日前，為大力推進貿易便利化，進一步改進貨物貿易外匯服務和管理，國家外匯管理局、海關總署、國家稅務總局決定，自2012年8月1日起在全國實施貨物貿易外匯管理制度改革，并相應調整出口報關流程，優(yōu)化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制。
附：國家外匯管理局、海關總署、國家稅務總局關于貨物貿易外匯管理制度改革的公告（國家外匯管理局公告2012年第1號）
一、改革貨物貿易外匯管理方式
改革之日起，取消出口收匯核銷單（以下簡稱核銷單），企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）對企業(yè)的貿易外匯管理方式由現場逐筆核銷改變?yōu)榉乾F場總量核查。外匯局通過貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進出口和貿易外匯收支逐筆數據，定期比對、評估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿易外匯收支；對存在異常的企業(yè)進行重點監(jiān)測，必要時實施現場核查。
二、對企業(yè)實施動態(tài)分類管理
外匯局根據企業(yè)貿易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進口付匯單證簡化，可憑進口報關單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯網核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應簡化。對B、C類企業(yè)在貿易外匯收支單證審核、業(yè)務類型、結算方式等方面實施嚴格監(jiān)管，B類企業(yè)貿易外匯收支由銀行實施電子數據核查，C類企業(yè)貿易外匯收支須經外匯局逐筆登記后辦理。
外匯局根據企業(yè)在分類監(jiān)管期內遵守外匯管理規(guī)定情況，進行動態(tài)調整。A類企業(yè)違反外匯管理規(guī)定將被降級為B類或C類；B類企業(yè)在分類監(jiān)管期內合規(guī)性狀況未見好轉的，將延長分類監(jiān)管期或被降級為C類；B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內守法合規(guī)經營的，分類監(jiān)管期滿后可升級為A類。
三、調整出口報關流程
改革之日起，企業(yè)辦理出口報關時不再提供核銷單。
四、簡化出口退稅憑證
自2012年8月1日起報關出口的貨物（以海關“出口貨物報關單[出口退稅專用]”注明的出口日期為準，下同），出口企業(yè)申報出口退稅時，不再提供核銷單；稅務局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據相關規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。
2012年8月1日前報關出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限且未核銷的，按本條第一款規(guī)定辦理出口退稅。
2012年8月1日前報關出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷期限但已核銷的以及已到出口收匯核銷期限的，均按改革前的出口退稅有關規(guī)定辦理。
五、出口收匯逾期未核銷業(yè)務處理
2012年8月1日前報關出口的貨物，截至7月31日已到出口收匯核銷期限的，企業(yè)應不遲于7月31日辦理出口收匯核銷手續(xù)。自8月1日起，外匯局不再辦理出口收匯核銷手續(xù)，不再出具核銷單。企業(yè)確需外匯局出具相關收匯證明的，外匯局參照原出口收匯核銷監(jiān)管有關規(guī)定進行個案處理。
六、加強部門聯合監(jiān)管
