【課程背景】
“以票控稅”、“查稅必查票”的征管大環(huán)境下，發(fā)票管理是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的重中之重，也是眾多節(jié)稅技巧的必有之門。很多企業(yè)被查，就是倒在了發(fā)票上；但只要你能管好發(fā)票，它不僅不會(huì)惹事，還會(huì)為你的企業(yè)節(jié)稅造福！
在企業(yè)紛擾復(fù)雜的日常運(yùn)營(yíng)中，哪些發(fā)票能順利進(jìn)行稅前列支扣除，哪些需要經(jīng)過(guò)特殊處理？哪些事項(xiàng)沒(méi)有發(fā)票才能列支，哪些事項(xiàng)有了發(fā)票也不能列支？發(fā)票的領(lǐng)用、開(kāi)具、繳銷都需要注意什么？在各種混合銷售行為，如何開(kāi)發(fā)票才能節(jié)稅？
本課程針對(duì)性、實(shí)戰(zhàn)性極強(qiáng)，聚焦企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的發(fā)票處理這一核心問(wèn)題，展開(kāi)系統(tǒng)深入解析、結(jié)合大量真實(shí)案例，全面、翔實(shí)的講解各種發(fā)票處理手法，以及相關(guān)的節(jié)稅技巧，讓學(xué)員很快就成為發(fā)票處理的高手。如此精彩實(shí)用的課程，千萬(wàn)不能錯(cuò)過(guò)！
【上課時(shí)間】2012年3月24日（周六）上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30
【上課地點(diǎn)】廣州市天河區(qū)天河路123號(hào)廣州購(gòu)書中心8樓
（地鐵1號(hào)線、3號(hào)線“體育西路站”下車E口出口即到）
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】網(wǎng)校學(xué)員600元/人 購(gòu)買（不支持學(xué)習(xí)卡支付）
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【主講專家】高建華
山東省國(guó)稅局培訓(xùn)中心講師，企業(yè)財(cái)稅疑難問(wèn)題解決專家，長(zhǎng)期從事稅收教學(xué)及稅收法規(guī)的應(yīng)用性研究和咨詢顧問(wèn)，主講國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)所得稅骨干研修班《所得稅稽查實(shí)務(wù)》、《所得稅爭(zhēng)議與協(xié)調(diào)》等課程。有三年財(cái)務(wù)總監(jiān)、四年稅務(wù)稽查、十多年稅務(wù)培訓(xùn)的豐富經(jīng)驗(yàn)，積累了豐富的為企業(yè)解決財(cái)稅疑難問(wèn)題的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。
授課特點(diǎn)及特長(zhǎng)：實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，熟知稅法和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，且能將二者緊密結(jié)合，了解企業(yè)目前存在的實(shí)際問(wèn)題，并給出可行性解決方案。
【課程提綱】
一、《發(fā)票管理辦法》問(wèn)題分析及處理技巧
1、哪些支出必須取得發(fā)票才可稅前列支？哪些支出不需要發(fā)票？
2、某企業(yè)購(gòu)買二手設(shè)備未取得發(fā)票，能否以評(píng)估報(bào)告入賬提取折舊？
3、收到投資方的資產(chǎn)，沒(méi)有發(fā)票如何處理？
4、沒(méi)有取得發(fā)票的房屋、建筑物可以計(jì)提折舊嗎？
5、某超市從賣場(chǎng)里領(lǐng)用辦公用品，能否自己給自己開(kāi)發(fā)票？購(gòu)買辦公用品入賬金額過(guò)大，是否需要附清單？
6、某超市供貨商支付聯(lián)營(yíng)扣點(diǎn)費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)，取得食品、辦公用品發(fā)票問(wèn)題
【案例】某企業(yè)支付零工裝卸費(fèi)取得加油費(fèi)、運(yùn)輸發(fā)票問(wèn)題
【案例】某企業(yè)支付業(yè)務(wù)員提成，以過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、住宿費(fèi)等票據(jù)報(bào)銷問(wèn)題
7、某公司暫估入庫(kù)的原材料，在下一年匯算清繳前取得發(fā)票是否可以？
8、支付給個(gè)人的集資利息是否需要發(fā)票？
9、公司職工食堂買菜、買肉無(wú)法取得發(fā)票，如何入賬？
10、某公司取得抵債貨物沒(méi)有發(fā)票，銷售時(shí)能否扣除貨物成本？
11、某公司支付水電費(fèi)只取得收款收據(jù)，能否稅前列支？
