)在的規(guī)律，非人類(lèi)意識(shí)所能控制，因此這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)屬于不可控風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)生產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)中，由于設(shè)備質(zhì)量和維修保養(yǎng)不當(dāng)、技術(shù)和工藝流程設(shè)計(jì)和操作失誤、安全生產(chǎn)控制不力和管理混亂等造成的風(fēng)險(xiǎn)事故，均可以通過(guò)加強(qiáng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理而得以控制，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)屬于可控風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中，火災(zāi)、機(jī)械和電器事故、化學(xué)泄露、爆炸等是企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)水平和控制能力的高低，是當(dāng)前企業(yè)選擇風(fēng)險(xiǎn)管理方式的關(guān)鍵所在。

　　社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)企業(yè)影響較大的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是帶有個(gè)人屬性的行為過(guò)失、惡意行為，還是帶有群體屬性的社會(huì)沖突、動(dòng)亂、暴亂、政治動(dòng)蕩、戰(zhàn)爭(zhēng)等風(fēng)險(xiǎn)，均不是企業(yè)的可控風(fēng)險(xiǎn)，在大多數(shù)情況下，企業(yè)因此遭受的損失主要為間接損失。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的偶發(fā)性和不確定性。

　　在上述風(fēng)險(xiǎn)中，大多數(shù)自然風(fēng)險(xiǎn)為可保風(fēng)險(xiǎn)，但是由于大多數(shù)企業(yè)的資產(chǎn)集中在不易遭受毀滅性可保災(zāi)害的大、中型城市，因此不是大多數(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所關(guān)注的重點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，應(yīng)該是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)除一些帶有個(gè)體行為的風(fēng)險(xiǎn)外，大多數(shù)是不可保風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、尋求保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的利益結(jié)合點(diǎn)是發(fā)展企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的關(guān)鍵

　　在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)，無(wú)論是保險(xiǎn)人還是被保險(xiǎn)人，都希望通過(guò)保險(xiǎn)獲得利益。從微觀方面看，保險(xiǎn)人希望通過(guò)承保獲得利潤(rùn)，選擇保險(xiǎn)標(biāo)的的基本條件是：保費(fèi)收入>理賠支出+管理費(fèi)用；被保險(xiǎn)人希望通過(guò)參加保險(xiǎn)減少風(fēng)險(xiǎn)管理成本，獲取穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的保證，參加保險(xiǎn)的基本條件是：保險(xiǎn)成本[保費(fèi)支出×（1+資本收益率）]<風(fēng)險(xiǎn)控制成本。微觀上兩者難以達(dá)到雙贏。然而從宏觀方面看，由于保險(xiǎn)充分利用大數(shù)法則可以使集合的被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)成本<社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制成本，可以實(shí)現(xiàn)：風(fēng)險(xiǎn)控制成本>保費(fèi)收入>理賠支出+正常管理費(fèi)用，因此，風(fēng)險(xiǎn)控制成本>保費(fèi)收入>理賠支出+正常管理費(fèi)用就是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的利益結(jié)合點(diǎn)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上講，保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的利益結(jié)合點(diǎn)是：被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)成本=保險(xiǎn)人保費(fèi)收入=理賠支出+正常管理費(fèi)用+社會(huì)平均利潤(rùn)。

　　上述公式對(duì)保險(xiǎn)人的意義是，當(dāng)理賠支出適當(dāng)時(shí)出現(xiàn)了展業(yè)困難，應(yīng)著重考慮和分析是否由于管理費(fèi)用開(kāi)支過(guò)高或利潤(rùn)過(guò)高，影響了保戶的利益。從近年的統(tǒng)計(jì)數(shù)字看，由于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的平均賠付率過(guò)低，致使單險(xiǎn)種的利潤(rùn)率達(dá)到30%以上，大大高于社會(huì)平均利潤(rùn)率。如結(jié)合被保險(xiǎn)人的資本收益率分析，被保險(xiǎn)人的超支幅度達(dá)到25%以上，風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高的大型企業(yè)超支幅度更大。考慮到我國(guó)保險(xiǎn)公司技術(shù)水平與國(guó)際水平相比有較大差距，而收益率卻大大高于世界平均水平，顯然屬于高額利潤(rùn)。在這種條件下，企業(yè)參加保險(xiǎn)的保險(xiǎn)成本會(huì)等于甚至高于風(fēng)險(xiǎn)控制成本，尤其在企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部核算和向管理要效益的情況下，按現(xiàn)行費(fèi)率和承保辦法，大多數(shù)企業(yè)必然沒(méi)有積極性。要發(fā)展企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，就必須要研究企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析企業(yè)希望通過(guò)保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)的需求，在滿足需求、供需利益兼顧和保證合理利潤(rùn)的條件下，方能設(shè)計(jì)出暢銷(xiāo)的保險(xiǎn)商品。