隨著我國(guó)加入WTO進(jìn)程的不斷深入，我國(guó)的金融業(yè)將面臨前所未有的發(fā)展機(jī)遇和激烈的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)。伴隨著發(fā)展壯大及嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的同時(shí)，各家銀行都把有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、化解經(jīng)營(yíng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)提到重要的日程。銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)除了銀行自身的常規(guī)性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以外，更多地體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)前臺(tái)的日常業(yè)務(wù)操作過(guò)程中。因此，加強(qiáng)營(yíng)業(yè)前臺(tái)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及案件的預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)防范案件關(guān)口的前移，是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段和措施。

　　一、當(dāng)前營(yíng)業(yè)前臺(tái)部門(mén)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要表現(xiàn)

　　1.業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于營(yíng)業(yè)前臺(tái)的管理人員自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)及管理水平較低，缺少合理的內(nèi)控制度，對(duì)前臺(tái)重要崗位檢查監(jiān)督不利而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的產(chǎn)生。崗位分工不明確，缺乏主要業(yè)務(wù)崗位說(shuō)明書(shū)，營(yíng)業(yè)人員對(duì)細(xì)分的崗位職責(zé)、操作規(guī)程沒(méi)有較為明確的認(rèn)識(shí)，從而影響業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性，極易產(chǎn)生差錯(cuò)；內(nèi)控制度執(zhí)行不合理，印章及重要空白賬證保管不嚴(yán)格，重要空白憑證沒(méi)有及時(shí)納入表外科目核算，重要空白憑證賬實(shí)不符；內(nèi)部往來(lái)賬目核對(duì)不及時(shí)，對(duì)賬不符合規(guī)定和要求；不及時(shí)對(duì)現(xiàn)金出納進(jìn)行查庫(kù)，導(dǎo)致現(xiàn)金超限額現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；后臺(tái)復(fù)核管理松懈，對(duì)前臺(tái)疏于約束力度，造成前后臺(tái)脫解現(xiàn)象。

　　2.業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。前臺(tái)經(jīng)辦人員由于責(zé)任心不強(qiáng)，專業(yè)水平低，違反操作規(guī)程，產(chǎn)生業(yè)務(wù)隱患現(xiàn)象。對(duì)客戶結(jié)算票據(jù)核對(duì)預(yù)留印鑒不認(rèn)真，造成不法分子有機(jī)可乘，給客戶造成經(jīng)濟(jì)損失；對(duì)有些假票據(jù)及假鈔等缺乏常識(shí)性的鑒別能力，造成不法分子的犯罪目的得逞；內(nèi)部往來(lái)賬目核算不合規(guī)矩，報(bào)單給客戶自帶，無(wú)正常登記手續(xù)且人賬不及時(shí)；業(yè)務(wù)對(duì)賬沒(méi)有堅(jiān)持雙人對(duì)賬的原則，事后稽核監(jiān)督不及時(shí)；不按規(guī)定管理操作員密碼，操作員密碼常出現(xiàn)串用混用現(xiàn)象，因崗位調(diào)離不及時(shí)注銷及更換新的操作員密碼。

　　3.服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度不過(guò)關(guān)造成不利風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)由于各家銀行服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，服務(wù)設(shè)施不盡完備，無(wú)法滿足客戶需求，產(chǎn)生較多風(fēng)險(xiǎn)隱患。前臺(tái)經(jīng)辦人員服務(wù)水平不高，業(yè)務(wù)素質(zhì)低，工作效率低，難以滿足客戶的需求，容易使客戶產(chǎn)生不滿情緒，同時(shí)由于服務(wù)態(tài)度不夠熱情周到，造成與客戶之間的糾紛，因此導(dǎo)致客戶對(duì)銀行服務(wù)方面的投訴，從而影響到銀行的服務(wù)信譽(yù)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)造成不良影響。業(yè)務(wù)范圍不廣，服務(wù)手段不完備，客戶沒(méi)有資金安全感，容易產(chǎn)生客戶流失現(xiàn)象，直接影響到銀行的經(jīng)營(yíng)效益。