企業(yè)應當嚴格遵守相關規(guī)定，增強誠信意識，加強自律管理，自覺守法經營。國家外匯管理局與海關總署、國家稅務總局將進一步加強合作，實現數據共享；完善協調機制，形成監(jiān)管合力；嚴厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動和走私、騙稅等違法行為。
本公告涉及有關外匯管理、出口報關、出口退稅等具體事宜，由相關部門另行規(guī)定。之前法規(guī)與本公告相抵觸的，以本公告為準。自2012年8月1日起，本公告附件所列法規(guī)全部廢止。
國家外匯管理局有關負責人就貨物貿易外匯管理制度改革相關問題答記者問
2012年6月，國家外匯管理局、海關總署、國家稅務總局聯合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起在全國范圍內實施貨物貿易外匯管理制度改革。日前，國家外匯管理局有關負責人就相關問題接受了記者采訪。
一、據了解，2011年12月1日起，國家外匯管理局等三部門在江蘇、山東等七�。ㄊ校┻M行貨物貿易外匯管理制度改革試點。此次將改革向全國推廣，請問是何考慮？
答：建立于上世紀90年代的貨物貿易進出口核銷制度，適應我國當時的經濟發(fā)展狀況，發(fā)揮了積極的作用，但隨著我國社會主義市場經濟的不斷發(fā)展，以“逐筆核銷、事前備案、現場審核、行為監(jiān)管”為主要特征的核銷制度已經不能適應我國對外貿易的快速發(fā)展，迫切需要進行改革和優(yōu)化。鑒于此，2011年12月，外匯局、海關總署與國家稅務總局在江蘇、山東等七�。ㄊ校┞摵贤瞥隽素浳镔Q易外匯管理制度改革試點，改革貨物貿易外匯管理方式，優(yōu)化升級管理部門間信息共享機制，進一步加大聯合監(jiān)管的力度。試點以來，外匯管理、海關、稅務等部門多次進行實地調研，及時完善改革試點措施。目前，試點地區(qū)貿易外匯管理制度和與之相配套的管理信息系統(tǒng)運行良好，試點成效明顯，得到了貿易企業(yè)、地方政府和社會各界的廣泛歡迎和支持，已具備了全國推廣的基礎和條件。為此，外匯局、海關總署、國家稅務總局聯合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起將貨物貿易外匯管理制度改革在全國范圍內實施。這是順應我國對外貿易規(guī)模、方式、主體發(fā)展變化和應對當前及未來一段時期內國際收支形勢的重要舉措，也是轉變外匯管理理念與方式的重要內容，有利于進一步改進貨物貿易外匯服務和管理，有利于增強企業(yè)誠信意識，降低社會成本，促進對外貿易的可持續(xù)發(fā)展。
二、貨物貿易外匯管理制度改革的總體目標和基本做法是什么？
答：貨物貿易外匯管理制度改革的總體目標是，通過改革貨物貿易外匯管理方式，進一步推動貿易便利化，增強企業(yè)對外貿易競爭力，促進我國對外貿易的穩(wěn)定增長。通過優(yōu)化升級監(jiān)管部門間信息共享機制，進一步加大聯合監(jiān)管力度，提高監(jiān)管的針對性、有效性和威懾力，切實防范經濟金融風險。
改革后貨物貿易外匯管理制度的核心內容是總量核查、動態(tài)監(jiān)測和分類管理，基本做法是依托全國集中的貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)全面采集企業(yè)進出口收付匯及進出口貨物流的完整信息，以企業(yè)主體為單位，對其資金流和貨物流進行非現場總量核查，對非現場總量核查中發(fā)現的可疑企業(yè)實施現場核查，進而對企業(yè)實行動態(tài)監(jiān)測和分類管理。同時，提高監(jiān)管部門間數據與信息交流的力度，強化協同機制，加強聯合監(jiān)管。
三、新的貨物貿易外匯管理制度有哪些主要特點？
答：一是企業(yè)辦理貨物貿易外匯收支更加便利，貿易收付匯效率明顯提高。新制度下，企業(yè)貿易收付匯無需辦理核銷手續(xù)，出口收匯無需聯網核查，企業(yè)無需頻繁往返于外匯局、銀行之間。從試點地區(qū)經驗看，企業(yè)對外貿易收付匯時間縮短，資金周轉速度加快。銀行為企業(yè)辦理收付匯的單證和流程均大幅簡化，銀行柜臺辦理收結匯業(yè)務時間縮短，銀行外匯業(yè)務服務效率和水平得到提高。
