近年來，隨著廣東鶴山經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，可支配的財(cái)政資金量大幅增加。市財(cái)政從規(guī)范權(quán)力運(yùn)行工作入手，扎實(shí)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控專項(xiàng)活動(dòng)，深度融合財(cái)政資金安全防控和財(cái)政業(yè)務(wù)管理，進(jìn)一步完善部門崗位責(zé)任制，建立起有效及時(shí)的財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系，確保財(cái)政資金和財(cái)政干部“雙安全”。

　　一、強(qiáng)化源頭治理，認(rèn)真排查“三類”風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

　　根據(jù)崗位設(shè)置、廉政防控范圍的不同，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點(diǎn)排查在工作制度、業(yè)務(wù)流程的落實(shí)及崗位控制方面的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高防控措施針對(duì)性。一是排查制度風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)我局已經(jīng)制定的一系列關(guān)于財(cái)政資金的使用、審批、撥付程序、內(nèi)部控制、監(jiān)督檢查等方面的暫行辦法和制度，進(jìn)行逐條逐項(xiàng)逐點(diǎn)排查，科學(xué)劃分確定廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)更新部分條款以符合現(xiàn)行財(cái)政資金管理的實(shí)際操作，覆蓋財(cái)政資金管理的全過程。二是查找流程風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找預(yù)算編制、執(zhí)行；資金申請(qǐng)、審批、劃撥；撥款憑證錄入、審核、出單、送單等流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)一步完善和規(guī)范財(cái)政資金會(huì)計(jì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程。三是查找崗位風(fēng)險(xiǎn)。查找財(cái)政工作人員在履職過程中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合資金撥付與財(cái)政崗位設(shè)置，加強(qiáng)崗位之間的監(jiān)督和股室內(nèi)部的權(quán)責(zé)監(jiān)管，防范財(cái)政崗位風(fēng)險(xiǎn)。各股室以資金運(yùn)行為主線，通過上述三個(gè)方面的排查，最終確定全局風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)76條，其中高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)15條、中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)22條、低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)39條，并圍繞風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，全員參與制定防控措施，最后確定防控措施55條，將事前排查預(yù)防、事中預(yù)警防控、事后處置考核等措施融入到各個(gè)流程和崗位職權(quán)中去。

　　二、強(qiáng)化制度建設(shè)，嚴(yán)格控制“兩項(xiàng)”管理關(guān)鍵點(diǎn)。

　　按照財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化要求，在2011年重新修訂了《鶴山市財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法》、《鶴山市財(cái)政局印章使用管理辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步明確部分業(yè)務(wù)處理程序的通知》等管理制度，細(xì)化操作程序，健全工作流程，逐項(xiàng)抓好落實(shí)，形成用制度管人、用制度管事的運(yùn)作模式。

　　一是完善印鑒管理。明確印章管理責(zé)任，加強(qiáng)印章管理。

　　規(guī)定直接支付、授權(quán)支付、預(yù)算撥款支付、財(cái)政專戶撥款憑證及更正通知書，需加蓋財(cái)政局撥款專用章、國(guó)庫股負(fù)責(zé)人印鑒、財(cái)政局法人代表印鑒三個(gè)印章。財(cái)政局撥款專用章、國(guó)庫股負(fù)責(zé)人印鑒由國(guó)庫股負(fù)責(zé)憑證審核的專管員管理，財(cái)政局法人代表印鑒由辦公室專管員管理，用印由印章管理人親自承辦，使用完畢后放入保險(xiǎn)柜存放。三個(gè)撥款印章不得集中在同一個(gè)股室管理。完善印鑒移交制度，印章管理員臨時(shí)離崗的，由股室負(fù)責(zé)人指定臨時(shí)印章管理員；因輪崗等原因更換印章管理員的，由人事股監(jiān)督，辦理印鑒移交登記手續(xù)。

　　二是加強(qiáng)撥款單據(jù)登記工作。

　　建立撥款憑證從審核出單蓋章至送單的登記清冊(cè)，有效跟蹤撥款憑證的流轉(zhuǎn)進(jìn)程，加強(qiáng)審核，明確各方責(zé)任。按照“一登記二檢查三核對(duì)”的程序，各個(gè)業(yè)務(wù)股室根據(jù)審核后的請(qǐng)示報(bào)告處理表打印撥款憑證，在統(tǒng)一格式的登記清冊(cè)上登記撥款憑證的撥款憑證號(hào)、審批文件字號(hào)、金額等基礎(chǔ)信息；業(yè)務(wù)股室把登記清冊(cè)、撥款憑證、審批資料一起移交印鑒專管員，印鑒專管員檢查用章資料和審批程序是否齊全，在登記清冊(cè)上簽字確認(rèn)；國(guó)庫股和辦公室的印鑒專管員認(rèn)真核對(duì)撥款憑證的撥款資料和依據(jù)，確保各主要要素一致，兩位專管員在登記清冊(cè)上簽字確認(rèn)蓋章；最后，送單員把蓋章完備的撥款單移送銀行，在清冊(cè)上確認(rèn)完成送單。

　　三、強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，健全完善“三道”防線。

　　一是鞏固內(nèi)部信息化防線。通過國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、志誠(chéng)執(zhí)行系統(tǒng)等信息化系統(tǒng)發(fā)揮財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督職能，實(shí)現(xiàn)資金收付各環(huán)節(jié)的有效制衡，建立財(cái)政資金日常運(yùn)轉(zhuǎn)檢查的長(zhǎng)效機(jī)制，共同構(gòu)建資金安全的立體化全方位的防護(hù)體系，提高資金運(yùn)行的安全性和透明度。二是建立責(zé)任防線。嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律，強(qiáng)化崗位責(zé)任制度，將財(cái)政資金劃轉(zhuǎn)的處理效率與年終評(píng)優(yōu)、機(jī)關(guān)績(jī)效獎(jiǎng)直接掛鉤，切實(shí)執(zhí)行財(cái)政資金安全管理的各項(xiàng)制度，明確權(quán)責(zé)利關(guān)系，提高資金劃轉(zhuǎn)效率。三是強(qiáng)化外部監(jiān)督防線。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金審核撥付、會(huì)計(jì)核算等基礎(chǔ)工作進(jìn)行定期檢查，進(jìn)一步做好預(yù)決算公開工作，建立健全財(cái)政信息公開制度，接受審計(jì)、人大監(jiān)管監(jiān)督，堵塞安全漏洞，確保資金安全。