12、統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出取得集團(tuán)公司的收據(jù)能否列支？
13、某公司提前終止購(gòu)銷合同支付的違約金、賠償金是否需要取得發(fā)票？
14、假發(fā)票如何識(shí)別？取得假發(fā)票如何補(bǔ)救？
15、混合銷售行為如何開(kāi)具發(fā)票？納稅人發(fā)生銷售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)的行為，如何開(kāi)具發(fā)票？
16、某公司將自己多余的發(fā)票開(kāi)具給無(wú)業(yè)務(wù)的他人，收取2%的好處費(fèi)，如何處罰？ 注意：發(fā)票管理辦法與征管法的規(guī)定
17、母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用，是否需要開(kāi)具發(fā)票？
18、從事超出經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，可否開(kāi)具相關(guān)內(nèi)容的發(fā)票？
19、某公司在納稅評(píng)估中因與稅務(wù)就是否補(bǔ)稅問(wèn)題產(chǎn)生爭(zhēng)議，未按照稅務(wù)人員要求補(bǔ)稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)就收繳其發(fā)票并停止向其發(fā)售發(fā)票，該行為是否正確？如何應(yīng)對(duì)？
20、某單位提供汽車融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)該開(kāi)增值稅發(fā)票還是營(yíng)業(yè)稅發(fā)票？融資租賃售后回租是否可以開(kāi)具發(fā)票？
21、某公司5月手工開(kāi)具的普通發(fā)票在8月才進(jìn)行申報(bào)，但在稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)前已將所有發(fā)票完成了申報(bào)，應(yīng)如何定性處理？
22、運(yùn)輸企業(yè)，運(yùn)輸發(fā)票由地稅局代開(kāi)，代開(kāi)發(fā)票時(shí)，地稅局按照運(yùn)輸費(fèi)用金額代征我公司的企業(yè)所得稅，但是公司的企業(yè)所得稅應(yīng)由國(guó)稅局征管。該如何處理？
23、房地產(chǎn)企業(yè)的甲供材料，如何開(kāi)具發(fā)票？
24、建筑安裝企業(yè)的總分包工程，如何開(kāi)具發(fā)票？
二、增值稅專用發(fā)票問(wèn)題分析及處理技巧
1、什么是三方發(fā)票？居間代理聯(lián)系業(yè)務(wù)，是否構(gòu)成虛開(kāi)代開(kāi)專用發(fā)票？
2、銷售固定資產(chǎn)如何發(fā)票開(kāi)具？買一贈(zèng)一如何開(kāi)具發(fā)票？
3、商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還利潤(rùn)、好處費(fèi)等各種收入，能否開(kāi)具增值稅專用發(fā)票？
4、一般納稅人將外購(gòu)貨物做為實(shí)物投資入股是否可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票？
5、不在同一個(gè)縣市區(qū)的總分支機(jī)構(gòu)之間的貨物轉(zhuǎn)移，受貨機(jī)構(gòu)不開(kāi)發(fā)票不收款，是否做視同銷售處理？
6、2010年5月B公司虛開(kāi)專用發(fā)票被稅務(wù)機(jī)關(guān)查處，協(xié)查發(fā)現(xiàn)2009年7月A公司善意取得B公司虛開(kāi)的專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，但是A公司已經(jīng)于2010年3月注銷，對(duì)此該如何處理？A公司股東是否承擔(dān)連帶責(zé)任？
7、進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵頂查補(bǔ)欠稅，應(yīng)何時(shí)取得發(fā)票？
【案例】稅務(wù)稽查截止時(shí)間不同，罰款大不相同。
8、庫(kù)存商品已過(guò)保質(zhì)期、商品滯銷或被淘汰等原因，將庫(kù)存貨物報(bào)廢或低價(jià)銷售處理的，當(dāng)初取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)作收入，當(dāng)初取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
9、未開(kāi)票收入申報(bào)納稅后，客戶又索取發(fā)票。如何處理？
10、貨物采購(gòu)中是要低價(jià)普通票還是取得高價(jià)專用發(fā)票，哪個(gè)最節(jié)稅？
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