二是貨物貿易外匯收支風險監(jiān)管能力得到切實加強。依托貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，通過對數據的匯總和分析，實現宏觀監(jiān)測與微觀管理的有效結合，風險監(jiān)測能力得到切實加強，外匯管理政策的針對性和有效性得到有效提高。
三是通過制度創(chuàng)新提高外匯管理依法行政水平。以貨物貿易外匯管理制度改革為契機，外匯局大幅清理法規(guī)，共廢止120多個現行法規(guī)。新的貨物貿易外匯管理法規(guī)層次更加簡明清晰，便利企業(yè)和金融機構理解和執(zhí)行。同時，外匯局等監(jiān)管部門通過動態(tài)分類、持續(xù)監(jiān)管、到期評估的機制加強正向引導，以精準打擊實施失信懲戒，與市場主體一起，共同營造誠信守法的市場環(huán)境，維護正常的經濟秩序。
四、您剛才提到，貨物貿易外匯管理制度改革在提升監(jiān)管效率的同時降低了社會成本。請問，這主要表現在哪些方面？
答：對企業(yè)而言，主要體現在以下幾個方面：一是企業(yè)貿易收付匯后，無須辦理核銷手續(xù)。二是調整出口報關流程，取消出口收匯核銷單，企業(yè)辦理出口報關時不再提供核銷單。三是簡化出口退稅憑證。自2012年8月1日起報關出口的貨物，企業(yè)申報出口退稅時不再提供核銷單。稅務部門參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據相關規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。四是絕大多數企業(yè)貿易收付匯手續(xù)得到簡化，A類企業(yè)可憑進口貨物報關單、合同或發(fā)票等任一能夠證明交易真實性的單證在銀行辦理付匯，出口收匯無須聯網核查。
對金融機構而言，銀行貿易收付匯審核所需單證及程序都大幅簡化，有利于提高貿易收付匯效率，改善銀行外匯業(yè)務服務水平。
對監(jiān)管部門而言，通過動態(tài)監(jiān)測和分類管理，能夠對可疑、違規(guī)交易有針對性地進行核查，對違規(guī)違法行為實施精準打擊，實現了監(jiān)管資源的優(yōu)化配置，節(jié)約了管理成本。
五、國家外匯管理局與海關總署、國家稅務總局加強部門聯合，形成監(jiān)管合力的主要措施有哪些？
答：一是外匯局與海關總署、國家稅務總局之間建立數據信息交換機制。外匯局定期向海關總署、國家稅務總局提供貿易收付匯核查數據及分類監(jiān)管等信息，海關總署定期向外匯局傳輸企業(yè)報關數據，國家稅務總局定期向外匯局傳輸出口退稅審核關注商品目錄及騙稅企業(yè)名單等監(jiān)管信息，作為外匯局加強管理的參考。
二是建立部門間個案協查機制。外匯局與海關總署、國家稅務總局之間及時通報日常監(jiān)測及核查中發(fā)現的異常信息，共同打擊各類違規(guī)跨境資金流動和走私、騙稅等違法行為。
六、在新的貨物貿易外匯管理制度中，外匯局貨物貿易外匯收支監(jiān)管主要包括哪些內容？
答：一是主體管理。對企業(yè)實施“貿易外匯收支企業(yè)名錄”管理，明確企業(yè)主體管理范疇。
二是企業(yè)報告。要求企業(yè)一定期限以上的貿易信貸業(yè)務、貿易融資等業(yè)務應按規(guī)定報告外匯局。
三是非現場監(jiān)測。通過總量核查、重點監(jiān)測和專項監(jiān)測等方式，對所有貿易企業(yè)實施多維度、全口徑監(jiān)測，有效排查異常交易行為和異常交易主體，確定需要現場核查的企業(yè)。
四是現場核查。采用企業(yè)自查、約見談話或現場調查等多種方式實施現場核查，核實異�；蚩梢汕闆r，并按規(guī)定向外匯檢查部門移交。
五是分類管理。根據非現場和現場核查的結果，外匯局將企業(yè)分為A、B、C三類并動態(tài)調整。對A類企業(yè)給予貿易收支便利，對B、C類企業(yè)在貿易外匯收支單證審核、適用業(yè)務類型、結算方式等方面實施嚴格監(jiān)管。