　　4.新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于銀行新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展和前臺(tái)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)及管理水平不能同步，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。首先是員工的素質(zhì)無(wú)法滿足新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展的需要，由于新業(yè)務(wù)培訓(xùn)少，掌握不多，加上人員變動(dòng)頻繁，很容易產(chǎn)生一人兼多個(gè)崗位現(xiàn)象，造成業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患；其次新業(yè)務(wù)迅速發(fā)展以后，業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)擴(kuò)大，管理人員和前臺(tái)經(jīng)辦人員不能有效增加，監(jiān)督管理跟不上，風(fēng)險(xiǎn)防范能力有所下降，容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

　　5.道德教育風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于只注重前臺(tái)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)提高，忽視了思想道德方面的教育，造成前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。由于拜金主義思想的侵蝕影響，極個(gè)別前臺(tái)人員利用前臺(tái)管理過(guò)程中出現(xiàn)的漏洞，挪用客戶存款，虛開(kāi)儲(chǔ)蓄存折，攜款潛逃案件時(shí)有發(fā)生，這類惡性案件通常都會(huì)給客戶和國(guó)家的財(cái)產(chǎn)造成重大的損失，同時(shí)也給銀行的信譽(yù)造成極壞的影響。這類案件通常發(fā)生于前臺(tái)的儲(chǔ)蓄部門(mén)、現(xiàn)金出納部門(mén)等涉及現(xiàn)金的重要部門(mén)。近年來(lái)這類案件的發(fā)生有上升的趨勢(shì)，最根本的原因就在于員工平時(shí)缺乏思想道德、法律意識(shí)的教育，導(dǎo)致少數(shù)人極端個(gè)人主義思想膨脹。

　　二、營(yíng)業(yè)前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)產(chǎn)生的主要原因

　　營(yíng)業(yè)前臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的產(chǎn)生和形成有其客觀原因和主觀原因，從銀行的角度而言，是規(guī)章不健全、制度不落實(shí)、管理工作沒(méi)有適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；從銀行員工的方面而言，是由于少數(shù)員工享樂(lè)思想滋生、道德水準(zhǔn)有所下降形成的。這些具體表現(xiàn)在以下方面：

　　1.內(nèi)控機(jī)制不嚴(yán)密，各項(xiàng)管理檢查不到位。銀行沒(méi)有較為完善的、行之有效的、互相制約的內(nèi)部控制制度；對(duì)前臺(tái)常規(guī)性業(yè)務(wù)檢查大多流與形式，無(wú)法查出操作中的違規(guī)現(xiàn)象，沒(méi)能及時(shí)糾正業(yè)務(wù)操作中所存在的問(wèn)題，最終達(dá)到根除風(fēng)險(xiǎn)和隱患的目的。

　　2.業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位，經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低。推出一項(xiàng)新業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員如果達(dá)不到新業(yè)務(wù)所需要的業(yè)務(wù)水平，在處理新業(yè)務(wù)時(shí)難免出現(xiàn)差錯(cuò)，有時(shí)前臺(tái)人員變動(dòng)頻繁，而新接替的人員又未及時(shí)經(jīng)過(guò)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦不熟練。

　　3.前臺(tái)人員服務(wù)意識(shí)差，服務(wù)不夠熱情周到。前臺(tái)人員有時(shí)不太注重服務(wù)形象，工作效率低，對(duì)新客戶提出的業(yè)務(wù)方面的咨詢不能圓滿地做出答復(fù)，或者態(tài)度冷漠，與客戶發(fā)生爭(zhēng)吵，引起客戶不滿或投訴。

　　4.法律意識(shí)淡薄，思想教育不到位，導(dǎo)致員工道德水準(zhǔn)下降。對(duì)于前臺(tái)一線的員工缺乏有效的、必要的、有思想針對(duì)性的教育，思想教育往往停留在表面，對(duì)員工的思想動(dòng)向不了解、不掌握，在思想教育上留下隱患。

　　三、防范與化解營(yíng)業(yè)前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的主要措施

　　要防范和化解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，首先必須認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、研究風(fēng)險(xiǎn)，提出不同部門(mén)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生的主要規(guī)律。要認(rèn)真分析不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)產(chǎn)生的原因，制定不同措施加以防范、控制，把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)。

　　1.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的前瞻性研究，盡快進(jìn)行業(yè)務(wù)管理制度、方法、措施、程序的歸納，逐步完善內(nèi)部控制體系。銀行的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)具有隱蔽性、突發(fā)性和破壞性。隱蔽時(shí)使人不知不覺(jué)，突發(fā)時(shí)讓人感到措手不及。要掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分布情況，有效化解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，就必須加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的前瞻性研究，要定期查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，熟知可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的要害部門(mén)，找出隱患，制定相應(yīng)措施加以防范。對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行重新整合，在加強(qiáng)調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，建立分類科學(xué)、內(nèi)容全面的內(nèi)控制度體系，制定完整全面的主要業(yè)務(wù)崗位說(shuō)明書(shū)，進(jìn)一步明確前臺(tái)崗位人員的職責(zé)及操作規(guī)程，對(duì)于沒(méi)有制度規(guī)定的內(nèi)控盲點(diǎn)，一定要加緊落實(shí)，明確制約關(guān)系和措施，防范風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)于未然。

　　2.加大對(duì)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)及科技創(chuàng)新力度，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)日新月異的科學(xué)技術(shù)和瞬息萬(wàn)變的金融市場(chǎng)，如果沒(méi)有熟練高超的業(yè)務(wù)技能是不可能有效地防范控制風(fēng)險(xiǎn)隱患的。要加強(qiáng)對(duì)一線前臺(tái)人員的培訓(xùn)，使其盡快熟崗位各項(xiàng)要求、相關(guān)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把各項(xiàng)規(guī)章制度要求真正落到實(shí)處，對(duì)一些違規(guī)行為能及時(shí)加以糾正、制止，從而真正起到相互監(jiān)督、相互制約的作用。

　　同時(shí)加強(qiáng)對(duì)后臺(tái)監(jiān)督人員和事后人員的培訓(xùn)，努力提高事后稽核人員的業(yè)務(wù)水平和發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題的能力，對(duì)所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)予以解決。對(duì)全體員工要進(jìn)行多崗培訓(xùn)，以便適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要及不同崗位的需要。充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的重要作用，真正發(fā)揮計(jì)算機(jī)的科學(xué)化管理作用，用先進(jìn)的科學(xué)手段有效控制業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.合理分配和調(diào)整人力資源，滿足不相容崗位控制，做到人控、機(jī)控和制度控制相互制約、相互補(bǔ)充。要對(duì)不同的員工的業(yè)務(wù)能力、服務(wù)水平做到了如指掌，對(duì)那些業(yè)務(wù)素質(zhì)高，工作責(zé)任心強(qiáng)、服務(wù)態(tài)度好的員工盡快充實(shí)到一線崗位，充分發(fā)揮他們的工作積極性；對(duì)特別重要部門(mén)要做到員工定期輪崗，在嚴(yán)格上崗資格考試制度的前提下，合理配置勞動(dòng)組合，消除崗位人員設(shè)置不合理現(xiàn)象。

　　4.加強(qiáng)思想教育，努力防范道德風(fēng)險(xiǎn)。要重點(diǎn)抓好一線員工的思想政治、職業(yè)道德和法律法規(guī)教育，使他們牢固樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀，增強(qiáng)廉潔奉公、遵紀(jì)守法的思想意識(shí)；要建立完善定期學(xué)習(xí)制度，經(jīng)常組織員工開(kāi)展政治學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，引導(dǎo)員工正確對(duì)待手中的權(quán)力，自覺(jué)抵制拜金主義和各種腐敗思想的侵蝕；要及時(shí)了解和掌握前臺(tái)員工特別是要害崗位部門(mén)員工的思想動(dòng)向，有針對(duì)性地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高對(duì)不良思想的防范能力；要樹(shù)立良好精神風(fēng)貌，抓好典型，對(duì)表現(xiàn)突出的個(gè)人給予精神及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，大力宣傳其先進(jìn)事跡，在全行樹(shù)立良好風(fēng)氣，避免人為性、突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

　　如何防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展中所面臨的一項(xiàng)重要課題，如果我們?cè)谌粘＝?jīng)營(yíng)中能夠有效地消除各種前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)和隱患，開(kāi)拓創(chuàng)新、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，我們一定會(huì)在金融行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中取得主動(dòng)，搶占先機(jī)，我國(guó)的金融事業(yè)也一定會(huì)迎來(lái)光輝燦爛的明天。